完善企業信用制度促進金融經濟健康發展分析

摘要：隨著時代的發展，我國的經濟水平產生了巨大的革新。完善企業信用制度有助于深化金融經濟發展，其從屬于現階段我國經濟市場急需發展的組成部分。本文提出了當前束縛我國經濟市場形態的四大原因，深度論述了法律、網絡、市場以及傳統信用文化對于現階段我國企業信用的影響，同時就相關問題提出了解決對策，以求能夠為我國市場經濟發展提供良好的推進作用。

關鍵詞：企業信用制度;金融經濟;健康發展;完善方向

理論上來講，市場經濟在一定程度上就是信用經濟，現階段我國的經濟規模正在不斷加大，各個產業的形態也在產生相應的變動，無論是任何一個經濟主體都不能脫離經濟市場單獨存活。企業就是經濟活動的核心要素，企業信用情況將會直接影響到其后續發展，其信用情況與今后企業的發展息息相關。就目前來看，我國的企業信用現狀尚且不夠良好，信用問題儼然成為了影響經濟市場變革的阻礙力。所以，完善企業信用制度，深化企業信用文化發展已然成為了現階段的燃眉之急。

就目前來看，我國企業的信用狀況之差絕非是一朝一夕之間形成的，如果想要從本質上解決這一問題，那么就必須花費充足的時間以及精力;完善企業信用制度這項工作雖然復雜困難，但這卻是企業發展的必經之路，按照當前經濟市場發展形態來看，相關企業需要注意以下問題：

一、傳統信用文化存在束縛——創新信用文化是完善企業信用制度的根本

原有的信用文化是遏制當前企業信用制度成長的核心要素。經濟基礎將會直接決定上層建筑，任何一個社會價值以及社會形態的變化都會和社會的生產力情況息息相關。不同社會形態所產生的信用文化是完全不同的。個體農民經濟、計劃經濟以及市場經濟，所有經濟形態的運行都需要不同的信用文化做支撐;反之，不同信用文化的出現完全是因為社會經濟形態方面的變動。在歐美等發達國家，市場經濟就是信用經濟，當地對于信用文化的應用頗為得當，甚至可以說信用已然成為了一種商品滲透到了當地人民的生活之中。人無信不立，信用文化是經濟市場的重要組成，是一種無形的財富，在西方國家，信用文化的地位不可小覷并且已經形成一種根深蒂固之勢。在我國的歷史長河之中，信用一直都被作為民族的重要精神文化，“誠信”則是我國的傳統美德，并且這一理念傳承到了個體農民經濟以及計劃經濟階段，取得了非常有效的作用。在以往，信用文化是人們生活的重要組成部分，正所謂“人無信，而不立”，但是這也知識將信用作為中華民族的傳統美德進行傳承罷了，在風起云涌的金融市場之中，信用并不僅僅是美德，更是一種重要的文化觀念，但是現階段我國經濟市場對于信念的看法僅僅只有道德層面。目前，我國尚且處于計劃經濟轉向市場經濟的過渡階段，如果仍舊采用過去的眼光來看待信用文化的話，那么必然會嚴重影響經濟體制的行程。以往的信用文化形態有必要受到本質上的轉變，但是新型信用文化卻尚未完善。所以，在經濟收益的驅使之下，“格雷欣法則”逐漸成為了當前我國金融市場的重要體現——失信者獲得高額經濟收益，守信者一無所有，在時間的推移之下，失信者逐漸成為金融市場的主要組成部分，守信者逐漸消失于無。

完善信用文化的形態，用以貼合當前的經濟市場發展速率，創設更為新穎的企業信用制度，全方位地強化對于信用文化的認識：

①信用不僅僅是中華民族五千年的文化結晶，更是一種重要的商品;將信用做商品化處理有助于其更為深入地融合到市場形態轉型流程中。企業的信用存在價值以及使用價值這兩項重要特點，企業的信用水準將會在一定程度上影響企業的發展速率。優秀的信用形態能夠為企業后續發展提供巨大的推進作用，全面提高企業的市場競爭力，為企業帶來諸多有效幫助;不良的信用形態將會使企業失去其自身的話語權，將會為企業帶來覆滅的風險，這就是說企業信用是一柄雙刃劍，優，則為企業帶來巨大的正面利益;差，則為企業帶來惡劣的發展影響。

