淺析私營公司稅務(wù)籌劃中的細(xì)節(jié)問題與風(fēng)險(xiǎn)控制

摘要：稅務(wù)籌劃過程中，需要結(jié)合不斷出臺(tái)的國家新的稅務(wù)政策進(jìn)行，嚴(yán)格遵守稅務(wù)法律法規(guī)，并充分利用國家現(xiàn)有的稅務(wù)優(yōu)惠政策，優(yōu)化稅務(wù)籌劃方案，保證稅務(wù)籌劃的合理性，降低私營公司稅務(wù)籌劃的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。在實(shí)踐研究中，雖然私營公司的稅務(wù)籌劃工作存在一定的漏洞，但在措施不斷完善和實(shí)施下，促使私營公司不斷改善稅務(wù)籌劃工作，切實(shí)提升了稅務(wù)籌劃的工作效率。

關(guān)鍵詞：私營公司;稅務(wù)籌劃;細(xì)節(jié)問題;風(fēng)險(xiǎn)控制

眾所周知，稅務(wù)籌劃工作關(guān)乎公司的健康發(fā)展，如果稅務(wù)籌劃不合理，不僅會(huì)增加公司的稅負(fù)，同時(shí)也會(huì)存在一些違法違規(guī)偷稅、漏稅等不良行為，增加了公司發(fā)展的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不利于公司的健康發(fā)展。因此，私營公司在生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展中，應(yīng)提高對(duì)公司稅務(wù)籌劃的重視，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)稅務(wù)籌劃的各個(gè)細(xì)節(jié)問題，并結(jié)合實(shí)際所遇到的問題實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，提高稅務(wù)籌劃的水平，為私營公司的可持續(xù)發(fā)展保駕護(hù)航。

一、私營公司稅務(wù)籌劃中的細(xì)節(jié)問題

（一）沒有全面了解稅務(wù)政策

稅務(wù)籌劃工作中，需要工作人員全面了解稅務(wù)政策，并結(jié)合現(xiàn)有的稅務(wù)政策實(shí)施針對(duì)性改進(jìn)策略，進(jìn)而保證稅務(wù)籌劃的合理性、有效性。而在對(duì)當(dāng)前的私營公司稅務(wù)籌劃工作的調(diào)查研究分析中發(fā)現(xiàn)，對(duì)相關(guān)的稅務(wù)政策了解并不全面，尤其是一些稅收優(yōu)惠政策的應(yīng)用不夠充分，進(jìn)而影響到私營公司稅務(wù)籌劃的工作效果。另外，國家在對(duì)稅務(wù)政策進(jìn)行不斷改進(jìn)和完善的過程中，也對(duì)稅務(wù)工作提出了更高的要求，而稅務(wù)籌劃階段因缺乏對(duì)國家稅務(wù)政策的關(guān)注，進(jìn)而導(dǎo)致稅務(wù)籌劃未能全面結(jié)合當(dāng)前的稅務(wù)政策，進(jìn)而影響到稅務(wù)籌劃的效果，對(duì)稅務(wù)籌劃工作水平產(chǎn)生極大的影響。

（二）管理人員缺乏稅務(wù)籌劃的認(rèn)知

稅務(wù)籌劃工作的順利開展，需要公司加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)籌劃工作的重視，尤其是管理層人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)稅務(wù)籌劃方面的認(rèn)知，才能提升稅務(wù)籌劃的水平。然而，從現(xiàn)階段私營公司稅務(wù)籌劃的實(shí)際情況分析，普遍存在管理層人員對(duì)稅務(wù)籌劃的認(rèn)知水平偏低，從而影響到公司的稅務(wù)籌劃水平。例如，很多管理層人員將注意力都放在了如何提升公司的經(jīng)濟(jì)效益上，忽略了稅務(wù)籌劃的工作，造成稅務(wù)籌劃方案的不合理，直接增加了公司的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。甚至還存在非法避稅、偷稅、漏稅等行為，給公司的發(fā)展帶來一定的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。

