企業全面風險管理對保險公司的影響及對策

陳秀娟

摘? 要：隨著我國經濟、企業的發展，傳統的企業風險管理已經完全不能適應時代的發展，隨之企業全面風險管理逐漸被人們所接受。本文分析了全面風險管理對我國保險公司的影響，提出了我國保險公司應對全面風險管理的對策和建議。希望在這種大形勢下，我國保險公司能夠勇敢的把握機遇迎接挑戰，帶動保險行業的飛速發展。

關鍵詞：全面風險管理;保險公司;對策

一、企業全面風險管理對保險公司的影響

長期以來，我國企業風險管理理論的發展及應用相對滯后，企業風險意識較差。管理層雖然也意識到企業在經營過程中存在多種風險 ，卻用僥幸的心理應付。隨著經濟全球化的加速，企業面臨的競爭越來越激烈 ，盈利難度越來越大，傳統的風險管理方法已經無法滿足企業風險管理需求。企業要生存下來，就必須進行全面風險管理。對于我國目前的相關咨詢公司和培訓公司來說 ，不管是在資金實力，還是人才方面，都無優勢可言。專職風險轉嫁的保險公司擁有強大的資金實力和各類風險管理人才以及強大的營銷網絡 ，在風險管理服務上具有一定的競爭優勢，可以抵御國外相關機構的競爭。企業開展全面風險管理 ，對于我國保險公司是一個拓展業務的好時機。

二、保險公司在企業全面風險管理中存在的問題

（1）風險控制基礎工作不足。在保險公司常規化運營過程中，由于自身基礎工作效果不足，會導致整體工作漏洞頻繁出現。其一，基本文件和保險材料管理問題，包括投保單要素不全、費率管理失效、低價攀比、無原則費率折扣、批單不規范以及隨意開具特約補單等。整個基礎工作模型中，相關工作無法實現規范性和標準性，也就導致相關管理結構存在了嚴重的缺失。第二，核保技術還存在一定的問題，在風險控制方面，核保人的素質不足加之文化層次的問題，有些風險評估項目甚至只是依靠主觀印象和主觀判斷。并且，由于粗放經營的理念，導致一部分分支機構只重視業務水平，確忽略了業務的實際質量，風險控制模型和核保結構無法得到有效處理。

（2）風險管理環節模糊。在風險管理環節建立時，相關監管部門的建立模型和應用價值存在一定的缺失，不僅僅是法律體系還是經營管理維度，都不能完全貼合其實際需求，使得管理力度處在嚴重的落后狀態，也會導致整體管理環節模糊，且管理力度不足的問題相繼出現。另外，風險管理環節中信息化管理模型也存在不足，相關控制模型和控制維度之間缺乏實際管理效果，信息化處理機制不能完全貼合風險管理的具體要求。

三、保險公司應對企業全面風險管理的對策

在實施全面風險管理中 ，企業再也不限于簡單地購買一些保險產品來轉移財產損失。企業的重點已經轉移到公司本身的風險管理工作上 ，要求保險公司能夠為其提供量體裁衣的一攬子風險管理服務。

（1）加強內部控制建設，為風險管理提供制度保障。內部管控機制是保險公司在風險管理過程中形成的一套相互聯系、相互制約的良性風險管理控制系統，內控建設既是風險管理的核心手段，也是有效實施財務管理的重要構成元素。

1.在公司內創造良好的內控環境。內部控制的環境包括制度和人員兩個層次：第一，保險公司管理層要樹立內部管控的理念，改進經營管理理念、方式，在公司內自上而下引導建立內控制度，實施內部控制。其次，保險公司要建立財務風險內部控制相關制度，包括公司組織結構、授權和責任分配方法、保險業務日常處理流程等。

2.針對保險公司日常經營業務展開全面風險評估工作。采用先進的風險評估技術，比如風險因素分析法、內部控評價法、分析性復合法、風險率風險評價法等，找出保險業務流程的主要風險點，采用恰當方法分散風險。以風險預防為主，通過對風險控制環節進行增加、補充來降低潛在的風險。

3.建立健全財務風險事前控制、事中控制和事后控制機制。事前控制是公司在進行最終方案決策前運用風險評估分析方法對潛在風險進行成因分析以和變動過程分析，確保沒有風險才開展業務。事中控制是在日常業務營運過程中不僅運用定量分析方法，還要用定性分析方法對風險狀況進行實施監督控制，就是發現偏差并采取措施控制財務風險和目標的偏差。事后控制是在風險發生以后建立詳細的檔案，對導致風險出現的原因、解決風險的措施進行詳細記錄，總結經驗吸取教訓，規避風險，提高風險應對能力。

（2）加強保險公司財務預算。

1.在保險公司內部成立專門的財務預算管理機構。成立預算管委會專門負責保險公司財務預算管理工作，規范制定財務預算總目標和預算政策，同時要制定財務預算詳細具體的實施流程，并下達財務預算總體實施計劃，平衡協調財務預算的執行步驟，監督完成財務預算制定的總目標。

2.建立規范的財務預算編制方法。結合保險公司總體戰略目標，在全員參與決策前提下制定公司財務預算的可行性目標，每一個執行部門要嚴格按照財務預算的目標和執行計劃制定本部門詳細可行的財務預算方案，預算管理委員會根據各個公司總目標和各部門財務預算的目標進行資源協調與分配，及時調整財務預算總目標和各部門財務預算的目標，目標確定以后再層層傳達給下級部門執行財務預算計劃。

3.加強保險公司風險文化建設。通過風險管理文化建設，將風險控制的理念植入到每一個員工的意識中，在無形中提高公司的凝聚力共同抵抗財務風險。只有以文化為指導，高層管理者提高管理能力，調整公司組織結構，完善風險監控制度，加強員工風險防范意識，才能降低保險公司風險損失。

總而言之，通過全面的風險管理，能過最大程度地降低中國保險公司內部的風險以及提升自身的業務能力，縮小與國外發達國家之間的差距。本文在詳盡分析了全面企業風險管理對保險公司的影響，提出了保險公司應如何應對企業全面風險管理的對策，對降低保險行業的風險和推動其發展具有一定的參考價值