②企業信用是能夠創造出來的。企業信用形態為什么會被評定為優秀或者不良等等，其根本原因就在于企業信用形態能夠通過多種因素進行合理控制，一般來講主要包含企業的經濟水準、經營管理能力、企業未來發展情況以及企業自身素質等等。企業在開展日常活動的過程中需要有意地強化自身的信用水準。在開始建立信用文化的時候，企業往往需要花費大量的資金以及精力，企業所做出的一切投資都需要在企業信用文化形成之后方可生效。除此以外，企業的信用獲得以及其消失完全處于不對等狀態，信用的提升往往需要花費大量時間積累，而信用的消失則有可能在瞬息之間，所以企業完善信用文化往往需要花費充足的時間，并且在這其中不斷地予以監視處理。

③信用并不僅僅是一種心理現象，同時也并非是經濟活動，而是一種長存于市場之中的“制度”。企業發展不僅僅要經歷現在，更要經歷未來，但是在“現在”以及不確定的“未來”之間存在一道或深或淺的鴻溝，信用則是成為了連接此處時間差的最好橋梁，介于經濟學的基本結構而言，社會的“信任結構”就是由信用構成。全面完善企業信用文化能夠有效推進企業發展，是當前我國經濟形態轉型的前提要素，此項任務刻不容緩。

二、企業信用市場存在束縛——深化企業信用市場建設是完善企業信用機制的重要支撐

企業信用市場是企業建設信用制度的重要載體，企業信用制度的完善實際上就是完善企業信用市場的過程。歐美等發達國家一直都是企業信用市場形態最為完整并且最為優秀的地區，當地的企業自信評估機構在長時間的工作之中累計下了考評企業的重要經驗，形成了一套足夠完整合理的評估體系，其主要包含以下幾點：

①企業的資信收錄與登記工作。數據內容是形成征信產品的前提要素，與企業信用相互關聯的信息數據眾多并且頗為復雜。在歐美等發達國家開展企業信用調查的過程中通常會將指標區分為深度指標以及廣度指標。廣度指標主要是指相對普通的信用架構，其中包含企業的整體素質、自制信用、經營形態、經濟收效、未來發展方向這五大內容。深度指標則主要是對上述內容做出的深度處理，其主要包含：留存收益/總資產（RE/TA）、營運資產/總資產（WC/TA）、權益市值/總債務的賬面值（MVE/TL）、稅息前利潤/總資產（EBIT/TA）、流動比率、銷售收入/總資產（S/TA）、長期負債/資本金、總債務/凈價值等等。當然，必須要注意的是，在執行企業信用數據收錄的時候必須切實有效地保證企業機密的安全性以及保密性。

②將企業信用數據做合理加工，深化企業信用評估工作進程。如果想要形成相對完整的征信產品，那么首要目標就是對當前雜亂無序的產品做合理處理，經過分類、計算、分析、比較、編寫等多項內容，而后對企業的整體信用分值做出判定，最終形成相應的征信產品并未其賦予價格。企業之間的質量區別很大程度上也體現在企業信用分值之上，如果經濟市場之中的“格雷欣法則”長久存在，那么經濟市場“魚龍混雜”的亂象就會一直存在。就目前來看，常用的企業信用判定手段有主觀評級法以及客觀經濟計量模型量化法。前者主要是專家借助于企業資產負債比、財務比率以及行業的未來發展方向做出的企業信用判斷。在上世紀80年代，主觀評級法的應用頗為廣泛，是當時經濟市場中的首選信用評估手段，但是此方法的漏洞卻也十分明顯：首先，此項目的維護成本往往極高;其次，由于評級法為專家主觀評判，因此官僚主義作風幾乎無可避免，根本不能完全擺脫人為因素所帶來的影響。為了有效解決主觀評級法存在的漏洞問題，經濟市場中涌現出了諸多信用評估系統，比如Z記分模型、神經網絡、ZETA模型以及市場報酬模型等等。信用評估模型的出現使得企業的信用評價高度能夠被合理度量并分類，所以在80年代開始就迎來了廣泛應用。當然，其也存在常常被人詬病的問題——可靠性以及其科學性。

