一流的合規(guī)管理該怎么做？

黃明明

120家中國企業(yè)上榜《財富》雜志2018年全球“500強”榜單，數(shù)量接近美國的126家，但“大而不強”是較多上榜中國企業(yè)面臨的客觀現(xiàn)實。在2018年4月的第二屆中國企業(yè)改革發(fā)展論壇上，國務院國資委主任肖亞慶表示，黨的十九大站在新的歷史起點上對國有企業(yè)改革發(fā)展作出重大部署，明確提出培育具有全球競爭力的世界一流企業(yè)目標，為國有企業(yè)改革發(fā)展指明了前進方向。2018年11月，國務院國資委發(fā)布《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》。2019年3月，李克強總理政府工作報告提出，加快國資國企改革。世界一流的企業(yè)需要一流的合規(guī)管理能力。國企的合規(guī)管理如何做到一流？

完善現(xiàn)代企業(yè)制度，提高企業(yè)內(nèi)在綜合管理能力。建立健全國企合規(guī)管理能力，首先要從國企自身改革入手，通過完善現(xiàn)代企業(yè)制度，建立健全企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的管理架構(gòu)和制度體系。

建立決策執(zhí)行監(jiān)督機制。國企通過集團層面公司制改制，健全現(xiàn)代企業(yè)制度，推進公司治理體系和管控能力現(xiàn)代化、國際化。按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立健全集團公司法人治理結(jié)構(gòu)，建立權(quán)責明確、運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的決策執(zhí)行監(jiān)督機制。

完善企業(yè)內(nèi)部“大合規(guī)”的工作機制。一方面國企要規(guī)范董事會建設，遵循現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在邏輯，實行所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離、決策權(quán)與執(zhí)行權(quán)分離，堅持外部董事占董事會成員多數(shù)的制度。改進董事會和董事評價辦法，強化對董事的考核評價和管理，對重大決策失誤負有直接責任的要及時調(diào)整或解聘，并依法追究責任。強化董事會對經(jīng)理層落實董事會決議情況的監(jiān)督等工作方式，強化監(jiān)督。另一方面要優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制，在明確董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層的合規(guī)職責的基礎上，通過建立獨立的審計部門、建立審計部門向董事會負責工作機制、建立總法律顧問制度、建立合規(guī)委員會、健全監(jiān)事會制度等內(nèi)部監(jiān)督方式和手段，完善企業(yè)內(nèi)部“大合規(guī)”的工作機制。

發(fā)揮國企黨組織的領(lǐng)導核心作用。中國特色現(xiàn)代國企制度，“特”就特在把黨的領(lǐng)導融入公司治理各環(huán)節(jié)。國企面向市場、深化改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，加強內(nèi)部管理等，都需要充分發(fā)揮黨組織的作用。

提升企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、防范和化解重大風險的能力。建立健全國企合規(guī)管理能力，要將企業(yè)提升自身管理能力與高質(zhì)量發(fā)展相結(jié)合。

在我國經(jīng)濟從高速增長階段轉(zhuǎn)向高質(zhì)量發(fā)展階段后，已不可能像以往那樣主要依靠要素高投入的增長，而必須轉(zhuǎn)向更多依靠全要素生產(chǎn)率的提高。從這個角度看，培育具有全球競爭力的世界一流企業(yè)過程中，推動企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，應成為提升企業(yè)合規(guī)經(jīng)營能力的題中之義。對此，企業(yè)必須堅持質(zhì)量第一，效益優(yōu)先，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，推動經(jīng)濟發(fā)展質(zhì)量變革、效率變革、動力變革。聚焦科技新變化、人民新需要，推動企業(yè)理念、目標、制度、經(jīng)營全方位進入高質(zhì)量發(fā)展新時代。

增強國企的抗風險能力，是提高合規(guī)經(jīng)營能力的應有之義。一方面化解過剩產(chǎn)能是排除風險隱患的重要舉措。國企應以改革中處置僵尸企業(yè)、治理特困企業(yè)為契機，將產(chǎn)能過剩行業(yè)重組，處置無效低效資產(chǎn)，降低企業(yè)經(jīng)營風險。另一方面，嚴控各類債務和投資風險是重要內(nèi)容之一。2018年12月末，中央企業(yè)平均資產(chǎn)負債率為65.7%，仍然偏高，是需要重點防范和化解的風險。

配置全球資源，提升企業(yè)“走出去”的合規(guī)風險管理能力。從宏觀戰(zhàn)略上看，培育世界一流企業(yè)是一項長期性、戰(zhàn)略性的目標，深度參與國際分工與提升全球配置資源的能力、加快“走出去”步伐是必由之路。目前，中央企業(yè)境外資產(chǎn)規(guī)模達到7萬億元，分布在全球185個國家和地區(qū)。國務院國資委主任肖亞慶曾指出，中央企業(yè)要著力做好戰(zhàn)略規(guī)劃，充分發(fā)揮戰(zhàn)略導向作用，把企業(yè)國際化經(jīng)營引入有序軌道。要著力加強集團管控，統(tǒng)一管理職能、健全管控機制，完善管控方式、強化境外項目管理，進一步提升國際化經(jīng)營管理能力。國企在提高全球資源配置能力、加快“走出去”步伐中，必須增強合規(guī)經(jīng)營意識、全面提升合規(guī)風險管理能力：明確海外投資經(jīng)營行為的紅線、底線，健全海外合規(guī)經(jīng)營的制度、體系、流程，定期排查梳理海外投資經(jīng)營業(yè)務的風險狀況。

首先，強化問題與風險意識。通過安全風險、宏觀經(jīng)濟風險、社會風險、政治風險、運營風險、環(huán)保風險等類別分析，對存在風險的項目，及時采取措施、妥善處置。同時，探索開展企業(yè)境外重大投資項目獨立第三方風險評估，建立風險辨識和評估標準以及風險數(shù)據(jù)庫，以科技化、信息化手段為支撐，增強境外廉潔風險防控的實時性與有效性，提高企業(yè)辨識、評估及應對風險能力。其次，強化主體責任，建立健全國際業(yè)務的風險管理組織體系。落實風險管理主體責任，推進全面風險管理工作的制度化、規(guī)范化、常態(tài)化。對照《中央企業(yè)境外國有資產(chǎn)監(jiān)督檢查工作辦法（試行）》要求，進一步加大境外審計、監(jiān)督檢查力度，對違規(guī)經(jīng)營投資責任人及時追究問責。再次，加強專業(yè)化風控團隊建設工作，引入風控專用技術(shù)、工具和分析方法，持續(xù)增強全員風險管理意識，營造風險管理文化，提升國際化人才保障能力。

在新形勢下，深入提升國企合規(guī)管理能力，是進一步深化國企改革的必然要求，也是提升企業(yè)核心競爭力，做強做優(yōu)做大國企的迫切需要。希望伴隨國企改革的加快，國企的合規(guī)管理進一步朝全面、系統(tǒng)、務實、嚴格的方向發(fā)展。

作者系國務院國資委研究中心國資監(jiān)管處副研究員