強化經營管理　依法合規經營

邱煜　徐業丹　史曉梅　葛以云

近年來，江蘇泗陽農村商業銀行在業務經營管理中，始終堅持國家銀監部門提出的“審慎”經營原則，以“合規合法、風險可控、效益優先、收支配比”為經營理念，不斷加大業務經營成本分析及預算管理力度，提升財務核算管理和計劃財務履職能力，助推業務經營和財務管理向高質量方向發展。

整章建制強化制度流程建設

該行針對業務經營管理實際狀況，結合國家監管部門和法律法規最新要求，著力整章建制，強化內控制度流程建設，保證內部管理工作有條不紊地開展起來。僅2018年，該行就制定和修訂了6項業務經營管理制度。一是制定了《江蘇泗陽農村商業銀行宏觀審慎評估管理辦法》，明確了業務經營扎口管理部門職責;二是制定了《江蘇泗陽農村商業銀行營業網點備用金管理辦法》，為基層營業網點解決了日常水電等費用墊支問題，減輕了基層營業網點的經濟負擔;三是修訂了《江蘇泗陽農村商業銀行資產負債管理辦法》，規范了業務經營行為;四是修訂了《江蘇泗陽農村商業銀行產品定價管理辦法》，規范了金融產品定價行為，提升金融產品在金融市場中的競爭力;五是修訂了《江蘇泗陽農村商業銀行流動性風險管理辦法》，新增流動性匹配率和優質流動性資產充足率兩個指標，增強了業務經營管理能力;六是修訂了《江蘇泗陽農村商業銀行費用管理辦法》，進一步優化了費用開支管理流程，提高了費用管理水平。

統籌兼顧發行二級資本債券

該行為進一步提高資本充足率，改善和優化資本結構，拓寬外源性資本補充渠道，增強服務“三農”和小微企業的發展能力，把銀行真正辦成“縣域經營有實力、財務管理有辦法，金融產品有創新、服務質量上水平”的現代化銀行，該行經過兩時間的努力，二級資本債券行政許可申請于2018年8月13日獲得中國人民銀行總行批準，同意該行在全國銀行間債券市場公開發行不超過5億元人民幣二級資本債券，成為宿遷地區第一家獲準發行二級資本債券并具有法人資格的農村商業銀行。該行在收到批文后即刻對接主承銷商和評級公司，做好人民幣二級資本債券發行工作，并于2018年10月26日在全國銀行間債券市場成功發行第一期規模達3億元的二級資本債券，成為宿遷地區唯一的發行二級資本債券的法人行。該行發行的人民幣二級資本債券，標志著該行市場化融資能力的增強，可以在更大范圍、更多領域、更深層次、更高水平等方面支持縣域經濟發展，闖出了一條服務鄉村振興的新路子。

加強管控防范流動性風險

面對復雜多變的金融市場競爭環境，該行認為，流動性風險防范是業務經營的重點內容。為了做好流動性風險防范工作，該行采取了三條措施。一是實行指標監測。根據經營管理風險度，設定了流動性資金指標和目標值與預警值，按月做好流動性資金相關指標的監測，對于變化幅度較大或接近預警指標的，及時分析原因，提出解決問題措施，把流動性業務經營風險指標控制在合理范圍內，符合國家監管部門提出的要求;二是實行壓力測試。該行結合業務經營管理實際情況，設置了在不同業務經營壓力情景下，會出現存款流失率、續存率;貸款的違約率、續貸率;同業負債規模下降、同行業務交易對手違約等參數，為了解決這些問題，該行按季開展流動性壓力測試工作，分析抗風險能力的大小與強弱，并根據業務經營壓力測試結果，及時調整資產負債結構，增強流動性管理責任;三是實行應急管理，有的放矢地制定了流動性風險應急計劃，完善了流動性風險應急措施。

嚴格預算提升財務管理質量

加強財務管理，做好財務預算工作，促進業務經營管理水平的提高是該行的財務管理理念，為此該行采取了四條措施。一是做好財務預算計劃編制。在合理預測年度收支情況下，根據年度經營情況及任務目標，合理確定各類費用限額;二是分析預算計劃執行情況。將各項業務收支項目與同期及預期進行比較，對相關部門和基層網點給予及時提示，最終實現費用的合理化支出及全年財務預算的可管可控;三是強化費用報銷單據的審核。在日常的業務經營管理中，該行做到合理匡算各項費用，嚴控費用率指標、嚴格審查報銷憑證，確保資料完整、手續完善、票據真實，在報銷憑證審查無誤后再進行賬務處理;四是提升財務分析水平，為領導層提供決策依據。根據經營指標與風險指標情況，從資產負債、經營成果、風險撥各和流動性管理等多個方面，加大對收入、支出結構的分析，查找各類風險指標與觸發值、目標值的差距，做好與年初和同期業務指標的對比，深層次剖析經營中存在的問題與不足，提升業務經營管理質量，防范和化解業務經營風險，推動業務經營高質量發展。