③企業信用產品的公布以及其使用。銀行部門、保險行業以及司法部門使企業信用產品的核心需求者，在經濟收益的驅動之下，經濟市場中出現了諸多將企業信用作為自身工作核心的企業。就目前來看，存在世界級企業信用調查公司多家，其中包含鄧白氏集團、TCM國際信用管理集團以及格瑞頓公司，其均從屬于企業信用評估市場的巨頭。比如，鄧白氏集團成立于1841年7月，其總部在美國新澤西州，鄧白氏集團擁有全球范圍內的企業檔案5700W余份，其中有20W家信用檔案來自于中國企業。在上世紀90年代末期，鄧白氏集團的產值就已經高達21億美元，是全球范圍內最大的企業信用供給上。鄧白氏集團所提供的企業信用產品項目涉獵范圍廣泛并且足夠豐富，其間包含鄧白氏風險指數報告、專項問題調查報告以及普通企業資信調查報告等等。在全球40多個國家之中，存在的直屬鄧白氏集團機構有130個，鄧白氏集團的威望程度不可小覷。企業信用產品市場規模的擴大衍生出了大量新型產品，同時也極大程度上地促進了當地企業的發展，在鄧白氏集團的輔助之下，美國本土的企業經濟收效以肉眼可見趨勢增長。

就美國企業信用市場架構以及其基本發展形態來看，其中存在諸多值得我國經濟市場借鑒的地方。就目前來看，我國企業信用產品的供給以及需求尚且存在諸多矛盾支撐，經濟市場中以企業信用作為自身發展核心的企業尚且不夠成熟;企業信用評估模式存在諸多值得懷疑的地方，評估機構大多魚龍混雜，良莠不齊，其中有政府所帶領的評估機構，同時還有將市場作為自身發展方向的商業評估場所。由此可見企業信用評估市場的混亂程度，由于企業信用市場不具備相對合理整齊的管理模式，因此這就使得企業后續發展受到了影響，如果想要全方位地推進當前形勢下的我國經濟發展，那么就必須建設相對完整的企業信用市場，以此來為企業提供良好的發展幫助。在借鑒歐美等發達國家的企業信用市場的同時，我們還需要充分遵循社會主義發展道路，充分發揮出政府部門的引導作用，以政府為主導，逐漸建設出完整的企業信用市場。具體來講：

首先，政府部門需要選擇我國經濟發展較為成熟的區域，諸如北京、上海、廣州、深圳等等，地方政府部門出臺相應的優惠政策以及激勵計劃，用以全面建成以政府為主導的商業化企業信用評估機構;在我國沿海地區建設相對完整的地方企業信用市場，由沿海地區逐漸滲透到內地之中，由經濟發達的城市逐漸滲透到經濟水平相對落后的地區，最終建設出全國范圍內的企業信用市場。

其次，政府需要積極協調各個方面的利益，充分動員社會力量，以求更多的企業投入到信用市場的發展之中。一方面，政府部門需要完善相應的法律，為廣大商業信用機構提供完整的法律支持，保證其在企業信用收錄、整理、編纂的時候可以有法所依，設定符合行業發展的規范性引導，用以促進地方信用市場的成長，為形成全國范圍內的企業信用市場提供良好的推進作用;另一方面，政府部門應該建設跨部門、跨行業的數據庫集成系統，將互聯網信息技術作為核心載體，形成覆蓋全國范圍的信用市場網絡數據庫，達成信用企業之間的數據共享，改善當前企業信用市場良莠不齊的局面。