（三）稅務(wù)籌劃人員能力不足

稅務(wù)籌劃人員的能力直接影響到稅務(wù)籌劃的水平，高能力的稅務(wù)籌劃人員，不僅能夠嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)嚴(yán)格進(jìn)行稅務(wù)籌劃，同時(shí)也能夠充分利用國家現(xiàn)有的稅務(wù)政策優(yōu)化稅務(wù)籌劃方案，降低公司發(fā)展的稅務(wù)負(fù)擔(dān)，提升公司的效益。但當(dāng)前的私營公司稅務(wù)籌劃工作中.普遍存在稅務(wù)籌劃人員能力不足的現(xiàn)象，這在很大程度上影響了稅務(wù)籌劃工作的順利實(shí)施。例如，稅務(wù)籌劃人員能力偏低，所實(shí)施的稅務(wù)籌劃方案未能全面考慮到當(dāng)前的稅務(wù)政策，進(jìn)而造成公司稅務(wù)籌劃工作中出現(xiàn)很多漏洞，甚至引發(fā)一定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增加了公司的成本。

二、私營公司稅務(wù)籌劃中的風(fēng)險(xiǎn)控制

（一）全面學(xué)習(xí)稅務(wù)政策

私營公司在稅務(wù)籌劃工作中，多存在對(duì)稅務(wù)政策掌握不全面、不了解等情況，直接影響到稅務(wù)籌劃工作，造成稅務(wù)籌劃方案不能做到最優(yōu)，進(jìn)而影響到稅務(wù)籌劃的效果。在新時(shí)期發(fā)展中，私營公司要提升稅務(wù)籌劃水平，則必須全面學(xué)習(xí)稅務(wù)政策，嚴(yán)格按照相關(guān)的稅務(wù)政策進(jìn)行稅務(wù)籌劃，更好地完成稅務(wù)籌劃的任務(wù)，為私營公司的健康發(fā)展提供可靠的幫助。首先，管理層人員應(yīng)加強(qiáng)稅務(wù)政策的學(xué)習(xí)，尤其是新的稅務(wù)政策出臺(tái)，私營公司的稅務(wù)管理層人員必須全面掌握新出臺(tái)的相關(guān)政策，并將其嚴(yán)格落實(shí)到公司的稅務(wù)籌劃工作中，為提升公司稅務(wù)籌劃工作提供可靠的支持。其次，稅務(wù)籌劃相關(guān)人員應(yīng)增強(qiáng)自身的學(xué)習(xí)意識(shí)，全面學(xué)習(xí)稅務(wù)政策，在掌握稅務(wù)政策的基礎(chǔ)上再進(jìn)行稅務(wù)籌劃工作，不僅可保證稅務(wù)籌劃的合法合規(guī)性，同時(shí)也能夠充分利用稅務(wù)籌劃的優(yōu)惠政策，不斷優(yōu)化稅務(wù)籌劃工作，為公司的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益。另外，私營公司在發(fā)展中，可將稅務(wù)政策的學(xué)習(xí)納入公司發(fā)展的重要行程中，加強(qiáng)公司人員稅務(wù)政策學(xué)習(xí)。同時(shí)應(yīng)增強(qiáng)稅務(wù)人員的納稅合法意識(shí)，避免出現(xiàn)非法偷稅、漏稅等不良行為。總之，稅務(wù)籌劃工作關(guān)乎公司的健康可持續(xù)發(fā)展，因此，應(yīng)通過全面學(xué)習(xí)稅務(wù)政策來增強(qiáng)稅務(wù)籌劃意識(shí)，提高稅務(wù)籌劃的水平。

（二）強(qiáng)化管理人員對(duì)稅務(wù)籌劃的認(rèn)知

管理層人員的意識(shí)觀念，直接影響到公司基層以及其他部門的員工工作狀態(tài)。結(jié)合上述分析不難發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)階段很多私營公司在稅務(wù)籌劃工作中，經(jīng)常因管理人員對(duì)稅務(wù)籌劃的認(rèn)知水平偏低，使得先進(jìn)的稅務(wù)籌劃理念很難滲透到公司的基層部門，進(jìn)而導(dǎo)致私營公司在稅務(wù)籌劃中出現(xiàn)很多風(fēng)險(xiǎn)。為此，私營公司的管理人員應(yīng)不斷革新自身的稅務(wù)籌劃觀念，并將先進(jìn)的管理觀念滲透到公司的日常籌劃工作中，才能引起基層部門對(duì)公司稅務(wù)籌劃的重視，進(jìn)而積極投入稅務(wù)籌劃工作中。另外.應(yīng)不斷強(qiáng)化管理人員對(duì)稅務(wù)籌劃的認(rèn)知，特別是稅務(wù)籌劃工作直接關(guān)乎到私營公司的經(jīng)濟(jì)效益，這點(diǎn)是管理人員必須意識(shí)到的。應(yīng)通過有效的稅務(wù)籌劃方案，有效降低公司的稅負(fù)，提高公司發(fā)展的效益，進(jìn)而提升公司的稅務(wù)籌劃效果。當(dāng)然，在公司的具體稅務(wù)籌劃工作中，也需要管理人員加大對(duì)稅務(wù)籌劃的關(guān)注，及時(shí)發(fā)現(xiàn)稅務(wù)籌劃工作中是否存在不合理之處，并結(jié)合實(shí)際情況對(duì)其實(shí)施針對(duì)性的改進(jìn)策略。通過強(qiáng)化自身對(duì)稅務(wù)籌劃的認(rèn)知水平，可不斷提升私營公司稅務(wù)籌劃的水平，真正將稅務(wù)籌劃融入私營公司可持續(xù)發(fā)展的進(jìn)程中。

