政府補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力的影響研究

周佳瑤

【摘 要】 創(chuàng)新是一個(gè)民族的靈魂，是國(guó)家興旺發(fā)達(dá)的不竭的動(dòng)力。技術(shù)創(chuàng)新具有高投入、高風(fēng)險(xiǎn)及外部性等特性，導(dǎo)致企業(yè)創(chuàng)新存在企業(yè)創(chuàng)新存在不足。政府補(bǔ)貼是目前世界各國(guó)采取的創(chuàng)新支持的主要政策手段，可以彌補(bǔ)企業(yè)的不足，政府補(bǔ)貼已成為世界各國(guó)政府主要采用的創(chuàng)新支持政策。然而，政府補(bǔ)貼在激發(fā)創(chuàng)新投入的同時(shí)，往往會(huì)造成資源錯(cuò)配、破壞市場(chǎng)生態(tài)機(jī)制、擾亂自然的獎(jiǎng)懲機(jī)制、滋生腐敗等政治扭曲，抑制企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力，對(duì)企業(yè)創(chuàng)新造成反作用。為了探究政府補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力的影響，本文在梳理我國(guó)的創(chuàng)新補(bǔ)貼政策的基礎(chǔ)上，從企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力角度，提出了政府補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力作用機(jī)制， 為我國(guó)政府在進(jìn)行創(chuàng)新補(bǔ)貼時(shí)提供政策建議。

【關(guān)鍵詞】 企業(yè)創(chuàng)新 政府補(bǔ)貼 創(chuàng)新動(dòng)力

一、引言

創(chuàng)新是一國(guó)經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長(zhǎng)的動(dòng)力源泉，十九大以來(lái)，我國(guó)明確提出要實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，新時(shí)代中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要從“要素驅(qū)動(dòng)”轉(zhuǎn)向“創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)”。黨的十八大以來(lái)的5年，我國(guó)科技創(chuàng)新能力顯著提升，已經(jīng)成為具有全球影響力的科技大國(guó)。主要?jiǎng)?chuàng)新指標(biāo)進(jìn)入世界前列，科技創(chuàng)新水平加速邁向國(guó)際第一方陣。2017年，全社會(huì)R&D支出預(yù)計(jì)達(dá)到1.76萬(wàn)億元，比2012年增長(zhǎng)70.9%;全社會(huì)R&D支出占GDP比重為2.15%，超過(guò)歐盟15國(guó)2.1%的平均水平。國(guó)際科技論文總量比2012年增長(zhǎng)70%，居世界第二;國(guó)際科技論文被引用量首次躍居世界第二。發(fā)明專利申請(qǐng)量和授權(quán)量居世界第一，有效發(fā)明專利保有量居世界第三。科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率從2012年的52.2%升至57.5%，國(guó)家創(chuàng)新能力排名從2012年的第20位升至第17位。我國(guó)創(chuàng)新能力雖然持續(xù)提高，在研究人員、專利和科技出版物數(shù)量方面，中國(guó)都位居世界前列，但在核心創(chuàng)新投入和產(chǎn)出方面，我國(guó)卻仍落后于西方發(fā)達(dá)國(guó)家。這也反映了我國(guó)主要的創(chuàng)新困境：創(chuàng)新投入大，產(chǎn)出低，創(chuàng)新動(dòng)力不足。主要原因在于企業(yè)創(chuàng)新市場(chǎng)機(jī)制存在缺陷（Arrow，1962）且創(chuàng)新研發(fā)活動(dòng)具有溢出效應(yīng)等特性（Spence，1984），無(wú)論是壟斷廠商還是競(jìng)爭(zhēng)性廠商（Dasgupta & Stiglitz，1980）的創(chuàng)新研發(fā)的積極性低下，比起風(fēng)險(xiǎn)高、投入高、見效慢的自主創(chuàng)新項(xiàng)目，企業(yè)會(huì)更加青睞將絕大部分資本投入到見效快、周期短、回報(bào)率高的其他項(xiàng)目中，以此獲得高額的政府補(bǔ)貼收入及其他政策支持。

