我國綠色信貸法治化研究

摘 ? ?要：綠色信貸在我國經歷了近三十年的發展，雖然取得了一定的成效，但在實際操作過程中，仍然面臨著一系列的問題：參與綠色信貸工作的金融機構較少、服務對象的范圍狹隘、產品創新性不足、第三方機構參與度不夠以及目前我國相關法律法規的缺位。這些問題阻礙了綠色信貸的進一步發展。有效解決這些問題，應當從培養專業性人才、增加第三方機構的參與度、強化環境披露制度以及完善相關的法律體系來為綠色信貸的長足發展提供有力保障。

關鍵詞：綠色信貸;面臨問題;法律體系

2018年12月28日國家發展改革委印發了《建立市場化、多元化生態保護補償機制行動計劃》（以下簡稱《行動計劃》）的通知，在《行動計劃》中提到通過生態保護補償融資機制、綠色信貸服務體系、區域性綠色發展基金、綠色產業項目、綠色債券、綠色保險產品等綠色項目來全面發展綠色金融。但是，就目前的情況而言，公眾對于“綠色金融”的關注更多的是集中在銀行業，特別是其中的綠色信貸的相關的法律信息和問題更是受到了廣泛的關注。我國銀行業涉及綠色信貸業務在時間上起步較晚，但隨著我國經濟的飛速發展，國家以及人民越來越重視在經濟發展過程中已經或者可能會產生的環境污染問題，我國開始大力發展綠色金融，作為綠色金融中最被大眾所熟知的綠色信貸，則也隨之開始蓬勃發展。但是，由于我國在綠色信貸相關的業務以及規則的制定方面起步較晚，與國外的繁榮景象相比仍然存在一定的差距，無論是從國家層面還是從民眾的角度而言，綠色信貸的普及度與適用情況仍然需要提高和改善，特別是從法律角度來看，我國對于綠色信貸的規制仍然存在很大的一片空白。

一、概述

2016年8月31日，中國人民銀行、財政部、國家發展改革委、環境保護部、銀監會、證監會、保監會印發《關于構建綠色金融體系的指導意見》，在該《意見》中首次給出了“綠色金融”的權威定義：綠色金融是指為支持環境改善、應對氣候變化和資源節約高效利用的經濟活動，即對環保、節能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領域的項目投資、項目運營、風險管理等所提供的金融服務。綠色金融體系則是指通過綠色信貸、綠色債卷、綠色股票指數和相關的產品、綠色發展基金、綠色保險談金融等金童工具和相關政策支持經濟向綠色化轉型的制度安排。

綠色信貸是指銀行業金融機構對具備環境正效應或能夠降低環境負效應的項目提供優惠利率和貸款支持。綠色信貸的本質在于把環境與社會責任融入到商業銀行的貸款和管理流程之中，甚至提升到商業銀行綠色治理和綠色貸款文化的層次。

綠色信貸通常通過信貸工具（貸款品種、期限、利率和額度等）來支持環保項目;或者銀行在貸款業務管理流程中增加環境風險評價的程序，以此起到在環境受到污染后，追究相關企業的責任的作用;最后，綠色信貸是通過信貸手段引導和監督借款企業在發展生產的過程中，防范環境風險，自發履行環境和社會責任，降低環境污染的風險和企業本身的經營風險。

二、國內外研究背景

（一）國外研究背景

綠色金融的歷史可以追溯到1974年的德國，德國聯邦政府成立了第一家政策性環保銀行，并命名為“生態銀行”。“生態銀行”專門負責為一般銀行不愿接受的環境項目提供優惠貸款，這讓德國綠色信貸的發展從很早就得到了較為長期和穩定的支持。從二十世紀七十年代至今，美國聯邦政府先后頒布了二十六部與環保相關的法律法規，綠色信貸的理念在其環保法律體系中不斷得到體現和發展。1980年美國的《超級基金法案》提出因企業而引起的環境污染必須由該企業承擔責任，這也迫使銀行開始高度專注企業發汗過程中產生以及可能產生的環境問題。也正是這部法案直接催生了綠色信貸制度。1980年荷蘭阿姆斯特丹證劵交易所推出了首支綠色基金，標志著綠色銀行的產生。荷蘭的綠色信貸業務，主要是為了具有環境保護經營理念的個人企業客戶提供融資業務。2012年10月英國政府成立了全世界首家國有綠色銀行——英國綠色投資銀行，旨在通過調動私人資本來加快想綠色經濟的轉型，解決基礎設施融資中市場缺失的問提。