（三）提高稅務(wù)籌劃人員工作能力

人員的工作能力偏低會(huì)影響到稅務(wù)籌劃的水平，稅務(wù)籌劃人員工作能力偏低也是當(dāng)前私營公司稅務(wù)籌劃工作的主要問題。因此，私營公司在發(fā)展的過程中，應(yīng)關(guān)注稅務(wù)籌劃人員的工作能力，切實(shí)提升其工作能力，提高稅務(wù)籌劃的水平，為公司的可持續(xù)發(fā)展提供可靠的保障。首先，應(yīng)不斷強(qiáng)化稅務(wù)籌劃人員的專業(yè)能力。稅務(wù)籌劃人員的自我提升意識(shí)很重要，很多稅務(wù)籌劃人員的專業(yè)技能水平不高的主要因素是因自身的自我提升意識(shí)較為薄弱，缺乏相關(guān)的學(xué)習(xí)，使得自身的專業(yè)能力一直停留在原有的水平，未能結(jié)合新時(shí)期對(duì)稅務(wù)籌劃崗位要求提升自身的能力。因此，在培養(yǎng)稅務(wù)籌劃人員專業(yè)技能前，應(yīng)先增強(qiáng)稅務(wù)籌劃人員的自我提升意識(shí)，促使其積極投入自我學(xué)習(xí)中。如，通過閱讀相關(guān)數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)搜索資料等方式來提升自身的稅務(wù)籌劃能力。另外，應(yīng)通過定期專業(yè)技能培訓(xùn)的方式，提升稅務(wù)籌劃人員的專業(yè)能力，并在培訓(xùn)中滲透先進(jìn)的稅務(wù)籌劃技能等，促使其掌握先進(jìn)的稅務(wù)籌劃節(jié)能，進(jìn)而提升私營公司的稅務(wù)籌劃水平。其次，稅務(wù)籌劃人員應(yīng)加強(qiáng)對(duì)先進(jìn)觀念的學(xué)習(xí).并將先進(jìn)的稅務(wù)籌劃觀念投入工作中，結(jié)合公司的實(shí)際發(fā)展情況，切實(shí)做好公司稅務(wù)籌劃工作，進(jìn)而提高稅務(wù)籌劃人員的工作能力。總之，人員是稅務(wù)籌劃工作的核心，應(yīng)不斷提升稅務(wù)籌劃人員的工作能力，才能有效提升稅務(wù)籌劃的工作效果，以便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司發(fā)展中潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)采取有效的控制策略，有效規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)私營公司稅務(wù)籌劃工作的影響。

三、結(jié)論

總的來說，在當(dāng)前的私營公司稅務(wù)籌劃工作中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)不同程度的稅務(wù)籌劃問題，使得公司的稅務(wù)籌劃水平不高，嚴(yán)重影響到公司的稅務(wù)籌劃效果，更不利于私營公司的可持續(xù)發(fā)展。在新時(shí)期發(fā)展中，私營公司應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)對(duì)新稅務(wù)政策的學(xué)習(xí)，更要引入先進(jìn)的稅務(wù)籌劃理念，不斷革新稅務(wù)籌劃方法，優(yōu)化稅務(wù)籌劃方案，保證稅務(wù)籌劃方案的合理性、有效性，才能有效降低公司的稅負(fù)，進(jìn)而提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。而且，在新時(shí)代背景下，稅務(wù)籌劃人員也應(yīng)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，不斷提升自身的綜合素養(yǎng)，才能為公司的稅務(wù)籌劃工作提供更多的支持。

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作者簡(jiǎn)介：

張慶兵，廣州達(dá)順升財(cái)務(wù)咨詢有限公司，廣東廣州。