煙草商業企業廉潔風險防控治理實施機制

于紀剛 王秀輝 劉光勇 韓涵

腐敗是一個世界性難題。2012年11月以來，中共中央開始大力反腐，近年來已經構建了“不敢腐、不能腐、不想腐”的協同反腐機制。毋庸置疑，廉潔風險防范問題已經成為企業（尤其是國有企業）要重點關注的問題。煙草行業作為國家的重要產業，是國家稅收的主要來源之一，為國家經濟發展作出了突出貢獻，正因為如此，煙草行業的廉潔風險防范問題一直以來備受關注。鑒于煙草商業企業廉潔風險的防控治理的外部環境正愈發嚴峻，研究廉潔風險防控治理可以很好地為煙草商業企業的廉潔風險防控治理提供理論依據，這也是本研究的現實意義所在。

一、煙草商業企業廉潔風險防控治理實施的條件

1.由企業負責紀檢工作的部門牽頭，對企業重點領域和關鍵崗位進行全面排查，制定具體實施細則，落實“廉潔風險防治全覆蓋”要求。這一舉措重點在于以下三個方面：一是負責對查找出的廉政風險點的完整性和合理性進行評審，并提出修改或評審意見;二是評定各崗位廉政風險點的風險等級;三是對風險防控制度、防控措施提出修改完善建議。

2.設立廉潔風險防控小組，并利用廉潔風險防控小組進行廉潔風險的防范治理。廉潔風險防控小組的設立可以將廉潔風險防范治理工作切實推進到煙草商業企業的縱深處，除廉潔風險的監督排查之外，也可通過廉潔風險防控小組進行日常的廉潔風險考核、問責和教育引導，填補了煙草商業企業基層廉潔風險防控治理的空位，真正做到廉潔風險防控治理的“分級管理、層層負責、責任到人”。

3.在崗位管理的基礎上進一步形成風險防控體系，實現定期自檢、動態監控。在本單位完成崗位廉潔風險排查清單及防控體系并建立廉潔風險防控小組之后，應進一步推進廉潔風險防治“進制度、進崗位、進流程、進系統、進考核”，以點帶面，形成廉潔風險的體系化、流程化管理。真正做到了優者上、庸者下、劣者汰，樹立出重實干、重實績的用人導向，貫徹了嚴管和厚愛并用、激勵和約束并用的原則，對有腐敗、不擔當和不作為等行為的員工進行有效約束與激勵。

二、煙草商業企業廉潔風險防控治理實施的機制

煙草商業企業在完善本單位的廉潔風險防控治理條件之后，應針對本單位的具體情況制定廉潔風險防控治理的具體措施，并主要依托PDCA循環方法進行實施和應用。其中，計劃環節（P）是廉潔風險防控治理措施實施的起始階段，關鍵在于制定階段性的廉潔風險防控治理工作計劃，可以制定廉潔風險防控治理的流程圖或甘特圖。執行環節（D）是廉潔風險防控治理的核心環節，這個階段主要是貫徹落實廉潔風險防控實施計劃，切實完成各項具體的防控措施。可以通過制定廉潔風險防控措施的實施清單，有效控制執行的進度。檢查考核環節（C）主要是通過信息檢測、定期檢查、企業評價和社會評議等方式對各單位風險防范工作落實情況進行質量考核，發揮PDCA循環的及時糾錯功能。修正環節（A）是廉潔風險防控治理的最終環節，該階段主要是通過查找計劃實施中的問題，改進和完善風險防范工作流程，并對有問題的措施進行調整，進而為下一次廉潔風險防控治理打下基礎。防控治理廉潔風險的具體實施路徑包含監督檢查機制、考核問責機制和教育引導機制等三個機制。

1.監督檢查機制。防控體系的監督和檢查就是對廉政風險管理運行質量進行評價、監督和改進的過程，通過持續不斷監督和檢查，發現風險防控機制運行中存在的問題，對相對較差的防控措施手段進行修正，從而保證風險防控體系的長期高效運轉。通過持續監控和個別評價兩種方式進行。持續監控就是廉政風險防控體系中的一個環節，屬于內部監督。個別評價是指對某一個單項工作或特定事件的全過程，需要組織專業人員進行專門監督評價。

2.考核問責機制。對一些不合適的、效率低的防控措施考核后修正，改進防控體系的不足。定期對廉潔風險的防控責任人進行考核，建立責任檔案進行記錄，并對責任人實施廉潔風險防控體系的工作進行評分。對不同的風險防控實施情況，采用不同的問責方式，約談、通報、經濟處罰或組織處理。

3.教育引導機制。積極開展廉政風險防控理論知識的學習和教育，為廉政風險防控工作的開展奠定堅實思想基礎。在公職人員的頭腦中樹立廉潔辦公的道德理念，形成一道思想防線。開展廉政文化建設，拓寬廉政文化建設的載體，豐富廉政文化宣傳形式，營造廉政風險防控的社會環境，引導煙草公職人員追求正確的廉政辦公的新生態。

三、結論與建議

1.研究結論。本文分析了在我國反腐形勢嚴峻的背景下，煙草商業企業廉潔風險防控治理的路徑選擇。本文主要認為：①廉潔風險點排查是企業廉潔風險防控治理的實施條件，企業應成立相關風險防控小組，對本單位的廉潔風險點進行系統全面自查，完成廉潔風險點清單;②在風險點清單形成的基礎上，企業應針對各崗位的風險點制定具體的防控措施，做到廉潔風險防控治理“進崗位”;③廉潔風險防控治理的實施可以遵循PDCA方法，形成系統化、長效化、流程化的制度安排，并根據單位情況制度考核標準，實現廉潔風險防控治理“進制度、進流程、進系統、進考核”;④廉潔風險防控治理路徑的關鍵在于形成監督檢查、考核問責和教育引導等三個長效機制。

2.政策建議。第一，對于煙草商業企業的廉潔風險防控。由于國家當前大力反腐的政策導向，加之煙草行業對國家稅收的重要性，使得煙草商業企業的廉潔風險防控治理一直是企業的重要工作。煙草商業企業應考慮到自身受到的外部環境約束、內部組織因素等制定企業的廉潔風險防控治理模式，并適時調整。煙草商業企業應從崗位廉潔教育、廉潔制度建設和權力運行監管等方面構建廉潔風險防控措施體系，重在形成監督檢查、考核問責和教育引導等長效機制。第二，對于煙草商業企業員工。煙草商業企業連接風險防控治理是一項教育員工和保護員工的預防工作，而真正要從根本上保護自身的利益還是要從自身出發。為此，煙草商業企業的員工應該經常參加與廉潔風險防控治理有關的學習與培訓，提高自身思想認知;在日常工作中應遵循單位的廉潔風險防控規定，嚴格要求自己。

（作者單位：山東煙臺煙草有限公司）