2003年由花旗集團、荷蘭銀行、巴克萊銀行、與西德意志銀行等銀行采用世界銀行的環境保護標準和估計金融公司的社會責任方針，形成了”赤道原則“（Equator Principles，縮寫：EPs）。這套原則是用來決定、衡量以及管理社會及環境風險，一次進行專案融資或信用緊縮的管理，雖然赤道原則是非強制性的，但是經過十多年的發展至今，來自37個國家的92家金融機構采納了赤道原則，并且，我國興業銀行和臺灣國泰世華銀行，以及江蘇銀行分別于2008年10月31日和2017年12月4日采納了赤道原則。其本身已經形成了較為完善的環境和社會評估體系，包括貸款和內部評級部門需評估投資項目的環境影響，設置專門部門特別評估潛在環境及社會風險較大的項目，全程跟蹤項目的環境及社會影響等。

（二）國內研究現狀

2007年的《關于落實環境保護政策法規防范信貸風險的意見》被認為是中國綠色信貸制度建立的標志。2012年11月黨的十八大，首次將建設”美麗中國”作為生態文明建設的目標。2015年9月，中共中央、國務院發布《生態文明體制改革總體方案》，提出構建綠色金融體系的頂層設計思路。2016年3月“十三五規劃”中也提出了“發展綠色金融、設立綠色基金”的內容。同年8月由人民銀行等七部委聯合印發《關于綠色金融體系的指導意見》，它為我國綠色金融的發展指明了方向。《意見》中提到的金融體系包括綠色債卷、綠色股票指數及相關產品、綠色發展基金、綠色保險、碳金融等所有主要金融工具。

目前綠色金融的發展已經取得了初步的成效，2017年上半年直至9月，我國發行貼標綠色債卷1340億元，這個發行量占了全球發行量的百分之二十四，在國際上處于領先地位;截止至2018年2月，而是一家主要金融機構綠色信貸余額7.51萬億元。綠色信貸余額的比重和增長速度在迅速提高，占了全部信貸比重的8.8%左右。就我國綠色信貸業務起步晚的現實來看，綠色信貸的業務在我國的發展史迅速的。

三、我國綠色信貸存在的問題

綠色信貸目前在我國涉及的面較窄。包括綠色信貸在內的綠色金融雖然受到了國家的支持，但是涵蓋了綠色信貸業務的金融機構仍然較少，其中最早設計綠色信貸產品的就是興業銀行（Industrial Bank. Co. Ltd），同時它也是我國首家采納“赤道原則”的金融機構，并在2006年退出了我國首個綠色信貸產品“能效貸款”的商業銀行、其次便是江蘇銀行、浦發銀行、光大銀行等，他們均擁有較豐富的綠色信貸產品，而且這些銀行非常重視綠色信貸產品的研發和推廣，雖然成效仍不夠理想，但也為我國經濟的良性發展做了很大的貢獻。而我國五大國家銀行：中國銀行、中國農業銀行、中國建設銀行、中國共生銀行以及中國交通銀行在開展綠色信貸工作的參與度上遠遠小于那些具有代表性的商業銀行。作為我國銀行業的中流砥柱，應當起表率作用，更加積極的響應國家的號召，擴大綠色信貸的業務范圍和渠道。

綠色信貸業務的滲透率仍需要提升。綠色信貸的產品涉及的對象仍然非常有限，國外的有些綠色信貸產品甚至已經涉及到了社會大眾，最為典型的例子，就是國外銀行所推出的“綠色信用卡”。2004年荷蘭銀行發行了世界上第一張綠色信用卡——The Visa Green-card，它將使用者的碳排放量作為計算依據，并用賺取的資金投資于減排計劃事業中。美國銀行的持卡人可以將Visa World Points的獎金捐給投資溫室氣體減排的組織，除此之外，使用者還可以用這筆獎金兌換“綠色”商品。英國的巴克萊銀行推出的信用卡“Breathe Card”則為用戶購買的環保產品和服務時提供優惠或者是較低的借款利率。這款信用卡利潤的一半將用于資助全球減排項目。國外將“綠色信貸”的產品融入了民眾的生活，增加了大眾的參與度，也能夠獲得更多的社會支持，這其中也包括了社會資金的加入。

