商業銀行如何加強柜面操作風險管理與防控

石彩鳳

摘要：商業銀行柜面操作風險是銀行風險的重要組成部分，是銀行風險防控的第一道防線，它覆蓋范圍廣，環節多。柜面人員是銀行聯系客戶的紐帶，承擔著辦理業務、產品營銷、提供服務的重任。加之銀行實行柜員制，在這種形式下，如何加強柜面操作風險管理與防控成為擺在銀行面前極待解決的問題。文章對商業銀行柜面操作風險和柜面操作風險產生的原因進行分析，對如何防范柜面操作風險提出一些建議措施，為商業銀行規避柜面操作風險提供一些思路。

關鍵詞：商業銀行;柜面操作風險;防控

商業銀行柜面操作業務是風險防控的第一防火墻，也是商業銀行經營和管理工作的重要部分，幾乎涉及商業銀行管理的所有業務，覆蓋的范圍廣，環節多，既有資產業務、又有負債業務，還涉及中間業務及表外業務，各種產品、業務的辦理及營銷、服務方式的提供都離不開柜臺操作人員，可以說柜臺操作人員是銀行與客戶聯系的紐帶。現在商業銀行又實行柜員制即一個人辦理業務，只對限額業務進行授權復核。大量事實證明商業銀行發生的風險案件中多數集中于柜面操作業務。如果柜面操作業務風險控制不利，將會給商業銀行及客戶造成巨大的財產損失。那么怎樣有效的防范商業銀行柜面業務操作風險成為商業銀行急待解決的問題。

一、商業銀行柜面操作風險

商業銀行柜面業務操作風險是指銀行營業機構臨柜業務人員在業務辦理過程中不按業務操作規程辦理業務或操作失誤， 內控措施不完善或落實不到位，系統缺陷、內外部欺詐、服務方式不規范等原因對銀行或客戶資金財產造成損失所形成的風險。商業銀行柜面操作風險涵蓋柜面操作的各個方面，具體包括以下方面。

（一）貸款業務

銀行貸款也是銀行主要收入來源之一，通過銀行貸款可以解決客戶資金的燃眉之急。銀行信貸人員在為客戶辦理貸款業務時未執行親見客戶本人，必須客戶本人簽字規定，對于公司類貸款柜面人員應認真審核信貸人員傳遞來的借款憑證上是否缺少合同專用章、 有權審批人簽章、借款人簽章等。對于個人質押貸款柜面人員還應嚴格審查質押憑證的真實性，加強質押物的日常核對，確保賬實相符。客戶申請辦理銀行承兌匯票時，經辦人員要按規定開立保證金專戶并按一定比例收取保證金。為使銀行承兌匯票到期及時還款，要求保證金專戶不得隨意挪用，出資人不得自由使用。而柜員在操作中或忘記開立或隨意支取該類賬戶，造成一定的還款風險。

（二）存款業務

存款業務是商業銀行的負債業務，包括對公存款、對私存款。柜員在受理對公存款開戶時未加強客戶身份審核，勢必導致一些不法分子利用賬戶進行非法活動、交易;還有對開戶資料審核不認真，開戶時不提供原件，不在復印件上加蓋與原件核對相符的印章;受理資料不齊全、不完整的開戶資料;未對身份證件的有效性、真偽性進行審核，就為其開立賬號。銷戶時未向客戶收回未使用的重要空白憑證。對私存款開戶時未履行實名制規定未認真審核身份證件;柜面操作人員受理業務時代客戶填寫取款憑條;未按規定辦理存款掛失業務;未審核客戶提供資料是否齊全有效為其辦理電子銀行業務等。更有甚者，在存款業務中，銀行員工與客戶合謀將某對公對私賬戶內資金挪做他用，導致賠償客戶資金的風險。

（三）支付結算業務

結算業務是指商業銀行利用支票、銀行匯票、銀行本票、商業匯票等各種結算工具進行資金劃轉的過程。銀行柜面人員在辦理業務時不認真審核，未發現大小寫金額不符的票據，過期的票據，與銀行預留印章不一致及偽造、變造、克隆票據。銀行柜面人員在為對公、對私客戶辦理存款業務時不認真、精神懈怠，未按票據內容錄入導致多存入客戶賬戶，串入其他客戶賬戶無法追回，借貸記賬方向錯誤或金額錯誤，違規沖抹賬等造成資金遭受損失。

（四）其他業務

銀行柜面人員在辦理業務時利用小額存款業務，不需要主管進行審核授權，極易發生空存實取資金問題，即在本網點該存折上空存一筆現金，再去其它網點將該資金現金支取;銀行柜面人員自辦本人業務或替客戶代辦業務存在著一定操作風險;為客戶存取現金時不按存款業務先收款后記賬、取款業務先記賬后付款的流程辦理;上門收款不執行雙人操作;對ATM機不履行雙人加鈔制度;業務印章、重要空白憑證未及時入現金箱保管;柜員臨時離崗不按要求簽退系統;柜員在辦理業務時為了自身利益虛假營銷，如客戶要辦理存款，柜員在客戶不知情的情況下誘導辦理了保險業務。

二、商業銀行柜面操作風險產生的原因

（一）風險意識淡薄，責任意識不強

柜員對操作風險防控重要性認識不足，沒有養成合規操作的理念，忽視制度的約束，往往把主要精力用在應付上級行政監管考核上，麻痹大意，應付差事，缺乏責任意識，沒有主動防范柜面操作風險的意識。加之，管理者只注重任務指標完成情況，對柜員的業務操作風險不夠重視。故而，導致風險文化沒有成型。

