對城市公共自行車公司運營狀況及財務管理的分析與研究

摘要：城市公共自行車作為一項公益性項目，在全國各地廣泛推廣，但受到多種影響因素，當前城市公共自行車公司經營狀況不容樂觀，同時財務管理中也存在一些問題，進一步限制了城市公共自行車公司的經營難度。因此，本文針對城市公共自行車運營狀況及財務管理進行分析與研究，分析其運營及財務管理中存在的問題，進而提出改善城市公共自行車公司運營狀況及財務管理的幾點建議，以促進城市公共自行車公司的經營發展，更好地服務于城市居民。

關鍵詞：城市公共自行車公司：運營狀況：財務管理

一、城市公共自行車行業概述

城市公共白行車具有經濟適用、低碳環保等諸多優勢，是我國城市慢行交通系統的重要組成部分，在改善交通擁堵、解決城市居民出行“最后一個公里”等問題發揮著重要作用。2012年我國發改委、住建部及財政部聯合出臺了《加強城市步行和自行車交通系統建設的指導意見》提出要加快發展白行車、步行交通，并提出以政府為主導，市場運作為輔的發展原則。在此背景下我國城市公共自行車行業得到蓬勃發展，到2015年我國城市公共自行車行業服務項目已涉及北京、上海、廣州等100多個城市。

城市公共自行車屬于一項公益項目，因此城市公共自行車公司的運營中都帶有政府公益項目色彩。依據以政府為主導，市場運作為輔的發展原則，當前城市公共白行車公司主要采用以下三種運營模式：（1）政府投資成立國有企業進行運營;（2）政府出資與社會企業合作采用服務外包形式的半市場化運營;（3）政府主導企業投資的全市場化運營。

近年來，受共享單車及城市公共白行車公司自身運營、財務管理不善等影響，許多城市公共白行車公司運營陷入困境，甚至出現嚴重虧損的現象。基于此下文中從城市公共自行車公司運營狀況及財務管理兩個方面進行深入研究，分析其中存在的問題，以促進城市公共自行車公司的良好、有序發展。

二、城市公共自行車公司運營狀況及財務管理存在的問題

城市公共白行車在我國發展的時間較短，大多城市開始公共白行車運營都處于摸索階段，結合當前我國城市公共白行車公司發展現狀來看，城市公共自行車公司運營狀況及財務管理中存在的以下問題。

（一）道路配套和站點設置不合理

大多數實施城市公共白行車的城市為了鼓勵市民出行會對既有道路進行優化改造，設置自行車專用道，以改善自行車通行條件。但是實際上許多城市自行車專用道與機動車道、人行道混雜在一起，存在較大的安全風險。并且當前公共交通意識較薄弱，城市自行車專用道經常被機動車占用。城市居民騎行公共自行車其主要目的是為便利，但是許多城市公共白行車公司在站點設置不合理，借車還車距離太長，人流集中區域站點太少，不利于城市居民的便利出行。

（二）虧損現狀嚴重

當前城市公共白行車公司收入來源主要為用戶超時收費、站點及車身廣告收入。用戶超時收費收入主要是當居民超過約定的免費時間后，根據用戶超過時長采用階段收費，由于城市公共白行車的公益性，超時收費的初衷是為了提高白行車使用效率，避免居民長時間占用車輛，其超時收費金額較為低，通常為1元每小時，單日10元封頂，其收入幾乎可以忽略不計。站點及車身廣告收入主要是利用城市公共自行車停放站點及自行車車體進行廣告宣傳收費，但是仍舊收不抵支。加之自行車輛損壞或丟失現象較多，進一步加大了城市公共白行車公司的虧損情況。微薄的廣告收入及政府補貼已無法支撐城市公共白行車的運營所需。

（三）內部財務管理問題

城市公共白行車公司內部財務管理問題主要體現在以下三點：（1）保證金及押金管理存在問題。城市居民辦理租車卡時，城市公共自行車公司會收取保證金及押金，并且將相關信息錄入系統中。但是押金、保證金收取后如未及時和系統錄入核對，容易造成賬實不符。并且某些辦卡工作人員在收取保證金及押金后未及時入庫，導致資金存在較大風險。（2）票據管理不善。在進行辦理租車卡等業務活動時，會產生大量的往來票據，部分城市公共白行公司票據采購批次不一，票據不連號，記賬聯、存根聯保管不善，致使往來款項出現差錯時，查賬核賬難度較大。（3）收入管理存在問題。主要體現在居民超時用車后所產生的收費不及時與系統進行核對，致使無法確定超時費用具體金額，導致入賬不及時。

