商業銀行外匯業務存在的問題及對策分析

徐振華 張輝

〔內容提要〕多元化的全球經濟以及自由貿易盛行的當下，外匯業務迎來了發展的大好時機，國內外商業銀行借此機會不斷推出新型的外匯業務品種及其衍生產品。近幾年來，我國商業銀行對外匯業務的發展也越來越重視，業績指數連年上升。當前，人民幣國際化不斷加深，商業銀行應該時刻關注本幣和外幣的匯率變化，加強對外匯業務的經營管理以及對風險的管控。本文以中國工商銀行安丘支行為例，在掌握和理解外匯業務基礎理論的基礎上，搜集關于該行外匯業務的經營數據，對該行外匯業務發展過程中出現的問題提出質疑，重新調整銀行外匯業務風險管理體制和經營管理體制，并提出針對性的對策建議。

〔關鍵詞〕外匯業務商業銀行風險管理

外匯業務是商業銀行的重要業務之一，主要是為了國家進出口貿易服務。隨著改革開放的不斷推進，我國經濟由高速發展逐漸變為高質量發展以及社會主義市場經濟的不斷發展，外匯業務迎來了創新與發展的契機。但是，在銀行外匯業務方面需要學習的知識還有很多。如客戶和銀行自身對外匯業務都沒有一個足夠清晰的認識，缺乏經驗，對外匯業務的經營體制也較不完善；銀行內部缺乏完整的防范風險管理機制、市場約束機制和員工激勵機制，業務人員工作積極性不高；銀行外匯業務人員的專業水平不高，對業務內容和客戶需求沒有深入了解，對外匯業務的經營體制不完善。本文根據商業銀行外匯業務的現狀以及對其發展歷程的回顧，通過與國內外商業銀行的比較和近幾年中國工商銀行安丘支行的數據分析反思與總結外匯業務存在的問題，并以此提出有效可行的對策建議。

一、商業銀行外匯業務理論分析

1.外匯業務類型。通常情況下，商業銀行外匯業務有以下幾個類型：一是國際貿易結算融資，指在貨物進出口時需要資金支持和融通的業務。該項業務不僅有利于國際貿易的健康發展，又拓寬了商業銀行的業務范圍，增加了服務對象，成為商業銀行利息收入中不可或缺的一部分。國際結算貿易融資產品主要包括信用證、出口包裝貸款、交割擔保、進出口票據、折扣和國際保理業務和罰款業務。二是外匯資金業務，指銀行以自有資金或者客戶存款，為取得收入而進行經營的外匯業務，銀行通過其為客戶提供增值服務，賺取更高的收益，可以吸引更多的客戶乃至保留住老客戶，不斷提升銀行的業績。三是外匯衍生交易，指為規避外匯交易風險，為了使外匯資金保值增值，在未來某一時刻給予交易對手方一定數量的債權和相應的基本資產義務的合同。預估基礎金融工具的金融市場的走勢，以此為不同種類的金融產品簽訂互換衍生交易合約或遠期合約支付少量保證金，會產生較大的杠桿效應。

2.防范外匯業務風險的方式。商業銀行的外匯業務風險是指商業銀行在經營外匯業務的基礎上進行的跨國經營管理或者在發展、監管和創新外匯業務時所產生的風險。包括外匯交易風險、代理行信用風險、外匯匯率風險和國家風險。商業銀行為了防范外匯業務的風險，主要通過以下三種方式：一是外匯期貨交易。買賣雙方以公開喊價方式成交后，雙方約定交易日期，雙方約定好交易價格到交易日期時交付約定數量的外幣。二是遠期外匯合約。即買賣外匯雙方先簽訂合同，規定好未來交易的日期、需要的外匯數量以及匯率。到了約定的交易日期，雙方再按規定辦理貨幣收付的外匯交易。三是外匯期權交易。即買賣期權合同，買方有權在合同規定日期以約定價格買賣一定數量的外幣，無論這種外幣的價格在此時是上漲或下跌。看漲期權和看跌期權的買方有執行期權的權利，而賣方有執行期權的義務。

