延遲退休對基本養老保險基金收支平衡影響的國外文獻綜述研究

摘 要：我國在2000年已經邁入“老齡化”國家的行列，在后續的近二十年中人口老齡化程度不斷加深，人口預期壽命延長，領取養老金的年限也不斷增加增加，在老齡化高潮來臨時對養老保險基金帶來巨大的給付壓力。延遲退休年齡和養老金支付問題越來越受到社會各界的普遍關注，也引起了廣泛的討論和爭議，國外亦是如此。但國外經濟文化水平相對于國內來說處于較高的位置，并且養老制度確立時間也較早，因此對于延遲退休的研究相對來說較完善。對于延長退休年齡與養老保險制度的關系問題，國外學者主要從延遲退休年齡方案研究和延遲退休年齡對養老保險基金收入及替代率、對基本養老保險基金缺口、對基本養老保險基金的影響等方面進行了研究。

關鍵詞：延遲退休；基本養老保險；收支平衡

一、研究綜述

（一）關于延遲退休方案的研究

有關學者對具體的延遲退休方案進行了研究。如Friedberg，Webb（2005）認為在利益的驅使下，利益的類型也會不同程度地影響員工延遲退休的積極性，其中繳費確定型養老金計發辦法會極大地激勵延遲退休，而且會比收益確定型多延遲退休兩年；有的學者從職工個人的角度研究了進行退休年齡改革的必然性和可行性，如Kalemli-Ozcan，Weil（2010）的認為人們在預期壽命不同的情況下，對延遲退休有著不同的態度和決策方案。在死亡率較高的情況下，人們的預期壽命較短，人們會選擇多工作，愿意延遲退休，而當死亡率日益下降的情況下，人們的預期壽命不斷延長，人們反而只選擇工作到法定退休年齡，退休年齡反而越早；Hairault等（2010）研究發現提高退休年齡能促進就業，因此為降低失業率應該適當延遲退休年齡。

（二）關于延遲退休年齡對養老保險基金收入及替代率的影響研究

Thomas（2010）還有Lacomba和Lagos（2006）關于延長退休年齡的研究大多集中于延長退休年齡對就業、收入分配和老年職工生活的影響方面，認為延長退休年齡能在一定程度上增加勞動力供給和養老基金收入。

（三）關于延遲退休年齡對基本養老保險基金缺口的影響研究

不同學者從不同的角度研究了延遲退休年齡對基本養老保險基金缺口的影響。在研究中部分學者認為養老金缺口的出現迫使政府實施延遲退休，延長退休年齡可以減輕基本養老保險基金的償付壓力。其中Leff （1969）通過研究跨國數據表明，老年人口負擔會對國民儲蓄產生顯著的負效應，老齡化還會造成公共支出規模不斷擴大、加重財政壓力，因此需要實施延遲退休政策，這樣可以對基本養老保險基金產生積極影響（Dormont 等，2006）；Galasso 和 Vincenzo（2008）認為延遲退休會減小養老金的支出，并實證研究了英、法、意、美四國出臺的推遲退休政策對社會保障支出的影響，結果發現，除意大利意外，提高退休年齡將有利于降低本國由于老齡化對社會保障的不利影響；Fisher（2010）的研究進一步肯定了延遲退休對整體勞動力市場就業的積極影響，認為延遲退休能夠增加工作機會，有助于財政穩定。他們通過研究澳大利亞養老金問題，發現在養老金支付壓力逐漸增大的背景下，通過提高退休年齡雖然不能完全解決支付缺口，但是能夠降低在職職工的負擔。基于對美國和中國市場的數據研究，發現延遲退休不會對就業產生負面影響，反而會增加年輕一代的就業機會，進一步增加養老保險繳費人數，降低老年撫養比，緩解養老金的支付壓力。

（四）關于延遲退休年齡對基本養老保險基金收支的影響研究

Cremer等（2002）認為延遲退休可以從增收減支兩方面使養老保險收支平衡以應對人口老齡化的挑戰；Fenge等（2004）通過對OECD國家退休制度改革的研究發現，如果有效保持養老保險計劃基金平滑效應，延遲退休年齡可較大程度上降低職工養老保險的繳費率；有部分學者關于延遲退休年齡對基本養老保險的影響問題，只是用客觀性問題表明其影響現狀。Shoven 和Goda （ 2008） 認為預期壽命的延長使退休年齡必須隨之延長以防止領取養老金人群比重上升，認為隨著人們預期壽命的延長，領取養老金的人群比例不斷上升，而延遲退休也會對此有影響；Edgar Vogel（2012）研究了國家養老保險基金收支日益不平衡的問題，他認為隨著人口老齡化問題的嚴重，應通過延遲年齡來解決，限制提前退休，增大養老金的支付能為，從而會對國家的養老保險基金的收支平衡有影響。

但是也有一些學者不支持延遲退休政策。如Fougère等（1999）通過改進研究模型及深入研究卻發現，老齡化并不一定會阻礙經濟的持續增長，反倒可能為子孫后代投入人力資本創造更多的機會；Weller（2002）通過研究發現，延遲退休政策對不同的人群會有不同的影響，由于低收入人群在退休后的經濟來源主要依靠養老金，所以低收入人群受到延遲退休的影響最大，如果延遲退休將縮短他們領取養老金的時間，繼而影響這部分人退休后的福利水平；Martins（2009）和FC Wolff （2010）等認為延遲退休會使得應退休的職工仍然在工作崗位上，沒有空缺崗位來招聘新員工，最終會增大就業率；Aubert和 Duc（2013）認為延長退休年齡將對就業產生一定的沖擊且不利于實現不同群體之間的收入再分配。

二、總結

在國外，關于延遲退休的爭論也一直不斷，但是延遲退休是大勢所趨。但在研究過程中也有一些問題存在。首先，對于延遲退休的研究大多局限于理論，尤其是采用定量方法分析研究延遲退休對城鎮職工養老保險的影響效應相關文獻較少；其次，對于養老保險方面的研究，大多局限于一個統一的模型測算，但眾所周知，男性與女性的預期壽命不同，因此應分別建立兩性的養老保險收支模型。但在設計改革方案時，必須考慮當前我國的養老保障狀況和就業形勢，兼顧不同群體的利益，兼顧短期和長期影響，使我國的社會保障制度不斷完善。

參考文獻：

[1]Friedberg，L，Webb，Anthony.Retirement and the Evolution of Pension Structure[J].Journal of Human Resources，2005，40，281-308.

[2]Kalemli-Ozcan，S.Weil，D.Mortality Change ，the Uncertainty Effect，and Retirement[J].Journal of Economic Growth，2010，Voll5，65-91.

[3] Hairault J， Langot F， Sopraseuth T. Distance to Retirement and Older Workers Employment： the Case for Delaying the Retirement Age[J].Journal of the European Economic Association，2010（5）：1034-1076.

作者簡介：

趙佳敏（1996-），女，山西呂梁人，山西財經大學2018（管理學）學術碩士研究生，研究方向：社會保障基金管理.