公證機構(gòu)參與視角下遺囑信托業(yè)務(wù)模式探究

趙菁

摘 要：隨著人們財富的大量累積和法律意識的增強，遺囑信托的社會需求越來越多。遺囑信托這一形式雖然得到法律認可，但至今遺囑信托方面的公證業(yè)務(wù)并未得到實質(zhì)有效運用。筆者結(jié)合自身實踐經(jīng)歷，就公證機構(gòu)參與遺囑信托業(yè)務(wù)的可行性展開分析，并提出要準確把握公證機構(gòu)在遺囑信托業(yè)務(wù)中的角色定位，提高公證員專業(yè)法律素養(yǎng)，充分發(fā)揮公證機構(gòu)在遺囑信托業(yè)務(wù)中的優(yōu)勢。

關(guān)鍵詞：公證;繼承;遺囑信托

伴隨著我國高凈值人群的增長，人們更加關(guān)注如何用投資理財?shù)乃季S使自己的遺產(chǎn)保值增值，進而能夠?qū)崿F(xiàn)家族財富的傳承，讓自己的后代都能夠持續(xù)享受財富的收益。然而，現(xiàn)行的繼承制度有一定局限性，這些局限性使得我國現(xiàn)行繼承法中規(guī)定的遺囑、遺贈及法定繼承制度不能完全滿足高凈值人群對遺產(chǎn)繼承的一些新需求。相比來說，遺囑信托則能夠彌補現(xiàn)有繼承法的不足，對高凈值人群來說，不失為一種更好的選擇。遺囑信托是一種橫跨信托法和繼承法兩大法域的法律制度，是遺囑繼承制度和信托制度的有機結(jié)合。

一、遺囑信托簡介

現(xiàn)有的繼承制度存在有一定的局限，比如遺囑繼承人的主體范圍有限，必須是法定繼承中規(guī)定的主體。遺贈中的受遺贈人必須在知道遺贈發(fā)生的兩個月內(nèi)明確表示接受遺贈，否則視為放棄接受遺贈。另外，繼承法中只解決遺產(chǎn)的所有權(quán)一次性轉(zhuǎn)移問題，對遺產(chǎn)轉(zhuǎn)移后的問題不再關(guān)注。繼承需要遵循概括繼承原則，繼承人需要在其繼承的遺產(chǎn)范圍內(nèi)承擔(dān)被繼承人的生前債務(wù)。

信托，是指委托人基于對受托人的信任，將其財產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進行管理或者處分的行為。2001年頒布的《中華人民共和國信托法》首次提出了遺囑信托這一概念。信托法中規(guī)定，信托涉及到的三方當(dāng)事人為委托人、受托人及受益人。設(shè)立信托，應(yīng)當(dāng)采取書面形式。書面形式包括信托合同、遺囑或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他書面文件等。

遺囑信托有多種優(yōu)點，一方面，遺囑信托的受益人限制少，可以同時設(shè)定幾個受益人，甚至是尚未出生的人也可以設(shè)定為受益人。同時還可以設(shè)定受益人的順序。另一方面，遺囑信托財產(chǎn)獨立存在，遺囑信托委托人和受益人的債權(quán)人都無法對此財產(chǎn)主張債權(quán)。同時信托財產(chǎn)也不與受托人的財產(chǎn)混同。此外，遺囑信托強調(diào)的不是遺產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移，而是更強調(diào)對遺產(chǎn)的長期管理和處分行為。受托人管理信托財產(chǎn)，可以定期給付受益人，防止受益人揮霍財產(chǎn)，受托人也可以基于自身專業(yè)的理財知識，為信托財產(chǎn)增加持續(xù)、穩(wěn)定的收益，讓受益人獲得更多的財產(chǎn)。可以說，這些優(yōu)點不僅能夠減少遺產(chǎn)糾紛、防范財富風(fēng)險，還能突破代際繼承方式的限制，從而最大限度地實現(xiàn)遺囑人的遺囑自由。

