基于層次分析法的商務領域企業信用評價模型的構建

吉林大學商學院 張萌

1 商務領域企業信用評價指標體系的構建

我國衡量商務領域信用狀況的體系是不完善的。所以，以完善信用分類監管體系為目的，參考多方資料并結合我國實際情況，以企業基本條件、經營風險與經營狀況、企業合規經營狀況、消費者滿意狀況為一級指標進行研究。并且分別在此基礎上，列出二級和三級指標以細化評價體系，使得信用行為有依據衡量。

指標體系構建。區別于以往在同 一模型中對定性指標及定量指標賦予權重的方法，先把指標體系的定量指標及定性指標兩部分進行比重劃分，再分別運用層次分析(AHP)法確定各指標權重，以增加權重劃分的客觀性及科學性。

2 構建商務領域企業信用評價模型

2.1 商務領域 企業信用等級劃分及表示方法

依據GB/T 22116-2008《企業信用等級表示方法》，原則上企業的信用等級從高到低分 為A、B、C、D四等，每等可進行進一步的劃分。參考我國實際情況，我國企業評級的定量分析權重一般占60%～70%，定性分析的權重一般占30%～40%。因此，為了簡化計算，將定量分析權重設定為60%，定性分析權重設定為40%。

表1

續表1

2.2 商務領 域企業信用評價指標權重的確定

2.2.1 建立層次結構模型

運用層次 分析法確定各指標權重的基本步驟為以下幾點。

(1)構造判斷矩陣。對兩 個指標的重要性進行比 較，構造兩兩比較判斷矩陣。

(2)計算相對權重。引入九分 位比 例標度。所構造的判斷矩陣中的元素，反映的為兩兩指標重要定 的比值。設共有n個元素參與比較，則A=(aij)n×n為成對比較矩陣。

(4)查找相應的平均隨機一致性指標 RI。對n=1，…，9。

CR=CI/RI，當 CR< 0.1時，判斷矩陣具有滿意的一致性，通過一致性檢驗；否則，則需一直進行調整，直至通過一致性檢驗。

2.2.2 指標權重的計算

以A—A1、A2、A3、A4層為例來說明權重判定的方法。

(1)構造A—A1、A2、A3、A4的判斷矩陣。

(2)計算每一行的四次方根，得到：V1=1.189，V2=0.639，V3=2.060，V4=0.639；

對Vi歸一化處理，得到權重Wi：W1=0.263，W2=0.141，W3=0.455，W4=0.141。

第一，計算矩陣的最大特征根：λmax=4.011。

第二，進行一致性檢驗：CI=0.004，CR=0.004/0.9<0.1，符合要求，權重分配合理。

同理，按照上述方法可以分別得出定量指標及定性指標所占權重，再將每個定量指標乘以60%的權重，定性指標乘以40%的權重，即可得到完整評價體系中，各個指標所占權重。

2.3 商務領域監管企業信用評分參照表

具體內容，如表1所示。

3 商務領域監管企業信用評級

信用等級劃分：(1)企業具有維持高水平商務領域信用的主觀意愿、信用提供能力強、保障水平高，同時在一定時期內(至少3年)無相關不良行為記錄。分為以下三個等級：AAA(90～100分)特優，AA(85～89分)優，A(80～84分)良。

(2)企業具有維持較高水平商務領域信用的主觀意愿、信用提供能力較強、保障水平較高，同時在一定時期內(至少2年)無相關不良行為記錄。分為以下三個等級：BBB(70～79分)較好；BB(65～69分)尚可，B(60～64分)一般。

(3)企業維持較高水平商務領域信用的主觀意愿不強、信用提供能力較差、保障水平較低，同時在一定時期內(至少2年)存在相關不良行為記錄，但未出現嚴重質量失信事故也未對消費者造成重大危害和損失。分為以下三個等級：CCC(50～59分)較差，CC(45～49分)差，C(40～44分)很差。

(4)企業不具備維持較高水平商務領域信用的主觀意愿、信用提供能力差、保障水平低，同時在一定時期內(至少2年)存在相關不良行為記錄，出現過嚴重質量失信事故或者曾經對消費者造成重大危害和損失。分為以下一個等級：D(40分以下)極差。

根據商務領域監管企業信用評分參照表對企業進行評分，把企業劃分為不同的信用等級，從而采取不同措施進行監管，提高政府的行政效率。

在借鑒大量國內 外有關企業信用評級資料的基礎上，結合我國企業的特征，構建了可供參考的商務領域企業信用評價模型，能夠在一定程度上客觀準確地反映企業的信用狀況，評級結果有一定參考價值。