國(guó)企改革的歷史性梳理

朱一妃

【摘 要】 當(dāng)前學(xué)術(shù)界對(duì)國(guó)企產(chǎn)生了這樣一種偏見(jiàn)：凡是國(guó)企，一律低效，國(guó)企盈利，全靠壟斷。仿佛生產(chǎn)的低效率對(duì)與國(guó)企而言就如同基督教中的人的原罪一般，是與生俱來(lái)的關(guān)系，這種觀點(diǎn)脫離了國(guó)企產(chǎn)生和國(guó)企改革的歷史性，以就事論事的態(tài)度來(lái)論證國(guó)企的效率，其理論支持主要來(lái)源于新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的科斯理論。不可否認(rèn)的是，產(chǎn)權(quán)主體的缺位確實(shí)是國(guó)企的低效原因之一，但是拋開(kāi)歷史性來(lái)談國(guó)企，就如同拋開(kāi)社會(huì)形式和制度發(fā)展來(lái)純談當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)矛盾，本文將簡(jiǎn)要的梳理國(guó)企改革歷史。

【關(guān)鍵詞】 國(guó)企改革 歷史梳理 股份制改革 承包責(zé)任制

一、1949-1978年國(guó)企形成

在這個(gè)時(shí)期，我國(guó)積極推動(dòng)生產(chǎn)資料私有制向生產(chǎn)資料公有制轉(zhuǎn)變。此時(shí)社會(huì)中近百分之百都是國(guó)有制和集體所有制，即按照蘇聯(lián)模式屬于公有制的兩種經(jīng)濟(jì)形態(tài)。而在這近百分之百的公有制經(jīng)濟(jì)中，國(guó)有經(jīng)濟(jì)占比仍然是大頭。這源于蘇聯(lián)模式對(duì)共產(chǎn)主義的定義，其認(rèn)為國(guó)有制高于集體所有制，更能體現(xiàn)生產(chǎn)資料公有制，即國(guó)有制形式占比愈大愈接近共產(chǎn)主義。在這一時(shí)期，國(guó)企管理主要依據(jù)的是《鞍鋼憲法》，其主要思想可以概括為：兩參一改三結(jié)合，兩參指的是廠長(zhǎng)和工人共同參與勞動(dòng)和工廠管理，在企業(yè)內(nèi)部工人和廠長(zhǎng)只是分工不同，沒(méi)有地位的差距，并非上下級(jí)關(guān)系，廠長(zhǎng)要參加勞動(dòng)、工人也要參與企業(yè)的管理，此舉主要是為了打破國(guó)企內(nèi)部的舊官僚體系，體現(xiàn)工人是國(guó)企的主人這一地位。

在當(dāng)時(shí)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制之下，國(guó)企對(duì)建國(guó)初期的社會(huì)責(zé)任承擔(dān)作出了極大的貢獻(xiàn)，但此時(shí)國(guó)企的本質(zhì)只是一個(gè)生產(chǎn)單位而非企業(yè)，其既沒(méi)有生產(chǎn)計(jì)劃、人員管理的決策權(quán)，也不以企業(yè)盈利為目的，不用自負(fù)盈虧。故在國(guó)企此階段的發(fā)展中暴露了許多問(wèn)題，用一句老話就是：一管就死，一死就放，一放就亂，一亂就管。在當(dāng)時(shí)的國(guó)企之中，工人缺乏積極性成為一種常態(tài)，產(chǎn)生了生產(chǎn)任務(wù)相互推諉等問(wèn)題，為了提高生產(chǎn)積極性，國(guó)家實(shí)行放權(quán)讓利，國(guó)企進(jìn)行了第二次改革：廠長(zhǎng)經(jīng)理負(fù)責(zé)制。

二、廠長(zhǎng)經(jīng)理負(fù)責(zé)制

這一階段的國(guó)企改革，基本思路是政府向企業(yè)放權(quán)讓利，主要措施是擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)、實(shí)行工業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制，改革的理論指導(dǎo)是，按照從單一的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，轉(zhuǎn)向“計(jì)劃經(jīng)濟(jì)為主、市場(chǎng)調(diào)節(jié)為輔”，以及有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)體制的指導(dǎo)思想，在堅(jiān)持計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的原則下，發(fā)揮價(jià)值規(guī)律對(duì)經(jīng)濟(jì)的調(diào)節(jié)作用。當(dāng)時(shí)認(rèn)為企業(yè)沒(méi)有活力，根本原因在于政府對(duì)企業(yè)管理過(guò)多過(guò)死，企業(yè)成為政府機(jī)構(gòu)得附屬物沒(méi)有相應(yīng)得經(jīng)營(yíng)管理自主權(quán)，嚴(yán)重壓抑了企業(yè)和職工生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)積極性，窒息了企業(yè)活力，應(yīng)該有領(lǐng)導(dǎo)地大膽下方，讓地方和工農(nóng)業(yè)企業(yè)在國(guó)家統(tǒng)一計(jì)劃的指導(dǎo)下有更多的經(jīng)營(yíng)管理自主權(quán)，應(yīng)該著手大力精簡(jiǎn)各級(jí)經(jīng)濟(jì)行政機(jī)構(gòu)。