政府補(bǔ)貼作為彌補(bǔ)企業(yè)創(chuàng)新不足的重要手段，是私人部門進(jìn)行創(chuàng)新活動(dòng)的重要贊助人。我國(guó)政府為向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)型經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新能力，提升我國(guó)核心競(jìng)爭(zhēng)力，對(duì)企業(yè)創(chuàng)新給予了大量的政策補(bǔ)貼。大部分學(xué)者（陳林和朱衛(wèi)平，2008;解維敏和唐清泉，2009;陸國(guó)慶，2011，白俊紅，2011等）認(rèn)為政府補(bǔ)貼能夠增加企業(yè)創(chuàng)新投入，提高企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出，提升企業(yè)創(chuàng)新績(jī)效。但是政府補(bǔ)貼往往會(huì)受到一些政治扭曲的影響，在激發(fā)創(chuàng)新投入的同時(shí)，往往會(huì)造成資源錯(cuò)配、破壞市場(chǎng)生態(tài)機(jī)制、擾亂自然的獎(jiǎng)懲機(jī)制、滋生腐敗等政治扭曲，抑制企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力，對(duì)企業(yè)創(chuàng)新造成反作用。如王一卉（2013）以國(guó)泰安非上市公司數(shù)據(jù)庫(kù)中的12000多家企業(yè)在2005—2007年的數(shù)據(jù)為樣本，研究了不同所有制下，政府補(bǔ)貼、研發(fā)投入與企業(yè)創(chuàng)新產(chǎn)出的關(guān)系。研究結(jié)果發(fā)現(xiàn)在國(guó)有企業(yè)中，政府補(bǔ)貼會(huì)降低企業(yè)的創(chuàng)新績(jī)效。本文基于我國(guó)的創(chuàng)新補(bǔ)貼政策的梳理，從企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力系統(tǒng)出發(fā)，研究政府補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力的作用機(jī)理，為政府部門進(jìn)行有效的政府補(bǔ)貼提供政策建議。

二、我國(guó)創(chuàng)新補(bǔ)貼政策梳理

為了更好地分析地分析政府補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力，本文對(duì)針對(duì)企業(yè)地政府補(bǔ)貼進(jìn)了梳理，主要分為普惠性政策和引導(dǎo)性政策兩大類。

（一）普惠性政策

1、建立企業(yè)研發(fā)準(zhǔn)備金制度運(yùn)用財(cái)政補(bǔ)助機(jī)制激勵(lì)引導(dǎo)企業(yè)普遍建立研發(fā)準(zhǔn)備金制度。對(duì)已建立研發(fā)準(zhǔn)備金制度的企業(yè)實(shí)行普惠性財(cái)政補(bǔ)助，引導(dǎo)企業(yè)有計(jì)劃、持續(xù)地增加研發(fā)投入。

2、開展創(chuàng)新券補(bǔ)助政策試點(diǎn)鼓勵(lì)各地根據(jù)實(shí)際情況開展創(chuàng)新券補(bǔ)助政策試點(diǎn)，引導(dǎo)中小微企業(yè)加強(qiáng)與高等學(xué)校、科研機(jī)構(gòu)、科技中介服務(wù)機(jī)構(gòu)及大型科學(xué)儀器設(shè)施共享服務(wù)平臺(tái)的對(duì)接。

3、試行創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù)遠(yuǎn)期約定政府購(gòu)買制度省財(cái)政、科技部門委托第三方機(jī)構(gòu)向社會(huì)發(fā)布遠(yuǎn)期購(gòu)買需求，通過(guò)政府購(gòu)買方式確定創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù)提供商，并在創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù)達(dá)到合同約定的要求時(shí)，購(gòu)買單位按合同約定的規(guī)模和價(jià)格實(shí)施購(gòu)買。

