關于解決特困群體繳納養老保險費困難的對策和建議
——以吳忠市利通區靈活就業人員為例

范欣 寧夏吳忠市社會保險事業管理局

吳忠市利通區養老保險制度起步于1986年實施的城鎮企業職工養老保險。經過30多年來的發展，堅持全覆蓋、保基本、多層次、可持續的方針，養老保險參保人數不斷擴大，待遇保障水平不斷提高，推進城鄉一體化方面不斷改革，人民群眾的獲得感、幸福感不斷增加，為維護社會穩定發揮了極其重要的作用。

近幾年，隨著經濟社會的發展，供給側結構性改革的不斷深入，利通區部分能源、化工企業不景氣，效益滑坡，職工下崗轉變為無收入的靈活就業人員，進城務工人員及城鎮居民中以個體經濟模式為主，具體包括小攤販、個體工商戶、打工人員收入大幅下降，他們的收入只能維持最基本的生活，更別談繳納養老保險。因此，吳忠市社保局組成課題組，就靈活就業人員中斷養老保險問題進行專題研究。課題組于2019年3月20-30日，在利通區范圍內的13個鄉鎮就靈活就業人員中斷養老保險問題開展了實地調研。本次調研主要采取召開座談會、走訪低收入家庭、發放問卷、專人訪談等形式，共召開座談會1場，入戶調查30家，發放問卷1000份，回收有效問卷998份，問卷回收有效率達99.8 %。在998份有效問卷中，已參加養老保險且中斷繳費 435人，中斷率 43 %。

一、利通區靈活就業人員中斷養老保險繳費的情況分析

（一）靈活就業人員參加職工養老保險現狀

截止2019年3月底，我市利通區參加企業職工養老保險登記總人數 134978人（其中企業登記參保35425人，靈活就業人員 60940人，享受退休待遇38613人）。靈活就業參保登記人員中，其中：享受退休待遇 28629人.自2014年以來，連續5年中斷繳10219人。

表1 2014年-2018年吳忠市利通區靈活就業人員中斷養老保險繳費人數變化情況 單位：萬人、%

（二）中斷繳費原因

1.經濟承受能力低

家庭收入低是制約續保的主要原因。通過調查發現客觀經濟情況是影響和制約中斷繳費人員續保的主要因素。在“沒有接續養老保險”調查的原因中，89%的調查對象選擇了“家庭收入低，繳不起養老保險”。部分靈活就業人員是因為與企業解除勞動合同后，因種種原因一時難以就業，缺乏經濟來源，有關社保補貼政策又未惠及，無力承擔應繳納的養老保險。還有部分因為經濟下行壓力，家庭收入減少，無力繳納。

2.思想意識不到位

（1）養老保險基金支付壓力大，很多市、縣出現“收不抵支”，群眾不看好。目前，吳忠市區、同心縣，基金支付壓力大，從2013年就開始申請自治區調劑金。調查結果顯示，10%的調查對象選擇“不愿意接續”，這部分人主要是針對高收入者和年輕人。高收入者認為自己養老不成問題，年輕人對未來不做打算。

（2）文化水平的高低帶來參保意識的強弱。從文化水平看，受教育程度越低，對養老保險相關政策了解越少。初中以下文化程度的調查對象41 %的人對政策有所了解，而高中以上文化程度的調查對象 59%對政策有所了解。

（3）原就業狀態的差異導致參保意識的差異。通過調查分析，原在企業、單位就業的調查對象，對接續社保關系的迫切性強。沒有在正規單位就業的純個體工商戶、靈活就業人員接續社保關系的意愿弱。

3.政策制度的缺陷

（1）制度設計、政策制定的不完善及公平性不足影響繳費積極性 。養老保險是為了保障每一個勞動者年老時，從政府和社會得到一定的經濟補償、物質幫助和社會服務的一項社會保障制度。從我區制度發展的整體性看，已經具備普惠性特征。但由于政策設計的不足，公平性尚未完全體現。如現行養老保險繳費政策規定最低繳費年限15年，導致一部分參保人員在繳費滿15年后選擇中斷繳費。養老金“長繳多得、多繳多得”的原則未得到充分體現，造成部分參保人員按最低繳費標準和年限繳費，不能調動參保人員積極性。