這次的放權(quán)讓利的實(shí)行成為廠長(zhǎng)經(jīng)理與普通工人相分離，工人的社會(huì)地位下降的開(kāi)端。在放權(quán)讓利中，由于在權(quán)力的下放、利益的讓出程度上難以把握，使得國(guó)企缺乏積極性的問(wèn)題仍未得到解決、企業(yè)活力無(wú)法激活，依然存在著一管就死，一死就放，一放就亂，一亂就管的惡性循環(huán)。

三、兩步利改稅和撥改貸

為支持改革順利進(jìn)行、緩解國(guó)家財(cái)政壓力，理順國(guó)家和企業(yè)的分配關(guān)系，創(chuàng)造公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境，進(jìn)行了兩步利改稅和撥改貸。

在利改稅的同時(shí)，為進(jìn)一步緩解國(guó)家財(cái)政壓力，實(shí)行了國(guó)企撥改貸政策。即國(guó)有企業(yè)原有的出資方國(guó)家由于財(cái)政負(fù)擔(dān)重，不但無(wú)法出資建立國(guó)有企業(yè)，還需要國(guó)有企業(yè)上繳稅收支持財(cái)政進(jìn)行改革，在這種情況下，將新國(guó)有企業(yè)的建立資金和原有國(guó)有企業(yè)的擴(kuò)大再生產(chǎn)資金全改成銀行貸款形式。長(zhǎng)遠(yuǎn)看來(lái)，此舉為國(guó)家通過(guò)銀行借款，變相承擔(dān)出資方責(zé)任，這種情況下，企業(yè)自有資金為零，全為貸款，故需要還本付息，為后來(lái)國(guó)有企業(yè)債務(wù)問(wèn)題、銀行壞賬問(wèn)題留下了隱患，即從撥改貸開(kāi)始，國(guó)有企業(yè)開(kāi)始和銀行兩個(gè)體系綁在一起了，國(guó)有企業(yè)虧損必然會(huì)導(dǎo)致銀行壞賬。

四、國(guó)企承包責(zé)任制

1984年之后農(nóng)村承包責(zé)任制取得了較大成績(jī)，承包責(zé)任制開(kāi)始在全國(guó)實(shí)行，這種風(fēng)潮也同時(shí)影響到生產(chǎn)積極性低下的國(guó)企，開(kāi)啟了國(guó)企責(zé)任承包制階段。

在國(guó)企承包責(zé)任制實(shí)行之初，，國(guó)企的生產(chǎn)積極性迅速提高，但問(wèn)題隨之而來(lái)。由于承包年限、承包人員、承包費(fèi)用是由當(dāng)?shù)卣块T(mén)所決定的，因此滋生大規(guī)模腐敗、尋租問(wèn)題。同時(shí)由于承包年限常常較短，承包者不會(huì)考慮企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，只顧眼下，各種拼設(shè)備，三班倒、不進(jìn)行必要的固定資產(chǎn)折舊，壓縮成本，涸澤而漁，企業(yè)承包者的行為短期化和機(jī)會(huì)主義盛行，使得90年代初期國(guó)有企業(yè)出現(xiàn)大規(guī)模虧損，并且從長(zhǎng)期來(lái)看，國(guó)有企業(yè)的不計(jì)改、不維護(hù)、涸澤而漁使得在國(guó)企在短短幾年間從盈利轉(zhuǎn)為虧損，并無(wú)法實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)來(lái)適應(yīng)市場(chǎng)格局的變化，這種急功近利的短期行為，使得國(guó)企日子越過(guò)越難，越來(lái)越缺乏后勁。

之所以土地承包責(zé)任制的效果沒(méi)有延續(xù)到國(guó)企責(zé)任制：主要原因還是生產(chǎn)資料的天然稟賦。土地來(lái)和企業(yè)不一樣，土地具有自然局限性，承包者無(wú)法在短期中大規(guī)模透支土地，而企業(yè)可以人為操控，可以在短期內(nèi)消耗盡其自身價(jià)值。并且在國(guó)企承包責(zé)任制時(shí)期，社會(huì)一部分成員因此迅速暴富，國(guó)內(nèi)貧富差距第一次拉開(kāi)。

五、現(xiàn)代企業(yè)制度改革即股份制改革

現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，有效地提升了企業(yè)地生產(chǎn)效率與生產(chǎn)水平，企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)地基本單位，個(gè)體地雄安率提升最終促進(jìn)了整個(gè)社會(huì)生產(chǎn)力水平地地提升。