（二）引導(dǎo)性政策

1、建立科技企業(yè)孵化器風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度省市共建面向科技企業(yè)孵化器的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，對(duì)天使投資失敗項(xiàng)目，由省市財(cái)政按損失額的一定比例給予補(bǔ)償。對(duì)在孵企業(yè)首貸出現(xiàn)的壞賬項(xiàng)目，省市財(cái)政按一定比例分擔(dān)本金損失。

2、建立科技企業(yè)孵化器財(cái)政資金補(bǔ)助制度對(duì)新建或改擴(kuò)建新增孵化面積的科技企業(yè)孵化器，其運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)獲得所在地級(jí)以上市財(cái)政補(bǔ)助資金的，省財(cái)政再按不高于各市補(bǔ)助一半比例給予后補(bǔ)助。

3、完善科技企業(yè)孵化器建設(shè)用地政策各地級(jí)以上市根據(jù)自身發(fā)展實(shí)際需求，在符合土地利用總體規(guī)劃等前提下，每年可安排一定比例的全市計(jì)劃用地作為科技企業(yè)孵化器建設(shè)用地。

4、扶持新型研發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)展政策新型研發(fā)機(jī)構(gòu)在政府項(xiàng)目承擔(dān)、職稱評(píng)審、人才引進(jìn)、建設(shè)用地、投融資等方面可享受國(guó)有科研機(jī)構(gòu)待遇。

三、政府補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力的作用機(jī)理

可以看到，我國(guó)政府為企業(yè)創(chuàng)新提供了普惠性和引導(dǎo)性兩大類補(bǔ)貼政策，為我國(guó)企業(yè)創(chuàng)興提供了巨大的動(dòng)能，但是同時(shí)也可以看到我國(guó)政府的創(chuàng)新補(bǔ)貼政策也存在著較大的操作空間。基于我國(guó)的創(chuàng)新補(bǔ)貼政策，從企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力角度，研究梳理政府補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力的作用機(jī)理。

（一）政府補(bǔ)貼提升企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力

第一，是政府補(bǔ)貼會(huì)對(duì)研發(fā)投入產(chǎn)出“擠入效應(yīng)”，通過(guò)直接增加政府補(bǔ)貼，增加企業(yè)的研發(fā)投入，直接提升企業(yè)研發(fā)。我國(guó)有1/4的企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)經(jīng)費(fèi)是來(lái)自于政府補(bǔ)貼。

第二，獲得更多的政策紅利。政府對(duì)企業(yè)的補(bǔ)貼與支持反映出對(duì)企業(yè)能力的認(rèn)可，有利于企業(yè)獲取科技項(xiàng)目的參與資格，使企業(yè)獲得更多的政策紅利，從而有利于增強(qiáng)企業(yè)的創(chuàng)新投入水平，進(jìn)而提升企業(yè)的盈利能力。

第三，增強(qiáng)企業(yè)的社會(huì)認(rèn)可度，獲得更多的資源。政府補(bǔ)貼一方面體現(xiàn)了政府對(duì)高科技企業(yè)創(chuàng)新能力的認(rèn)證效應(yīng)，政府補(bǔ)貼有助于企業(yè)被貼上政府認(rèn)可的標(biāo)簽，進(jìn)而幫助企業(yè)獲得更多外部的有力資源支持，拓寬企業(yè)的資金來(lái)源渠道，通過(guò)政府補(bǔ)貼可以為企業(yè)帶來(lái)更多的資源獲取效應(yīng)，從而有利于企業(yè)創(chuàng)新投入水平的提高。尤其對(duì)于高科技企業(yè)在進(jìn)行研發(fā)創(chuàng)新活動(dòng)的信息傳遞時(shí)，政府支持信息有效緩解了雙方的信息不對(duì)稱程度，從而提高投資者對(duì)企業(yè)的投資信賴。