不過自《信托法》頒布實施以來，大部分信托仍為生前信托。遺囑信托的生效是以委托人的死亡為前提條件。而在生前信托中，委托人仍然在世，信托合同自訂立時開始，信托就生效。另外因信托法條文過于簡單，且無配套法律法規(guī)，導(dǎo)致十幾年過去了，遺囑信托業(yè)務(wù)市場仍處于起步階段，尚未形成成熟的制度體系，在司法實踐領(lǐng)域也是接近空白。

另外，信托公司目前的業(yè)務(wù)核心還是商事信托領(lǐng)域，對以遺囑信托為代表的民事信托涉及較少。隨著遺囑信托的社會需求越來越多，實務(wù)中人們把目光投向了長久以來以處理遺產(chǎn)分配為主要業(yè)務(wù)的公證機構(gòu)。公證機構(gòu)是依法設(shè)立，不以營利為目的，依法獨立行使公證職能、承擔(dān)民事責(zé)任的證明機構(gòu)。公證機構(gòu)具有國家屬性，保持相對中立。幾十年來，公證機構(gòu)無論是在遺囑的設(shè)立還是繼承的辦理上都積累了豐富的經(jīng)驗。可以說，公證的本質(zhì)屬性使得公證與遺囑信托之間具有最佳的契合度和天然的結(jié)合性，所以公證機構(gòu)應(yīng)該積極參與遺囑信托業(yè)務(wù)，在服務(wù)社會群眾上發(fā)揮更大的作用。可以說由公證機構(gòu)參與遺囑信托業(yè)務(wù)，也是遺囑信托從理論走向?qū)嵺`的新思路。

二、公證機構(gòu)參與遺囑信托的業(yè)務(wù)模式

公證機構(gòu)長期以來從事家庭財產(chǎn)流轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)、在婚姻法、繼承法領(lǐng)域都積累了大量經(jīng)驗，公證機構(gòu)介入遺囑信托，能更好地發(fā)揮自身優(yōu)勢，更好地監(jiān)管信托業(yè)務(wù)的開展。如何在遺囑信托實務(wù)中充分發(fā)揮公證機構(gòu)的作用，筆者認為準確把握公證機構(gòu)在遺囑信托業(yè)務(wù)中的角色定位是關(guān)鍵。簡單來說，公證機構(gòu)開展遺囑信托業(yè)務(wù)主要有多種模式：

（一）是在遺囑信托訂立過程中的參與

主要指的是對包含信托內(nèi)容的遺囑辦理公證，并參與信托文件的起草，其公證受理程序和普通遺囑的受理程序基本一致。長期以來，公證機構(gòu)對訂立遺囑、遺產(chǎn)繼承等家事領(lǐng)域非常熟悉，公證機構(gòu)參與到遺囑信托業(yè)務(wù)中有助于維護信托財產(chǎn)安全，更好地實現(xiàn)委托人的意愿。

首先，公證員可以依據(jù)自身專業(yè)的法律知識和多年的實務(wù)經(jīng)驗，從多方面為當(dāng)事人提供咨詢服務(wù)，在充分聽取立遺囑人意愿的基礎(chǔ)上，為當(dāng)事人設(shè)立科學(xué)合理的遺囑信托條款。

其次，為當(dāng)事人審查或起草文本。信托文件是一個專業(yè)性很強的文件。一般的當(dāng)事人法律知識都不足，公證員作為法律專業(yè)人士，理應(yīng)掌握信托知識，為當(dāng)事人起草專業(yè)的法律文本。

遺囑信托的成立同時要符合繼承法和信托法的規(guī)定。比如根據(jù)信托法第九條，設(shè)立信托，其書面文件應(yīng)當(dāng)載明五個要件，包括：信托目的;委托人、受托人的姓名或者名稱、住所;受益人或者受益人范圍;信托財產(chǎn)的范圍、種類及狀況;受益人取得信托利益的形式、方法。這五個要件是法律的強制性規(guī)定。公證員在審查時，要密切注意文本中有無涵蓋這些領(lǐng)域。如果是當(dāng)事人自行提供的遺囑信托文本，公證人員也應(yīng)該在遺囑訂立時檢查其內(nèi)容的合法性，對一些違背社會公序良俗及明顯無效的條款提出修改建議，為當(dāng)事人提供指導(dǎo)和幫助。