（二）柜員業務素質不高

一些偏遠地方的部分柜員年齡偏大，學歷不高，對于一些新型業務如電子銀行、國際業務、理財產品等無法接受。而且銀行柜面業務、產品層出不窮，規范各類業務、產品的各項規章制度、操作辦理也相繼出臺。柜員平時不注意學習，加之培訓力度不大，對各種規章制度、操作辦法掌握不透徹、理解不到位、學習不深入。因而，在操作業務時力不從心，對風險識別預防能力下降，導致操作失誤型風險的產生。另一方面，柜面人員的主觀故意行為，如盜取金庫資金，挪用客戶資金放高利貸或買入股票等主觀行為也會產生不可忽視的風險。

（三）柜面崗位制約形同虛設

柜面服務人員未按營業機構臨柜人員配備要求配備就對外進行營業。有的業務本身需要三級操作，而由于人員不足只配備一人，即一人掌握三人的用戶名和密碼進行業務操作。出現混崗、兼崗，崗位制約形同虛設的現象。由于人員的不足，工作壓力大，柜員長期疲勞，為了盡快完成工作，便會出現錯誤操作、對業務審核不嚴等問題。

（四）票據管控存在缺陷

票據管控不能達到控制標準，不法分子利用假存單、假銀行匯票、假銀行票、假商業匯票等偽造、變造及克隆票據欺詐銀行。由于銀行對這些外部人員利用假票據進行欺詐的行為認識不足，加之柜面人員未按制度流程對票據審核要點進行審核，以及銀行憑證防偽技術有限，最終導致不法分子屢屢得手，給銀行及柜面人員帶來慘痛的損失。

三、商業銀行如何加強柜面操作風險防范

（一）強化風險防范意識，培育風險理念

管理者可以利用班前、班后時間認真組織柜員學習各項規章制度、操作辦法。講解各類業務的風險點，開展操作風險識別、分析的培訓。新員工剛接觸金融行業，由于對風險防范意識薄弱，自我保護意識不強，應作為重點培訓的對象，也可以通過分析各種案例來提高銀行柜員的操作風險意識。

（二）建立嚴密的分級授權體系，崗位制約機制

銀行實行柜員制即在權限范圍內由一人辦理業務，因是單人臨柜，沒有專人復核，柜員稍有疏忽就會發生差錯，多收少付等現象。因此就要求銀行建立嚴密的授權體系，實行靜態授權和動態授權相結合的監督機制，靜態授權即有些業務不論金額大小都要進行授權，動態授權即超過一定金額就進行授權，這樣會有效的防范操作風險的發生。事后監督崗與業務處理崗位應進行分設，印章和憑證崗位設置必須做到分管分用，記賬和對賬崗位設置必須做到分離，形成有效的崗位制約機制。開辦業務時要配足業務操作人員，杜絕一人多崗，一崗多人。利用遠程集中授權系統，將柜面業務集中到后臺進行集中授權，這樣可以有效的保證經辦人員與授權人員嚴格分離，所有授權業務標準一致。

（三）建立以規章制度為導向的業務辦理機制

教育柜員按規章制度，操作流程進行業務辦理。銀行柜員在辦理業務時，不能主觀臆斷，盲目操作。每項業務、產品都應有相關的制度、流程。要將制度、流程爛熟于心，運用到實踐操作當中。要對柜員業務量、差錯率、沖抹賬率進行考核，進而減少由于柜員疏忽大意辦理業務造成的操作風險。對柜員行為進行定期排查，經常與柜員進行思想溝通，多關心柜員，幫助柜員解決工作及生活中的問題，將柜員內部案件降到最低。

（四）加強系統建設，有效減少柜員操作壓力

利用電子驗印系統，將所有對公賬戶的印鑒錄入系統到電子驗印系統，減少人工驗印的操作。為了減輕柜員工作量，要加大自助設備機具的投放，鼓勵柜員營銷網銀、手機銀行，將有效分流客戶。為保證銀行、企業資金安全，要定期進行對賬，建議將對賬工作上收到總行，以便減少柜面對賬工作。

（五）加大柜面監管力度

網點運營主管每旬、網點主任每季、分管行長每半年、行長每年要對現金、重要空白憑證、有價值品進行檢查，運營主管對使用自動清機功能的自助設備要按季跟班檢查一次，對未使用自動清機功能的自助設備要按月跟班檢查一次。二級分行每半年、一級分行每年進行一次大檢查。利用會計監控系統對柜面的業務憑證，柜員辦理業務時圖像、畫面進行事后監控。這樣有利于減少柜員在辦理業務時的主觀故意犯罪。

（六）加強票據管理

針對外部不法分子利用假票據對銀行的欺詐，柜面人員受理支票、匯票、本票時要認真審核票據是否是舊版的、印鑒是否與預留印鑒相符、大小寫金額是否一致，對各種票據的票面特征、真假防偽點要熟悉掌握，大力推廣支付密碼器。另外對于商業匯票貼現、轉貼現業務，柜面人員要在柜面生產系統向票據出票行發出該票據是否為你行簽發，票面要素是否真實，是否他行再查，是否已經掛失止付、公示催告或司法凍結等的查詢，待得到肯定答復后再進行下一步操作，或者親自派出工作人員實地到出票行進行調查，以便將風險最小化。

四、結語

銀行柜員操作風險無處不在，加強防范、提高柜面人員風險防范意識是重要的措施，銀行管理者、柜員要通過參加培訓，學習各類防范措施，工作中應不斷累積防范風險的經驗，并大力進行宣傳，杜絕各類風險的發生，使商業銀行穩健經營和發展。

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