二、商業銀行外匯業務發展中存在的問題

下面以工行安丘支行外匯業務的發展為例，對外匯業務發展中存在的問題進行分析總結。

1.外匯匯款業務種類較少。歐美發達國家的商業銀行外匯業務種類豐富多樣，管理體制成熟穩定，可以根據客戶能承擔的風險與需求逐步創造新產品，再加上擁有先進的技術，使其更容易創造出技術高、附加值高、人性化又強的外匯產品。相比較之下，長期以來我國商業銀行以傳統的資產負債業務為主，外匯業務的發展速度比發達國家緩慢，基本國情及其相關的法律政策限制了外匯業務的發展。導致外匯業務種類單一，沒有特點。同時，通過表1可知，從該行的近幾年外匯匯款基礎業務的走勢來看，該行的外匯業務整體收益表現良好，外匯資本金和跨境人民幣交易從2014—2018年一直呈緩慢穩定上升狀態。境外融資自2014年2800萬元下滑到2015年2730萬元后，從2015—2018年收益也呈緩慢上升趨勢，而代客資金交易近幾年的收益波動幅度較大，連續兩年收益下滑，從2014年的2871萬元跌到2016年的2733萬元，隨后該行及時調整經營策略，2016—2018年收益緩慢回升。對外擔保在2015—2017年收益也是連續兩年在下滑，從2805萬元跌到2674萬元。國際貿易融資從2014—2018年發展一直比較平緩穩定，沒有出現大升大跌。

2.外匯業務的創新能力較低。目前，該行的高層管理者依舊以傳統銀行業務市場的發展為核心，忽略外匯業務的反思與創新，對于具體的經營管理沒有實質性的深入，只關注外匯業務所能帶來的利潤。然而，重視傳統業務，輕視外匯業務不僅是該行的問題，幾乎是所有銀行都存在類似的問題。改革開放以后，尤其是近幾年，雖然外匯業務在商業銀行中所占的比重逐漸加大，為了順應時代發展的潮流該行也開始慢慢引導和拓寬外匯業務，但是并沒有實質性地推進外匯業務的發展。在該行的傳統業務中，大部分的業務量仍然是飛速上升，外匯業務的發展卻是參差不齊，發展速度緩慢持平，甚至出現下降的趨勢。

根據表2可知，代理業務和國際結算業務從2014—2018年發展走勢一直很平緩穩定。從2015年開始，由于創新思維不足，因此信用承諾業務一直呈下降趨勢，2018年信用承諾業務貢獻率創新低達到14.18%。銀行卡手續費業務在2014—2016年發展較為平緩，呈緩慢上升趨勢，但在2016—2018年貢獻率波動較大，由于業務亮點不足且缺乏新意，因此貢獻率從2016年的16.73%下降到2017年的14.74%，經過一年的調整貢獻率才緩慢回升到17.34%。綜上，雖然創新型外匯業務的貢獻率一直在緩慢上升，但是傳統外匯業務品種依然占有最主要的比重。

由于國際金融市場及資本市場的許多不確定因素很容易影響到外匯業務，因此聘請經驗豐富的專業人員管理外匯業務是必要的。而在該行中外匯業務創新和發展的部門并沒有建立，導致提升外匯業務水準較為困難。

3.外匯貸款信用風險管理問題突出。目前，該行主要圍繞拓寬業務引導客戶展開工作，這能夠很好地管理和控制外匯、市場的風險，但對于在業務操作中產生的漏洞與風險卻沒有關注，風險管理中對業務信用風險的重視程度較低，內部責權問題不明確，分工不明，導致業務操作效率低下。從表3可以看出，不良外匯貸款額從2014年260019元降到2015年246456元以后，從2015—2018年不良外匯貸款額連年上升，2018年達到不良外匯貸款總額最高值381915元。

4.外匯風險管理內部控制欠缺。操作風險在外匯業務中有三個類別是中級，其中一個甚至是高級。因此，操作風險管控不佳很容易對銀行的業績表現造成不利影響。就專業水平來說，雖然該行外匯匯款業務人員都具有本科學歷及以上，但經驗不足，工作時間較短，因此培養一個專業素質高、技術強、經驗豐富的隊伍和專業的外匯業務風險管理部門是必不可少的。與此同時，審計匯率風險的內部體制也沒有建立。該行實行分行和支行的系統管理，雖然是國際業務部門負責操作外匯業務，但是銀行的其他很多部門在負責外匯的資產和負債業務，導致國際業務無法控制相關分支機構和其他部門的資產負債風險，使外匯風險在口岸內積累。該行內部外匯風險管理的管理水平直接影響該行外匯風險管理的內部控制機制。