三、如何改善城市公共自行車公司運營狀況及財務管理

（一）合理規劃站點，加強道路配套設施

第一，政府部門作為城市公共自行車的主導部門，應加強對城市自行車系統規劃，在各城區、各街道之間完善自行車系統，從全局的角度進行統籌安排，合理規劃公共自行車站點，以方便城市居民的“通借通還”，轉變城市居民的出行方式。第二，公共自行車作為城市公共交通的補充，在短距離出行中是取代汽車、電動車、摩托車的重要交通工具，應依據1公里步行、3公里自行車、5公里公交車的綠色出行理念，在社區、學校、醫院、中小企事業單位及商業區周邊全面覆蓋，形成城市公共交通的微循環，便于城市居民的出行。第三，在城市自行車道路基礎建設中可以參照同外的做法，如法同里昂在推廣公共白行車時，在既有市區交通干道中開辟出可自行車騎行道路，并將自行車騎行道列入城市交通規劃中，使得公共自行車用戶有路可騎。我同城市也可依照法國里昂的做法，在既有交通道路中借助護欄等分割物，分割出白行車道，與機動車道進行分離，不僅保證了公共自行車用戶有路可騎，也有助于保障自行車騎行者的安全。

（二）完善管理系統提高服務質量

第一，實施多樣化的支付方式。城市公共白行車除了傳統辦卡借車之外，利用支付寶、微信、網銀等支付手段，對城市公共自行車實行多樣化的支付方式，并可開發出相應App，使得用戶可以通過智能手機下載城市公共自行車App，實現城市居民的隨借隨還，便于城市居民用車。第二，強化城市公共自行車的信息反饋效率。法國里昂的每個公共自行車停放點都可與管理系統進行聯網，公共自行車管理者可借助管理系統對各個站點公共白行車數量及使用情況進行及時了解。我國城市公共白行車企業也應加強對信息管理系統的建設，以準確把握公共白行車的使用情況，及時做好調度工作。第三，實施車輛衛星定位。借助我國共享單車的做法，對公共自行車配置衛星定位系統，不僅可以通過信息管理系統估算公共自行車使用概況，也降低公共白行車的偷盜率。

（三）尋求扭虧為盈的舉措，強化公司財務管理

第一，增加租金收入。城市公共自行車站點設置在人流量較大的區域，人口密集區域，可在公共自行車站點設置亭棚，可做小賣部、彩票亭及報刊亭等，以增加租金收入，以支持城市公共白行車公司的正常運營。第二，增加廣告收入。可通過公開招標的方式，吸引企業參與城市公共自行車亭棚及車體廣告投入，增加提高城市公共白行車公司的廣告收入。第三，提供多樣化的租賃卡，可將租賃卡分為臨時用戶及長期用戶，臨時用戶主要針對游客等臨時性公共自行車用戶，以提供公共自行車的吸引力，增加公共自行車的周轉量，進而可以提高公共自行車的廣告價值，增加企業收入。第四，沉淀押金可定期存放。城市公共白行車押金大部分是沉淀資金，可將該筆資金以定期形式存放，增加利息收入。第五，強化公司內部財務管理。公司現金應做到“日清月結”，各辦卡站點上繳的現金應每日與系統信息核對，并及時解入銀行：辦卡站點領用的所有票據應統一連號印制，領取與收回都應登記核銷，票據聯次都應按規定保管，確保保證金及押金收退清晰明了：外包的系統信息與賬務信息應定期或不定期進行核對，保證賬賬、賬實相符，對賬工作每年至少一次。

四、結束語

城市公共自行車系統是政府為解決城市居民難題的一項重要舉措，城市公共自行車公司作為實施及經營主體，應針對當前經營狀況及財務管理中存在的問題，及時進行優化，以增強自身發展能力，發揮出這項便民利民工程應有的效用。

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作者簡介：

黃劍，南京浦口交通建設集團有限公司，江蘇南京。