柒牌集團：“大國品牌”的風控之路

福建柒牌時裝科技股份有限公司（以下簡稱“柒牌”）始創于1979年，是一家以服飾研究、設計和制造為主，集銷售為一體的綜合性集團公司，經過40年的艱苦奮斗，目前企業凈資產18.3億元，占地面積200余畝，建筑面積35萬平方米，擁有5000多名員工，在國內率先引進多條生產線，已在全國31個省、市（自治區）設立3500多家專賣店。2001年以來連續18年產品銷售收入、利潤總額名列全國服裝行業前十強。

柒牌始終堅持“創享中華時尚，演繹美好人生”的企業使命，以“柒牌男裝比肩世界，中華立領風行天下”為企業愿景，秉承“以客戶為中心，誠信感恩、創新馭變、拼博進取、協同共贏”的價值理念，演繹柒牌“比肩世界男裝”的品牌形象。

智慧柒牌：“四級風控”為企業護航

作為央視《大國品牌》代表企業之一，柒牌集團在世界品牌實驗室于2019年揭曉的“中國500最具價值品牌”榜單上，以品牌價值615.78億繼續領跑中國服裝行業品牌陣營。

讓全世界能夠體驗中華時尚，讓越來越多的人永遠喜愛柒牌男裝，是集團的百年夢想。柒牌董事長洪肇設常說：“企業基業長青的前提是必須時刻保持危機意識”，始終將風控和稽查作為集團重要管理準則之一進行工作部署。

公司建立了月度聯席審計例會制度，由董事長參與，每月定期就審計發現的各種問題和風險進行研討，并督促管理層制定解決方案推進落實。針對重大風險問題和突發性風險，集團還成立了危機管理委員會，風控中心也是其中的主要成員，參與對集團重大及突發風險的管控。

柒牌通過智慧柒牌APP系統，將集團各業務領域風險清單識別及應對方法發布到每一位對應職責的員工手機端，讓大家及時掌握與了解，智慧柒牌APP中還設置了考試模塊，對于應知應會的知識點定期進行考試，考試成績優秀或不合格者將有對應的獎懲辦法。在“建流程、做標準、定制度、用激勵、樹標兵、重督導、看結果”的集團七大管理準則中，重督導是特殊而重要的一項準則，它既蘊含在對日常基礎工作的檢查、監管之中，也是集團獨立審計和風控的根本職能，其目的不僅僅是反舞弊，更重要的目標是確保流程、標準、制度的執行，以及激勵和結果的可靠性，從而為集團戰略目標的持續健康推進保駕護航。

據柒牌風控中心戴祖福先生介紹，柒牌健全內控主要從“前、中、后”以及“風控機制”兩個方面開展工作。

事前，風控部門通過風險地圖逐項梳理出各業務環節的風險清單，然后針對風險清單對照核查現有的制度流程體系是否能識別并管理風險，如果沒有，則需要針對性優化相應制度或流程;事中，各業務部門、專業部門以及風控中心均對業務流程進行日常風險監測，期間還可能應用到大數據分析以及IT智能技術等等，針對監測收集的風險預警信號，組織采取相應措施進行管控;事后主要通過例行審計，揭示問題或可能形成問題的潛在風險，組織和推動公司優化與健全內部控制制度，進而實現管理改善與提升。

此外，合理的“風控機制”也很重要，風險管理和內部控制絕不僅僅是風控一個部門的事，它是一個全面的機制與體系，需要全員參與并且每個人承擔對應的角色責任，具體來說，有“四級風控”，第一級，是業務一線，他們必須了解公司內控制度與規范，并合規開展業務以規避風險;第二級，是經營管理層，他們除了指導一線開展業務工作外，還要肩負起風險監管的責任;第三級，是集團專業部門，如財務、工程等等，他們需要提供專業服務與開展專項檢查，反映和監督風險現狀，初步形成風險管理閉環;最后一級，是風控中心，我們當然也檢查風險，但是，公司最根本的職責是推進前三級風險控制機制的盡責運作，在這里，風控中心的作用相當于全面風險管理體系中的發動機。

從“騎士”到“軍團”：反舞弊協同合作

內控制度建設主要目的是促進企業健康可持續發展，但很多企業發現，在內控建設過程中常常會面臨來自各方面的不理解甚至重重阻礙，這時候，反舞弊工作顯得尤為關鍵。通過反舞弊，能迅速讓公司上下理解管理漏洞或風險的重要影響，從而形成高效推進內部控制制度的良好契機，可以說，反舞弊是協助推進全面風險管理工作強有力的抓手。

與審計、法務等工作不同，反舞弊工作既缺乏成熟的專業理論指導，也缺少有效的經驗交流環境，有時候，反舞弊工作就像是“孤獨騎士”面對的暗夜戰斗。

2015年，由廣東省企業內部控制協會聯合知名企業發起的企業反舞弊協作組織成立，柒牌馬上申請加入，通過交流活動結識了來自各行各業的反舞弊精英，學習和借鑒了同行先進的反舞弊工作經驗。更進一步，柒牌還和鞋服企業同仁團結在一起并肩戰斗，2018年3月，由柒牌牽頭組織，聯合特步召開了第一屆鞋服行業審計與反舞弊交流合作會議，初步建立了鞋服行業審計與反舞弊合作的互助機制，同行業反舞弊協同互助成功案例碩果累累。到今天，柒牌在反舞弊道路上早已不再孤單，鞋服行業46家企業抱團反舞弊，涵蓋了大部分主流知名品牌企業，同行企業協同合作開展反舞弊工作，對凈化行業風氣，提升行業企業經營質量起到越來越大的作用。

柒牌風控中心總監戴祖福表示，建議更多的同行業企業風控審計部門盡早加入企業反舞弊組織和鞋服行業反舞弊組織。在反舞弊道路上，并肩作戰不僅聚力成勢，而且拓展視野和助力創新，對部門、對企業、對行業都將大有助益。

習近平總書記在十九屆中紀委三次全會上指出，要一體推進不敢腐、不能腐、不想腐，這一指導思想可供民企認真借鑒。目前，柒牌的內部控制建設主要還是關注如何做到“不能舞弊”，反舞弊工作主要還是關注如何做到“不敢舞弊”，但如何才能做到“不想舞弊”呢？柒牌集團有關負責人表示：“我們認為應該是三位一體的，做好防范與打擊，使之不能，不敢，這是實現不想舞弊的重要前提，同時，企業內控工作還需要提升高度，從防錯糾弊向保健咨詢發展，不僅是哪里有風險我們就在哪里，還要爭取在企業戰略、財務管控、經營管理上通過內控設計做到哪里有我們，哪里就能實現健康、安全、高質量低風險的快速發展，這將是我們未來長期爭取的內控建設目標。”

“有為才有位，有位更有為”。目前柒牌已經著手在信息智能化方面，初步建立以IT技術為依托的風險監測與預警系統，未來將進一步關注新技術、新裝備的創新發展趨勢，并及時向同行業先進企業交流和借鑒經驗，爭取持續推進內控措施的信息化、智能化建設。

（柒牌集團）