上海新三板掛牌公司董秘兼任特征研究

劉剛

摘 要 在過去的兩年中，新三板掛牌公司的增長速度令人咂舌。截止至今年4月20號，新三板掛牌公司的數量已經達到6666家，上海作為全國的金融中心，在其中發揮了舉足輕重作用。

關鍵詞 上海新三板；董秘；兼任；個人發展；公司發展

1 上海新三板掛牌公司董秘兼任的結構分析

1.1 上海新三板董秘兼任情況分析

1.1.1 性別

數據顯示，男女董秘人數大致持平，可以說明董秘這一職位對性別要求并不大，同時也可以看出，即使董秘兼任工作會增加董秘的工作量，加大董秘的工作壓力，但是新三板董秘兼任工作時并不會受到性別因素的影響。

1.1.2 年齡

董秘群體中，30-50歲的人是主力軍，這也大致符合董秘作為公司高管的身份，這也給董秘能夠兼任其他職位提供一定的合理性解釋：第一，精力旺盛，這個群體是一個中青年群體，正是人們工作年齡中的黃金時段，50歲以上的董秘只占總體對的19%，給董秘兼任其他職位甚至是兼任兩個以上的職位提供一定的健康基礎；第二，經驗豐富，20-30歲的董秘只占9%，并且這一批人多為大股東血緣關系近的人，一方面這小部分人本身因為家庭環境、教育經歷等使得這批人很早的就從上一輩人那里繼承管理的經驗。

1.1.3 學歷

董秘作為公司的高管，一般情況下要求學歷必須是碩士，但新三板董秘由于在公司實力和公司規范上都不及主板上市公司，因此新三板董秘的學歷要求也相應降低。分析上文的數據發現，碩士以上以及高中及高中以下的學歷占據董秘的大部分，因此可以根據董秘的學歷把董秘分成三個部分：第一，高學歷的董秘，相對高的學歷保障了董秘的相對高的知識水平和寬廣的知識范圍，這使得董秘也能相應滿足其他一些職位的知識要求；第二，低學歷但歲數大的董秘，這一部分的董秘大多因為工作經驗十分豐富且資歷較老而被選拔為公司的董秘，這點在上文分析董秘的年齡中也提到過，豐富的經驗能一定程度抵消低學歷造成的知識儲備不足，也能對多個職位駕輕就熟。

2 董秘兼任與董秘個人發展

2.1 利弊與意義

2.1.1 董秘兼任對董秘個人發展的好處

董秘兼任總的來說對董秘個人是利大于弊，好處主要為以下幾點：

（1）提高地位

現階段，新三板掛牌公司對董秘的地位認同程度、公司的規范性認知方面尚且不夠成熟，董秘有時被視為“打雜的”地位，盡管《公司法》強調董秘是公司高管，然而實際情況卻充滿心酸，而董秘兼任則會在很大程度上改變這一任職，兼任實權性的崗位，董秘的影響力提高，將極大的提升董秘的地位。

（2）提高收入水平

薪酬水平的提升主要體現在兩個方面，股權收入與非股權收入。影響收入最大的自然是股權收入，為了留住優秀的員工，股權激勵是非常有效的一種方式。

2.1.2 董秘兼任對個人的弊端

（1）工作量增加

董秘工作本身的工作量就不容小覷，對外的投資者關系處理、股權分析的等以及對內的信息披露等工作的工作量本就不可小覷，更別提還要兼職其他工作了。根據上文中的數據，46%的董秘兼任兩個以及兩個以上的職位，董秘兼任給董秘增加的工作量可想而知。

（2）工作壓力增大

成為公司高管，進駐董事會，手握股權，這似乎是很多公司員工夢想中的事情，然而董秘作為這樣高管中的一員，卻紛紛離職，甚至形成了董秘的離職潮，這不禁讓人唏噓，原因是什么。在新三板企業中，董秘所要承擔的工作更加復雜，稍有不勝，就要為過錯負責，在這種情況下還要兼任其他職位，董秘的壓力勢必更大。

2.1.3 董秘兼任對董秘個人發展的意義

總結董秘兼任之前與之后對董秘個人發展的利弊，可以看出絕大部分情況下，利大于弊，尤其是對于追求實現個人價值的人來說，董秘兼任多個職位是一件具有人生挑戰性并因此可以帶來愉悅感的一件事情。

3 董秘兼任與企業發展

3.1 利弊與意義

董秘兼任的情況在主板以及其他類型公司雖然也有，但在新三板市場中更為常見，因此探究董秘兼任的情況與企業發展之間的關系顯得更有意義。與董秘兼任對個人的影響類似，總體來說董秘兼任對企業發展的影響依舊是利大于弊。