王大賢在《西南金融》發表的《在開放與宏觀審慎監管框架條件下商業銀行外匯業務監管體系研究》一文中提出在新時期銀行外匯業務開放的背景下，要關注來自微觀和宏觀兩方面的風險，逐步建立和完善業務雙向管理、統計監測平臺、評估預警機制和重大風險防控四個方面的重要舉措。關注外匯市場，注意國際間的外匯流動，不斷優化設計防范系統性的風險，實現對銀行外匯業務的綜合監管。隨著外資銀行越來越多的進駐國內，通過學習和交流，提升商業銀行自身的技術創新能力和產品創新能力是一次前所未有的機遇。

三、影響商業銀行外匯業務發展的原因

1.傳統觀念仍然占主導地位。當前，我國商業銀行在對外匯業務發展問題上一直保持傳統的思維模式和觀念，圍繞資產負債業務開展工作，被稱為商業銀行“附屬產業”的外匯業務常常被忽略。究其原因，主要是這種傳統觀念根深蒂固，多年以來該行的各項外匯業務都得不到管理層的重視和支持，導致該行目前外匯業務產品種類單一，業務覆蓋面相對狹窄，不能很好地吸引客戶，外匯業務的市場占有率較低。因此，管理層及其下屬員工應該及時改變觀念上的偏差，否則將會在很大程度上限制該行外匯業務的拓展，甚至會削弱外匯業務創新在該行發展中舉足輕重的作用。

2.缺乏創新思維及專業人才。2018年，該行年度分析各項外匯業務的品種占比如下：信用承諾業務占14.18%，銀行卡手續費業務占17.34%，代理業務占9.62%，國際結算業務占18.08%，外匯買賣價差收入占17.21%，其他業務占23.57%，因此給銀行帶來較大利潤的還是傳統的外匯匯款結算業務和外匯匯款代收代付等附加值較低的業務，而外匯匯款的創新型業務并沒有得到重視。根本原因還是該行缺乏外匯匯款創新性的專業外匯業務管理團隊和經驗豐富的技術人員。在該行的外匯業務發展中，更加重視業務推廣，在銀行內部并沒有建立完善的員工激勵機制，限制了創新能力的提高，進而限制了該行創新型外匯業務的發展。

3.缺乏針對性的風險管理體系。全行資金風險管理體系中并沒有外匯業務資金風險管理，需要嚴格規范和管控外匯匯款的辦理流程。該行對匯率風險敞口沒有足夠的控制，有時甚至超過了限度，銀行的外匯業務仍然沒有把重點放在這些風險上。同時，該行也未建立完善的外匯業務風險監控體系。正常情況下的國際匯率變化浮動不大，銀行領導認為工作人員已經對外匯業務的操作流程非常熟悉，因此辦理業務時容易造成“眼高手低”。在該行的外匯業務中，有大量的案件由專人負責，即某客戶有專人負責。

四、商業銀行外匯業務發展問題的對策建議

1.加強外匯業務規模的拓展。一是國家需要加大對外匯業務的支持，放松對外匯業務一系列的管制，制定有利于外匯業務發展的政策。鼓勵商業銀行內部建立起員工激勵機制，對員工之間建立良好的分工合作，權責分明，以此提高外匯業務操作效率，鼓勵商業銀行不斷創新外匯業務品種與管理機制，明確外匯業務要實現的戰略定位。二是推進與世界各個國家之間的貿易交流。將外匯業務推向世界，該行應在發展外匯業務的基礎上加強與國外商業銀行直接的交流，學習借鑒他們的經營經驗與先進技術，并且與其達成跨國經營的共識。為了發展外匯業務，可以在國外設立分支機構，也可以找代理商管理外匯業務，以此拓寬外匯業務的規模。三是要進一步推動人民幣國際化。在國際貿易中越來越多用人民幣進行結算，加快本土的人民幣官方債券市場的發展以及市場的流動性，以此來擴大外匯業務的規模。