三、信用法律環境存在束縛——制定和企業信用發展相互關聯的法律是促進企業信用市場完善的根本

企業信用市場的形成絕對不是一朝一夕就能完成的，其需要相應的法律內容作為支撐方可，其從屬于法律市場的一大核心內容。企業信用制度的建設往往會涉獵到諸多方面的利益，從企業信用收錄、公布到使用者一系列流程都會涉及到大量的企業機密活動以及國家機密問題，所以必須制定契合信用市場發展形態的法律法規方可。歐美等發達國家作為信用市場強悍的國家，其圍繞信用市場形態以及將會涉及到的風險作為核心，制定出了大量與信用市場相互關聯的法律條例，其中包含和商業銀行相互關聯的信用管理模式以及和商業銀行無關的信用管理模式，前者主要規范的是與銀行有關的授信業務，二后者則主要用于規范行業內部的整體形態。歐美等發達國家存在明確的規定，用以對企業 的信用情況做出合理引導，使用具備限制的法律法規，有效處理了數據公布以及各項機密的保護等問題。

就目前來看，與我國企業信用市場相互關聯的法律條例尚且不夠完整，對于企業的信用管理機制建設尚且不夠完善，僅僅利用道德觀念做出相應的束縛，并不存在對于經濟信用的完整法律制裁，在缺乏強勁的法律法規的束縛之下，信用市場的魚龍混雜態勢也就不難理解了。那么，立法應該從何著手？目前最為重要的當然是解決信用市場之中存在的“格雷欣法則”，也就是說建設相應的失信者懲罰機制，機制的建設條件主要從以下幾點著手：首先，立法需要獲得相關政府部門的支持引導;其次，各個行業的有關信用服務產業需要建設相對完整的并聯網，同時為會員提供相應的信用信息;最后，必須對企業信用數據庫做良好的整理與分配。與此同時，還必須及時尋找到經濟市場之中的失信者，只有這樣才能更為完整地建設懲罰機制。除此以外，還必須修改相應的法律條例，在其中添加大量符合企業信用管理形態的條例，為解決當前信用市場存在的問題做出合理的法律支撐。

四、網絡技術形態束縛——互聯網信息技術是建設企業信用制度的平臺

隨著時間的推移，互聯網信息技術逐漸成為了諸多行業發展的核心要素，而且隨著5G時代的來臨，萬物互聯必然會成為今后發展的一大重要趨勢，介于此，信用市場有必要正確應用互聯網信息技術，將其作為自身成長發展的載體，只有這樣才能全方位地推進經濟文明建設，有效緩解當前信用市場存在的發展問題。就上世紀70年底啊的美國來看，其在之前的100多年內的信用市場發展速率極速降低，并且發展極為緩慢，但是當步入到70年代之后，信息技術迅速衍生而出，通信技術也獲得了巨大的成長，美國本土的企業信用市場迅速采用此種手段，有效解決了信用市場存在的問題，同時全方位地強化了信用市場內部的透明程度，為信用市場的一體化提供了大量的推進作用。將網絡信息技術融合到信用企業的發展進程之中，迅速尋找到信用市場之中的不守信者同時對其予以相應的制裁，久而久之必然可以全方位地推進信用市場發展與成長。就目前來看我，我國互聯網信息技術發展速率非常之快，因此這就要求政府、企業以及商業銀行能夠共同努力，將網絡信息技術融合到企業信用制度之中，全方位地深化金融經濟的健康發展。

結束語：

總之，企業信用制度能夠從本質上推進社會經濟發展，就目前來看，我國經濟市場對于企業信用制度方面的約束明顯較少，這就使得市場內部頻頻出現失信者，這是造成我國經濟水準無法獲得進一步提升的主要原因。介于此，我國政府、商業銀行、各大企業有必要達成良好的交互溝通，全方位地深化當前我國的企業信用制度的建設，完善當前已有的多項制度內容，只有這樣才能為我國經濟發展提供源源不斷的推進作用。

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作者簡介：胡英群（1987.03-），男，遼寧省大連市人，當前職務：產品經理，學歷：本科，研究方向：管理科學與工程。