第一，非公有經(jīng)濟(jì)成分入股國(guó)有企業(yè)，國(guó)有資本同時(shí)也積極進(jìn)入其他所有制經(jīng)濟(jì)形式，為其他所有制經(jīng)濟(jì)提供資本，最大限度地發(fā)揮國(guó)有資本地作用，對(duì)于要進(jìn)行國(guó)有控股地中藥企業(yè)，國(guó)有控股地比例也要盡量處于相對(duì)控股地地位。第對(duì)于必須實(shí)行國(guó)有獨(dú)資地企業(yè)，也要盡量由幾個(gè)國(guó)有控股主體出資進(jìn)行控股。

第二，建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。而在國(guó)有企業(yè)中，由于企業(yè)的國(guó)有性，產(chǎn)權(quán)關(guān)系一直都不是明確的，國(guó)有企業(yè)的所有權(quán)缺位成為一種常態(tài)。而這種產(chǎn)權(quán)的不清晰不明確就使得國(guó)有資產(chǎn)無(wú)人進(jìn)行有效的管理。當(dāng)前如火如荼的混改潮其實(shí)就是股份制的延續(xù)，通過(guò)推動(dòng)其他資本形態(tài)進(jìn)入國(guó)有企業(yè)來(lái)解決對(duì)國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)的問(wèn)題，但是其他資本形態(tài)能否真正關(guān)心國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)管理經(jīng)營(yíng)，并且還不發(fā)生國(guó)有資產(chǎn)流失，就是關(guān)鍵問(wèn)題了。。現(xiàn)在混改的弊端就分化為兩頭：其一是政府仍然把控著國(guó)企核心決策，私人資本進(jìn)入，但其管理權(quán)無(wú)法實(shí)行，再者就是發(fā)生化公為私，國(guó)有資產(chǎn)流失的問(wèn)題。

在股份制改革的同時(shí)，還對(duì)國(guó)企分類布局進(jìn)行了改變，經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域大規(guī)模收縮，抓大放小就是其具體的操作與手段。在此次改革之前，國(guó)有企業(yè)的規(guī)模和構(gòu)成十分復(fù)雜，上到國(guó)家能源下至小區(qū)修理鋪，都有國(guó)有企業(yè)的身影，這次改革則是明確不同類型的國(guó)有企業(yè)未來(lái)發(fā)展道路與方向。一方面有利于在國(guó)家的基礎(chǔ)性關(guān)鍵企業(yè)形成以國(guó)有企業(yè)為主的戰(zhàn)略布局，增強(qiáng)國(guó)家對(duì)這些關(guān)鍵領(lǐng)域的控制力，另一方面，大型國(guó)企作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的龍頭，有能力探索行業(yè)的先進(jìn)技術(shù)，帶領(lǐng)行業(yè)發(fā)展。大型國(guó)企參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，同國(guó)際進(jìn)行有效的交流，有利于國(guó)家經(jīng)濟(jì)開(kāi)放以及國(guó)家影響力的提升。第二，在國(guó)企在大多行業(yè)全覆蓋時(shí)，這種產(chǎn)業(yè)構(gòu)成形式不可避免的出現(xiàn)了低效率和管理混亂，在具體實(shí)施過(guò)程遵循著“靚女先嫁”原則，盈利的效益好的中小國(guó)企趁早賣(mài)出，虧損競(jìng)爭(zhēng)行業(yè)的企業(yè)半賣(mài)半送，有些“燙手山芋”甚至是直接送出。正是在這種情況下，由于管理者的私人利益，許多優(yōu)質(zhì)的中小規(guī)模的國(guó)有企業(yè)被生生作虧，國(guó)有資產(chǎn)出現(xiàn)大規(guī)模流失，與此同時(shí)，國(guó)企下崗潮開(kāi)始，中國(guó)工人地位迅速下降，從國(guó)企的主人一朝跌為雇傭工人。

六、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理體制改革

為了解決國(guó)有企業(yè)一直以來(lái)存在的九龍治水問(wèn)題，即國(guó)企的人事權(quán)，財(cái)務(wù)權(quán)等都受到政府不同部門(mén)管理，并由此產(chǎn)生的責(zé)任推諉、決策不相一致問(wèn)題，在十六大報(bào)告中明確指出了在深化國(guó)有經(jīng)濟(jì)體制改革的同時(shí)，建立相應(yīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體系，實(shí)行管資、官人、管事的有效統(tǒng)一。但是國(guó)資委的成立依然沒(méi)有解決所有權(quán)者缺位這個(gè)根本問(wèn)題，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理發(fā)展和負(fù)責(zé)程度仍然難以保證。

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