（2）部門監管制度不夠完善，面對較高的社會保險繳費費率和基數核定政策，一些企業特別是小微企業由于經營困難，為了少繳社保費，以提高工資標準為要求與員工簽訂自愿放棄社會保險繳費的協議，讓職工以靈活就業人員身份自己參保，而多數員工只顧眼前利益從而以靈活就業人員身份中斷繳費。

（3）養老保險未實現全國統籌導致轉移接續手續繁瑣。對流動人員而言，地方經濟差異造成各地養老保險繳費標準不一，流程繁雜等問題。由高收入區域轉入低收入區域或者反向轉回，都會養老待遇差別，奔波兩地甚至多地費時、費力，導致中斷繳費。

（4）滯納金過高，影響補繳意愿。一些人員中斷繳費后，在辦理退休手續時有補繳意愿，但是由于滯納金標準高，無力承擔，放棄補繳。以2017年為例，最低繳費標準 6249.6元，按日加收5%的滯納金，中斷一年需加收滯納金 1453.08 元，占繳費額的23%。

（5）職工崗平工資的剛性增長，抬高了繳費基數，影響繳費積極性。近年來，崗平工資以每年10%左右的增速上漲，直接導致以崗平工資為計算依據的養老保險最低繳費基數不斷提高。（見表二）崗平工資統計口徑僅包括國有、集體等規模以上單位，不包括民營小微企業、個體工商戶和靈活就業人員的收入，而這部分人占城鎮就業人員的60%以上，所以崗平工資實際高于參保人員的實際收入水平。

表2 寧夏崗平工資、城鎮居民人均可支配收入 單位：元、%

（三）中斷不利因素

1.影響基金收入，減少基金來源。靈活就業人員中斷養老保險對已實現省級統籌的養老保險基金不會產生長期或全面的影響，但對預算管理下的市、縣養老保險基金承受能力會產生短期沖擊。中斷繳費對基金結余少，特別是規模以上工業企業不發達，基本養老保險參保以下崗職工、個體工商戶、靈活就業人員為主的市、縣沖擊較大。以吳忠市利通區為例，2018年底，參加養老保險人數為95553 人（退休除外），其中下崗職工、個體工商戶、靈活就業人員60395人，占總參保人數的 63%，其中中斷繳費的下崗職工、個體工商戶、靈活就業人員25998人，那么利通區2018年基本養老保險費將少收 1.9億元。而2018年全年養老保險基金收入 81157 萬元，支出 113802 萬元，當期收支缺口32645萬元，申請自治區撥付調劑金38365萬元，確保了全年按時發放。吳忠市區從2013年開始基本養老保險基金就出現“收不抵支”，連續6年撥付自治區調劑金 19.4 億元，確保發放。因此，靈活就業人員中斷繳費會對吳忠市區基金征繳產生較大的沖擊。

2.影響退休待遇。現行的養老保險制度，繳費基數越高、繳費年限越長，退休后養老待遇就越高。中斷交費后，會導致其養老保險待遇水平過低，影響他們退休后的生活水平。以某靈活就業人員2017年為例，中斷一年繳費會影響基礎養老金39元、個人賬戶養老金 21元，按照領取預計年限20年計算，總計少領取待遇14400元；按正常調整增加養老金標準，累計少領取增加養老金 7200 元；本人死亡后少領喪葬、撫恤金 2237元；少領病殘津貼2400元。

3.影響社會穩定。中斷繳費人員形成一個特殊群體，在達到退休年齡時，有的無法享受按月領取待遇，有的待遇很低，生活貧困，將會加重社會保險事業的負擔，阻礙社會保險事業的發展，還會對社會穩定產生一定的影響。

