ERP管理模型在銀行信貸風險管理中的應用

摘 要 將信息技術應用到銀行信貸風險管理中，構建完善的ERP管理模型，對銀行信貸活動實施全面的控制，從數據采集、資金管理、信用管理、內部控制等幾個方面實現風險管理活動的創新。

關鍵詞 ERP 管理模型 商業銀行 信貸風險

在金融自由化、金融國際化和金融信息化過程中，商業銀行面臨的風險日益多樣化、復雜化，信貸風險問題開始凸顯。銀行業必須要不斷改進內部管理模式，規避風險。ERP（Enterprise Resource Planning，企業資源計劃），建立在信息技術基礎上，利用現代企業的先進管理思想，提供決策、計劃、控制與經營業績評估的全方位、系統化的管理平臺。[1]利用ERP信息技術對銀行信貸資源進行整合與優化，加強銀行貸款核算力度，完善銀行內部監督體系，防范和控制結算風險、核算風險、財務風險、信用風險和監督風險，建立完善的資源數據管理，從而為銀行的生產和經營活動順利開展提供必要的保障。

一、傳統環境下銀行風險管理存在的問題

（一）數據信息的傳輸效率低

當前，很多銀行都將信息技術引入到風險管理活動中，但是在風險信息的傳輸渠道方面，卻仍然存在渠道狹窄、信息時效性差等問題，因為傳統的管理環境下，獲得的數據信息無法為銀行信貸決策提供必要的依據，因此容易為信貸管理造成一定的風險。

（二）信貸客戶信用和償還能力信息有漏洞

因目前銀政稅征信系統未實現全面聯網，銀行信貸過程中往往采用手工查閱資料、人工判斷等方式進行審貸，銀行信貸人員存在注重業績忽視風險，貸前調查不實。同時存在因市場和個人信息動態變化，借款人還債能力不足、個人經營性貸款人經營市場風險等，都可能使貸款面臨風險。

二、基于ERP的風險管理模型

在全球經濟一體化趨勢下，銀行同時面臨來自國內和國際市場的雙重競爭。商業銀行要利用互聯網技術建立適合自身業務的內部控制體系，[2]針對信貸業務的特征、基本程序，形成一個高效的信貸業務核算流程，保持最大程度的規范性。明確分工、權責分明，完善授權控制制度、崗位責任制度、預算控制制度等，積極研究日常業務活動的特殊性，同時發揮內部審計機構的作用，對內部控制的檢查與評價，在銀行經營的各個環節形成防范信貸風險的有效屏障。

模型維度為：實施前對實施過程（信貸分析、信貸決策、制度建立）通過風險控制（金融產品可行性分析、客戶群需求分析、資源支撐分析、合約、權限等）進行風險點管理；實施中對實施過程（信貸客戶接洽、信貸審核審批、放款收款）通過風險控制（調查核實、風險列表、審計等）進行風險點管理；實施后對實施過程（信貸風險預警、系統運行、系統維護）通過風險控制（風險跟蹤、預警、異動、報告等）進行風險管預警系統

商業銀行要完善事前監督、事中監督、事后監督，使三者相互結合、協調，形成嚴密的監督體系。[3]利用ERP模型，建立各銀行間、銀行與稅政司法部門的信息資源共享，對不良信用記錄的債務人信息及時傳遞，對于違規行為進行追查，并對違規者進行處罰，列入信用“黑名單”。考慮到信貸行為風險日益增加，要建立適合本銀行的信貸風險預警系統，在核算數據錄入的同時，預警系統能及時對風險進行跟蹤和分析，一旦有指標超出警戒值，便報警并實時將信息傳達給管理層，以便其實施動態監控，及時進行防范和控制。

三、ERP模型對銀行信貸風險管理的影響分析

ERP環境下的管理流程的特點，主要體現在：第一，ERP的構建需要以市場為管理平臺，結合顧客的消費需求，進行市場需求預測。第二，根據信貸規模對銀行的信貸經營活動進行科學管理，包括確定信貸產業取向、尋找信貸客戶群等等，保證各項管理活動的有序進行。第三，根據信貸計劃制定相應的配套管理制度，保證ERP管理流程的順利實施。

（一）高度集成的管理信息提高了信息溝通的效率

在ERP管理環境下，各項信息都實現一體化管理，將傳統管理環境下分散的、孤立的信息進行集中采集，錄入到ERP系統中，再通過統一的信息處理，形成規范的信息模式。這種集成式的信息管理模式，加快了信息的水平流動效率，消除了信息孤島，有利于提高信息的使用效率。

（二）先進的信息處理方式提高了風險管理的效率

ERP環境下的信貸風險管理，從單一的事后控制，轉變為事前、事中和事后的全程控制，實現了風險管理流程的根本性轉變，使銀行信貸管理與其他業務系統之間實現了有效的銜接，形成了一個完整的管理體系。只要借助綜合分析數據庫，就可以隨時了解信貸業務狀況，包括信貸客戶信息、貸款執行情況、風險控制效率等等。

四、結語

由于商業銀行受傳統體制的影響巨大，面臨著金融環境的復雜變化，商業銀行的發展將面臨前所未有的巨大挑戰。只要商業銀行充分利用ERP系統先進的信息處理方式，實現銀行各項資源的優化配置，必將大大地提高銀行信貸風險管理的效率。

（作者單位為東北大學秦皇島分校）

[作者簡介：郭欣（1998—），女，福建福州人，會計學專業本科在讀，研究方向：財務管理。]

參考文獻

[1] 張新平. ERP戰略下的財務管理創新[J].中國會計電算化，2004

（7）：24-26.

[2] 戴國強.商業銀行經營學（第四版）[M].高等教育出版社，2011.

[3] 岳奉杰.淺析我國商業銀行會計風險成因及其防范對策[J].中國市場，2018（13）：155-156.