3.1.1 董秘兼任對企業發展的好處

（1）提高信息披露質量

全流通之后，監管部門對上市公司的監管重點已經轉移到信息披露上面來，對信息披露的規范性的監督大大加強[11]。董秘需要更強的，以衡量信息披露的準確性、公平性和有效性。在這種情況下，非實權董秘的作用很難得到充分發揮，但公司在信息披露方面違法違規的責任首當其沖還得有董秘承擔[11]。

（2）提高公司治理水平

按照財政部等五部委頒布的《企業內部控制基本規范》及其指引要求“董事會負責內部控制的建立健全和有效實施。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導內部控制進行監督。企業應當成立專門機構或指定適當的機構具體負責組織協調內部控制的建立實施”[7]。企業的董事會、監事會和經理層各自負責公司內控的各個方面，但落實董事會內部控制的建立健全的推動責任實際是落實在了董秘身上，董秘需要擔當更大的風險。對專職董秘來說，內部控制的事務中主要側重三會的形式規范及組織架構按照相關法規及監管部門的要求設立，并不主動關注董事會如何實質推動細節的內部控制制度的完善和對接。而人事總監與財務總監則不同，人事總監憑借其對復雜的人脈關系的掌握，是最終的落實條件的保障人，畢竟內部控制的事項由人完成；企業內部控制主要是基于會計、財務管理的內部控制，因為內部控制的概念最早就是來自于會計控制，財務總監也是內部控制與推動的責任人之一。

3.1.2 董秘兼任對企業發展的弊端

在發達經濟市場上，股東兼任公司高管可以很好地提高公司效益，因為這可以很好地降低董事會與經理層之間的委托代理成本，然而在轉型經濟中則會出現不同的情況，股東為了追求實際控制權和私人收益，可能會出現為了私人收益而損害公司或投資者利益的情況。當前的新三板市場，尚且處于不成熟階段，新三板分層雖然時常炒熱媒體，但遲遲未出，即使分層政策推出，但相應的專門法律法規尚且缺乏，對董秘的監督力度尚比不上董秘應付的責任[3]。董秘同時兼任董事與經理層時，權力的加大會加大這種可能性。欣慰的是，國有企業的兼職高管往往受到國有資產管理部門和地方組織人事部門的監管，幫助大股東侵占新三板公司利益的可能性較小。

3.1.3 董秘兼任對企業發展的意義

數據庫中顯示，79%的董秘都存在兼任的情況。 “董秘兼財務總監，不是單純的董秘，這點比較好。這樣，少了很多協調、溝通，兩個職務都能做得比較實。比如股權激勵，如果單純作為董秘參與，可能就只是規則、程序方面參與，而作為財務總監，你能參與所有指標的設計過程。董秘、財務總監的作用相結合，你在其中的作用發揮就比較大”，寶鋼股份董秘朱可炳如是說[12]。這也說明兼任所帶來的好處，一方面可一定程度的控制成本，另一方面讓董秘的工作更好的開展。

另外，在新三板公司中，存在著兩種現象，就是董秘的年輕化和家族化。董秘兼任工作量大，壓力不輕，對董秘個人的身體精力間接提出了要求，并且新三板研究尚屬前沿科目，因此董秘的團隊顯得相對年輕化。在董秘最年輕的那一部分團體中，幾大部分都是家族企業的繼承人，與大股東關系不淺，這一批董秘本身就擁有良好的家教，并且在董秘這一崗位上進行磨煉，日后必將對其家族企業造成巨大影響。

4 結論

新三板董秘作為公司的高管，最突出的兩項工作就是信息披露和集資融資，董秘兼任就是新三板公司的董秘除了擔任本職工作以外，還擔任其他工作，主要是董事、財務總監、人事總監以及其他職位，其中以兼任董事和財務總監最多，大多數的新三板董秘都存在兼任情況，兼任的個數一般為一個或兩個。新三板董秘男女比例近乎一致，相較于其他高管，年齡也比較年輕，不過對學歷的要求很高。

新三板董秘兼任是從董秘本身和企業兩方面考慮的。一來可以提高董秘地位，增加董秘薪酬，幫助董秘更好地實現人生價值，二來也可以提高企業運作效率，節約企業運作成本，為企業培養更多人才。

新三板董秘兼任的影響正如兼任原因所說的那樣，對董秘個人發展和企業發展都有很大的影響，這些影響有正面影響，也有負面影響，總體來說，都是利大于弊，這也很好地的解釋了相較于主板董秘，新三板董秘兼任情況更加普遍。

參考文獻：

[1]欒峰.我國上市公司董秘制度研究[D].北京交通大學.2014-05

[2]熊三爐.我國新三板現狀分析及發展對策[J].科學管理研究.2012年第21期

[3]趙策.董秘崛起[J].美通社（亞洲）特約專欄.首席財務官.2011-03.1

[4]陳青松。劉海濤：董秘的核心在于“溝通”[N].中國企業報.2015-01-13.第020版.1-2