為了解靈活就業人員中斷養老保險的真實狀況和訴求，課題組認真分析了998份有效問卷調查表，整理了訪談記錄。綜合分析調研結果，表明：當前多數靈活就業人員較關注自己的養老問題，但普遍認為繳費標準太高，本人收入較低，家庭負擔過重，希望政府出臺相關政策幫助他們解決繳費困難問題。

二、解決利通區困難群體繳納養老保險的對策及建議

通過對上述中斷繳費靈活就業人員斷保狀況及原因的分析，筆者認為要通過經濟方面、政策方面、思想方面、創新方面的完善，建立繳費人續保的長效機制，探索“政府養老保險金融扶貧擔保貸款”為主要內容的社保扶持計劃，以保障這部分斷保人員的養老保險權益。

（一）經濟方面

引導就業增加收入。一是加強失業人員培訓。針對多數失業人員技能單一，屬于典型的“三缺人員”（缺資金、缺技術、缺知識），加大對失業人員的技能培訓。二是摸清失業人員實際情況，有針對性的采集用工信息，采用實地走訪、電話聯系等方式“送崗位”（采集用人單位信息、招聘崗位、薪酬待遇等信息狀況，為下崗靈活就業人員提供全方位服務）。三是加大困難群體公益性崗位的安置、適當擴大“靈活就業人員社保補貼”范圍;盡快宣傳、推行因病或非因公致殘完全喪失勞動能力人員的病殘津貼等幫助參保制度。四是充分發揮融媒體的作用將企業招聘信息和失業人員求職信息“捆綁”，通過網絡媒體進行發布，促進他們穩就業、穩收入，使他們有能力繳納養老保險。

（二）政策方面

1.建議完善崗平工資的統計方法，使崗平工資能夠反映全體勞動者真實的收入水平。鑒于寧夏崗平工資統計范圍窄，崗平工資增幅遠高于城鎮居民人均可支配收入和人均GDP增速，致使參保繳費人員負擔不斷加重。因此，應調整崗平工資統計范圍，把非私營單位和私營單位全部納入社平工資統計范圍，除統計國有單位、城鎮集體單位、聯營經濟、股份制經濟、外商投資經濟、港澳臺投資經濟的職工工資外，還應包括私營有限責任公司、私營股份有限公司、私營合伙企業和私營獨資企業及個體就業人員、自由職業等靈活就業人員工資。考慮到城鎮私營單位及個體就業人員在崗職工平均工資與社平工資之間差距較大，如果將城鎮私營單位及個體就業人員在崗平均工資納入社平工資統計口徑范圍，能真實反映各類就業群體人員的實際工資水平，有助于形成合理的社會保險繳費基數，從而切實減輕繳費人的繳費負擔，避免對低收入人群造成制度性擠出效應，有利于征繳擴面工作的實際開展，對整個社會保險制度的長期健康發展市會產生積極效應的。

2.改革養老金計發辦法，真正能夠體現“長繳多得”。現行的養老金計發辦法不能體現中斷繳費與連續繳費的待遇區別，使得很多繳費人員繳滿15年后就中斷繳費

（三）思想方面

1.強化宣傳促認識。充分利用各種新聞媒體，大容量、高密度的宣傳《社會保險法》和有關中斷繳費的政策，特別是中斷繳費對職工將來退休待遇的影響做重點宣傳。

2.“現身說法”促參保。用身邊的人，身邊的事，打出“活廣告”宣講，更能取悅于參保群眾。

3.鎖定重點對象促擴面。加強對建筑施工領域的農民工，新業態人員（網購、外賣、快遞）的宣傳，重點針對35歲以下年輕人做好參保繳費的宣傳工作。

（四）創新方面

探索建立“政府養老保險金融扶貧擔保貸款”為主要內容的社保扶持計劃。建議金融部門開發新的貸款項目，專門扶持困難人員繳納養老保險費，建立“銀行貸款、社保質押、保險兜底”的模式，旨在進一步擴大靈活就業人員參保覆蓋面，解決困難群眾的后顧之憂，使吳忠人民共享改革成果，實現與全國全區同步建成全面小康社會目標。