總之，應(yīng)在合法的框架內(nèi)盡可能地使遺囑信托條款完備、詳實、有效，對與現(xiàn)行法律規(guī)定或公序良俗相沖突的條款進行修改或刪除，使得最終能實現(xiàn)立遺囑人的意愿。

（二）在遺囑執(zhí)行階段的公證參與

指的是，公證機構(gòu)可以作為遺囑執(zhí)行人。我國繼承法規(guī)定，公民可以依照本法規(guī)定立遺囑處分個人財產(chǎn)，并可以指定遺囑執(zhí)行人。公證機構(gòu)可以作為遺囑執(zhí)行人，這一點在法律上并無限制。同時，公證機構(gòu)作為遺囑執(zhí)行人，也有著許多優(yōu)勢。首先，公證機構(gòu)在前期參與了遺囑信托的制訂過程，對文件的起草，設(shè)立遺囑信托的原因都有了較深的了解，能更好的正確執(zhí)行遺囑信托。第二，公證機構(gòu)作為非營利性第三方機構(gòu)，具有客觀性、公正性、中立性，大多數(shù)立遺囑人對公證機構(gòu)都具有很強的信任感。

一旦立遺囑人去世，公證機構(gòu)可以遺囑執(zhí)行人的身份啟動遺囑執(zhí)行程序，核實被繼承人的死亡情況，確認受托人、受益人的身份，召集死者的近親屬、受托人、受益人等召開遺囑執(zhí)行會議，宣布遺囑內(nèi)容。監(jiān)督遺產(chǎn)清點人員，對遺囑中涉及的財產(chǎn)種類、數(shù)量等進行清點確認。

（三）在信托運行階段的公證參與

指的是，公證機構(gòu)可以作為遺囑信托的監(jiān)察（下轉(zhuǎn)第頁）（上接第頁）人，其核心任務(wù)是監(jiān)督受托人依法履行信托義務(wù)，確保委托人的信托意愿順利實現(xiàn)。我國信托法規(guī)定，公益信托應(yīng)當(dāng)設(shè)置信托監(jiān)察人。信托監(jiān)察人由信托文件規(guī)定。信托文件未規(guī)定的，由公益事業(yè)管理機構(gòu)指定。不過對于私益信托，法律并沒有強制設(shè)立監(jiān)察人。如果公民以個人身份作為監(jiān)察人，其監(jiān)管力度相對弱小。而如果是公證機構(gòu)介入監(jiān)管，監(jiān)管力度較強。所以公證機構(gòu)可依據(jù)信托文件的授權(quán)作為遺囑信托的監(jiān)察人。實務(wù)中，公證機構(gòu)作為監(jiān)督人要充分發(fā)揮監(jiān)督人的角色，比如要關(guān)注信托財產(chǎn)的運作情況;對受托人管理和處分信托財產(chǎn)是否符合立遺囑人的意愿進行全程監(jiān)督;對受托人違反信托目的處分信托財產(chǎn)的行為及時指出糾正;對受托人和受益人之間產(chǎn)生的糾紛，積極調(diào)處，對于相關(guān)證據(jù)及時進行收集和固定;當(dāng)發(fā)現(xiàn)受托人有嚴重違背職責(zé)的行為而無法繼續(xù)履行信托義務(wù)時要及時建議受益人行使直接解除受托人權(quán)利或向人民法院請求解除受托人。

三、結(jié)語

遺囑信托作為舶來品，正隨著中國經(jīng)濟的崛起而被越來越多人認識。面對大量的社會需求，完善遺囑信托制度不僅需要立法上盡快完善，更需要在一定范圍內(nèi)開展遺囑信托的現(xiàn)實實踐，從實踐中不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)。公證機構(gòu)完全有能力也樂于參與到遺囑信托的實踐中去。公證機構(gòu)的參與也必將始終守護著遺囑信托的發(fā)展，為我國遺產(chǎn)繼承制度的發(fā)展提供新思路，為實現(xiàn)人們財富的百年傳承夢想提供切實可行、權(quán)威高效的公證法律保護。

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