防范柜面合規風險永不休止

張文琨

【摘 要】內控合規管理水平的高低是衡量和檢驗基層法人機構領導班子掌控力、執行力強弱的重要標準。近幾年來，鄭州市區聯社把內控合規管理、整章建制、形象建設提升到了應有的高度，并使之成為業務發展的助推器。但由于歷史的原因和諸多客觀因素，農信社的內控合規管理基礎還很薄弱，部分基層法人機構對內控工作還沒有引起足夠的重視，風控意識相對淡薄，農信社的陳舊觀念在一定范圍內還根深蒂固。在新形勢下，本文針對如何樹立合規經營理念，建立以人為本的制度執行體系，提高經營管理水平，提出四點建議，與大家商榷。

【關鍵詞】內控；高度；薄弱；觀念；制度；建議

第一，加強內控合規管理需要進一步解放思想，加深合規建設意義的認識與理解。突出合規管理與經營發展同等重要的作用，需要管理者站在整個工作全局的高度正確看待經營與合規之間的依存關系。銀行是經營風險的行業，如果大量業務風險的存在將直接影響銀行的經營成果和社會形象，與經營發展具有同等重要的地位，缺一不可?！盁o規矩不成方圓”，內控合規建設是風險管理中預防、防范風險發生的免疫針與防彈衣，貫徹與落實規章制度，合規建設是正常經營秩序的有力保證，因此必須認真對待業務行為的合規性，將合規經營作為業務發展的基礎與準則，才能真正建立業務經營發展的良性循環。經營發展、合規建設對于管理者來說是一個經營與風險之間、效率與平穩之間協調發展的重要課題。

第二，加強內控合規管理在于制度執行的生命力。近些年，農信系統案件可以看出，慘痛教訓源于制度漠視和管理松弛，糾其根源在于：一是學用脫節，沒有深入持久地連貫執行“學制度、用制度、守制度”規定動作。市區聯社成立以來，建立的相關制度很完善，但基層法人行社運用起來顯得牽強，有的甚至走樣。二是個別領導干部沒有較好地發揮表率作用。領導干部的表率作用在于“其身正，不令而行；其身不正，雖令不從”。由于熟人文化作祟，一些員工礙于面子、唯命是從，做了違規的俘虜。上行下效是違規現象產生的要因。三是怕麻煩、圖省事，留隱患。柜員自辦業務、隨意交接等給欲行不軌者有機可乘、有隙可擊。

隨著市區聯社核算系統與業務的不斷更新，各項規章制度加大整合力度。整合后新制度的實施過程中，由于員工習慣意識與管理者傳導等原因影響，出現業務與制度不同步的現象，因此要加大對新制度執行力度，避免將習慣性操作放大至業務風險的現象發生。要有效遏制屢查屢犯現象，必須從源頭治理，杜絕“頭痛醫頭、腳痛醫腳”的簡單管理思想，應注意關心和培育員工成長環境與情緒因素管理。

第三，加強內控合規管理是一項需要常抓不懈的系統工程。要確保內控合規管理收到實效，必須從以下幾個方面著手：一是深入宣講《鄭州市農村信用社員工違規行為處理辦法》。結合實際，剖析案例，以身邊事教育身邊人，引導員工自覺學習，警示員工哪些踩線、哪些不可為，促其真學真懂真用。讓“處理辦法”成為員工自我保護的銳利武器，讓踐行合規成為自覺行動。二是加強員工責任意識的培養?；鶎有猩鐔T工每天從事的工作面臨最主要的是操作風險，最關鍵的是要有責任心。合規創造價值，責任成就事業，內控合規管理說到底就是責任二字。要出臺專門的考核辦法，加大對員工隊伍的工作質量考核，將其個人績效工資，與其所負責工作的“效率、質量、安全”掛鉤，實行獎優罰劣。對未發現重大差錯事故或經濟案件的要及時兌現獎勵；對出現重大差錯事故或經濟案件的要實行嚴厲的連帶責任追究；相對于前臺工作，內控工作顯得刻板、瑣碎，在執行制度方面有時甚至讓人不可理喻，為了工作而得罪人的事常有。但責任使然，制度面前沒有綠燈。列寧和衛兵的故事為何至今傳為美談，年青的衛兵嚴格履行職責，把列寧同志拒之門外，不但沒有受到批評，反而受到表揚，閃光之處就是衛兵同志模范執行了制度?？梢娛赝劣胸?，責任意識須臾不可或缺。三是加強對新入行員工的培訓。近兩年，基層行社社特別是臨柜人員，補充了不少新鮮血液，給農信隊伍注入了新的活力。但不容忽視的是，一大批新入行同志初涉金融行業，對工作還有一個適應過程，個別同志犯一些“不知不該為而為之”的錯誤在所難免。這就要求專業部門及時跟進，加強“傳、幫、帶”，加強對業務技能和內控合規管理知識的指導、培訓。四是加強員工思想政治工作。巴林銀行等的倒閉，問題不是出在管理層，而是出在一個不起眼的小職員身上。一些要害崗位人員，職務不高，掌握的權力卻不小。管錢、管賬、管章、管票、管金庫鑰匙，一旦世界觀、價值觀發生扭曲，只要動機稍有不純，內控合規管理有所疏忽，思想政治工作有所放松，堡壘就有可能從內部攻破。因此，基層行社思想政治工作只能加強，不能削弱，對重點對象要?！鞍衙}”、多問診。要重點關注員工“工作圈”、“生活圈”和“社交圈”，掌握員工思想動態，發現問題，解決問題。通過深入細致的思想教育、案例警示教育，引導員工樹立正確的職業操守，自覺抵制違法亂紀行為。五是深入開展內控合規管理重點整治活動及點評工作。對各單位內控合規管理重點整治活動必須有一個基本評價。要充分吸收重點整治活動中形成的好經驗、好做法，建立整治活動簡報，信息互通，開門辦整治。六是切實提升視覺形象。近年來，隨著文明標準化服務導入和網點裝修的相繼到位，農信系統視覺形象有所提升，但與國有商業銀行目標定位還有差距。這里面有一個文化的問題。文明標準化服務從外化、內化到固化，需要一個時間過程。提升形象，要從員工的“精、氣、神”抓起，強底蘊、育激情。要加強對新裝修網點的管理，給客戶一個整潔舒適的環境。

參考文獻：

[1]農村信用社內部控制問題探析[J].曹麗萍.經濟研究導刊.2010（32）

[2]內控規范制定機制研究[J].陳志斌，陸瑤.會計研究.2008（04）

[3]農村金融組織體系和機制創新的探討[J].何廣文.中國農村信用合作.2008（01）

（作者單位：鄭州市市區農村信用合作聯社）