2.創造具有該行特色的外匯業務。結合地域特色建設外匯業務文化，因為成功的外匯業務都有自己鮮明的特點，國和國之間、國內之間不同的區域都存在地域差異，這種差異也同步產生了外匯文化差異。改革開放以后，社會主義市場經濟體制的不斷推進使得國與國之間的地域差異越來越小，如果外匯文化要根據地域特色來建設，可以將所在地區的方言文化、民間信仰、民族特色等方面的特點融入到外匯文化中。另外，任何外匯業務都應該明確自身的戰略定位，保持自己鮮明的特色，要達成的經營目標從本身的外部環境以及內部的條件的角度出發，建立適合自己的經營模式，并將有關經營的價值理念總結出來，形成獨特的外匯業務文化。

3.加強和控制外匯業務的風險管理。一是銀行要樹立正確的風險意識，并且要注意外匯業務中存在的潛在風險，銀行內部要建立完善的風險管理制度。二是基于我國的國情下建立完善的法律法規，使政府監管外匯業務時有充分的保障，逐漸培養銀行的風險預估能力。三是運用先進的技術建立風險檢驗模型，對不同業務體現出的風險進行分類總結，此模型要對所有不同的風險類型都能夠高效運作。如可以依靠計量市場風險的先進技術Var系統來檢驗外匯業務風險。銀行應根據自身開展的外匯業務類型和運作特點對建立起的風險測度模型不斷進行完善，令其滲透到其他業務上。

4.明確外匯業務的戰略定位目標。一是優化外匯業務管理部門并完善管理機制，商業銀行應在內部建立激勵機制，產品創新與考評機制，加大對外匯業務風險的管理與控制，依據風險的大小對外匯業務進行分類判別，同時根據客戶不同的需求研發出不同的外匯業務產品。二是增加對外匯業務的投入，不僅要加大財力輸出，還要在技術上不斷創新，推進電子信息產品的研發可以使外匯業務高效穩定運行。另外，專業人員也起到舉足輕重的作用，要提高員工的綜合素質和專業素質。三是加快外匯業務產品的研發和創新。商業銀行要想在眾多外資銀行中脫穎而出，保持競爭優勢，就必須要清醒地認識到市場的發展趨勢和潛在的需求，不斷對外匯業務產品進行創新與研發，給銀行帶來豐厚的利潤。四是拓展外匯業務產品的推廣渠道。除了派發傳單、路邊擺攤宣傳、電話營銷等傳統的推廣方式外，還可以利用互聯網、電子信息技術等低成本高流量的方式，能夠更好地吸引大眾的關注度。

五、結語

本文借鑒了國內外商業銀行外匯業務創新以及研究成果，以工行安丘支行為研究對象，首先提出與外匯業務相關的基礎理論，然后搜集大量的數據運用相關的方法對該行發展的歷史、現狀以及在創新外匯業務時出現的問題和漏洞進行了深入的研究。具體的問題有該行外匯業務種類單一、外匯業務亟待創新、外匯匯款信用風險問題突出、外匯風險管理內部控制欠缺。對此，提出了解決問題的建議和措施以及防范風險管理機制。

在本文研究中仍然存在不足之處，如影響外匯業務的因素多種多樣，其中外部因素和內部因素占最主要的部分。然而，本文的側重點在于以內部因素為核心來研究外匯業務的發展與創新，因此得出的結論可能會存在以偏概全的問題。該行進行外匯業務創新時主要是通過兩種策略，外匯業務管理創新策略和外匯業務產品創新策略。其中，外匯業務管理創新策略包括經營管理由“分業”向“混業”逐漸轉變、加強政府對商業銀行的監管。而產品創新策略包括大力發展個人理財業務、開發現金管理業務、促進融資租賃業務的開展、有選擇性的發展金融衍生產品等。在當前經濟形勢下，各大商業銀行應該順應時代發展的潮流，總結外匯業務的不足，利用先進的技術與高素質的員工不斷創新外匯業務，對外匯業務的發展有一個新的戰略定位，這樣才會有利于商業銀行健康飛速發展，加快我國國際貿易的發展。

（作者單位：青海民族大學）