（二）政府補(bǔ)貼抑制企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力

首先是提供權(quán)力運(yùn)作空間，滋生腐敗。我國(guó)的政府補(bǔ)貼與其他國(guó)家的補(bǔ)貼不同，以政府文件形式實(shí)施，而不是像別國(guó)那樣通過(guò)立法。這樣具體實(shí)施時(shí)，政府官員便有了“主觀能動(dòng)性”，在企業(yè)獲得補(bǔ)貼的條件上，往往有很多操縱空間。

其次是破壞市場(chǎng)生態(tài)，劣幣驅(qū)逐良幣。國(guó)內(nèi)的補(bǔ)貼政策以補(bǔ)貼生產(chǎn)企業(yè)居多，而不是像很多國(guó)家那樣直接面對(duì)終端消費(fèi)者。這家造成很多企業(yè)以追逐補(bǔ)貼為目標(biāo)，而不是追求利潤(rùn)，表現(xiàn)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)者就會(huì)一味追求生產(chǎn)規(guī)模，一味低價(jià)傾銷，而不重視產(chǎn)品盈利能力，因?yàn)楹芏嘌a(bǔ)貼是掛鉤出貨量。而且企業(yè)也不重視產(chǎn)品質(zhì)量，因?yàn)橄M(fèi)者的意見在補(bǔ)貼政策實(shí)施過(guò)程中并不重要。有了政府補(bǔ)貼，很多企業(yè)以低價(jià)低質(zhì)產(chǎn)品大量推向市場(chǎng)，反而將有創(chuàng)新能力的企業(yè)逼向絕境，造成資源的錯(cuò)配。

第三是擾亂自然的獎(jiǎng)懲機(jī)制，反而抑制創(chuàng)新，南轅北轍。這主要是科技方面的補(bǔ)貼。由于政府補(bǔ)貼，很多科研項(xiàng)目把賺取補(bǔ)貼當(dāng)做目標(biāo)，偏離科研創(chuàng)新的目的。科研是一種風(fēng)險(xiǎn)投入，不成功是常事，大家都認(rèn)可，因此一個(gè)科研項(xiàng)目獲得了政府資助，失敗了政府也不可能追責(zé)。如果沒有政府補(bǔ)貼，企業(yè)科研必須向市場(chǎng)要回報(bào)，如果失敗，投入就打水漂了，這就是市場(chǎng)天然的懲罰;而如果有重大突破創(chuàng)新，市場(chǎng)回報(bào)會(huì)激勵(lì)創(chuàng)新。這樣無(wú)論是企業(yè)還是科研人員自身都會(huì)更有責(zé)任感和動(dòng)力去進(jìn)行創(chuàng)新活動(dòng)。

四、對(duì)我國(guó)政府補(bǔ)貼的啟示

本文在梳理對(duì)企業(yè)創(chuàng)新補(bǔ)貼政策的基礎(chǔ)上，對(duì)我國(guó)政府補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力機(jī)制進(jìn)行分析，這是與我國(guó)“提高自主創(chuàng)新能力，建立創(chuàng)新型國(guó)家”的新時(shí)期發(fā)展的核心戰(zhàn)略相一致的，這對(duì)我國(guó)向創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)型發(fā)展模式邁進(jìn)具有重要意義。但是本文認(rèn)為也不能忽略政府補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)創(chuàng)新動(dòng)力帶來(lái)的負(fù)效應(yīng)，要做到：一、政府補(bǔ)貼由政府文件向行政立法過(guò)度，建立較為完善的政府補(bǔ)貼法律體系，做到有法可依，消除尋補(bǔ)空間，防止腐敗滋生;二、建立更加健全的政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，在引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)投資、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的同時(shí)更加公平化、市場(chǎng)化的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)貼創(chuàng)新企業(yè)，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新的積極性;三、遵循自然的獎(jiǎng)懲制度，將政府補(bǔ)貼貫徹到企業(yè)創(chuàng)新乃至再創(chuàng)新的過(guò)程中去，建立政府補(bǔ)貼追溯考評(píng)機(jī)制，對(duì)長(zhǎng)期受到補(bǔ)貼但未能提升創(chuàng)新績(jī)效的企業(yè)采取一定措施。

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