我國目前綠色信貸的產品的創新性還有待提高，目前各大銀行的綠色信貸產品以環保節能融資產品，比如環境污染治理類的產品、能效與基恩減排類綠色信貸產品、綠色信貸中間業務、合同能源管理未來收益權質押類綠色信貸產品和排污權抵押授信產品。雖然從綠色信貸進入我國以來，已經無論是從內容上還是從形式上，都有了很大的改變和進步，但和國外相比，我們綠色信貸產品的發展仍然在創新性上有所欠缺，我國金融市場商業銀行競爭激烈，且種類繁多，無論是在新產品的開發，還是產品內容的設計或是綠色信貸產品的營銷渠道都還不足以匹配目前我國高速發展的經濟以及日益嚴重的環境問題。

從目前綠色信貸的監督管理來看，我國還缺乏權威有效的針對綠色信貸的監督機構和第三方評級評估機構。首先，在數學理論中，三角形在確定三邊的長度之后，所構成的三個角度就可以完全固定，可以構成一個穩定的結構，在同一平面內不能再次發生變形。孟德斯鳩的三權分立理論中立法、司法、行政三大權利被分開，相互作用的同時也在相互制約。所以說，建立一個第三方獨立的監督和評級評估機構在理論上存在必要性。其次，綠色信貸作為一項涉及債權的合法的金融業務，在我國還沒有明確法律法規對其進行規制，而這項業務參與者主要是銀行企業或者組織，在綠色信貸業務進行的過程中，極易產生法律和道德方面的風險。企業或組織為了他們自身的利益，很有可能為了拿到貸款優惠獲得更多的資金，而在申請貸款的審核材料中弄虛作假;此外，還有企業申請成功在獲得優惠之后，并沒有堅持走環保道路;亦或者，他們風險評估估計不足，而最終無力償還貸款，這些行為都將給國家與社會，經濟與環境帶來難以估量的后果。最后，將企業的環境風險評估交給銀行這種金融機構來完成，同時也缺乏專業性。這時，一個具有相關專業人才和技術的監督管理服務機構，對于一項綠色信貸業務的達成，具有較為重要的實際意義。

我國綠色信貸的法律體系仍然存在諸多問題：第一，綠色信貸作為一種平衡經濟與環境保護的金融措施，沒有形成完整的具有可操作性的法律體系。就全國性的法律而言，目前我國還沒有在國家法律層面上對綠色信貸予以規制，并且在2014年修訂的《環保法》以及與金融相關的法律中也沒有作出明確規定。目前僅僅是在《中華人民共和國循環經濟促進法》第45條第2款中有所體現。除了全國性法律外，地方政府規章中也有綠色信貸的相關內容，例如2014年的泰州市《綠色信貸信息共享管理辦法》、同年的《深圳市碳排放權交易管理暫行辦法》、以及2009年的《河北省綠色信貸政策效果評價辦法（試行）》。雖然大體上中央和地方都有綠色信貸的法律法規，但仍缺少基礎性綜合法律的規定。第二，缺乏對金融機構環境責任的認定。隨著綠色信貸相關政策的出臺，體現出我國對于綠色信貸方面的重視，但是我國在商業銀行環境法律責任這一部分內容還沒有明確的規定，使得綠色信貸這種環保型金融產品對商業銀行以及參與的企業或組織的激勵并沒能發揮應有作用。目前的綠色信貸更多的是依靠參與主體的社會責任自覺性，導致綠色信貸的實施效果仍然未達到預期。

四、我國綠色信貸發展的建議

建立相關人才的數據庫，形成人才的儲備機制。綠色信貸結合了經濟與環境兩個領域的內容，且專業性非常強，因此，開展綠色信貸業務需要激動的經濟特別是既懂得金融知識景榮之時又懂得環境相關知識的復合型人才。再加上我國當前并沒有與綠色信貸工作過程中各個環節相應的行業標準，使得這類人才難以被發掘以及發展。可以在從高效選擇符合標準的專業性人才的同時，在金融機構內部進行專業培訓。還可以加強與國外銀行的交流，以促進人才的儲備和發展。“人”的問題解決之后，綠色信貸的產品、營銷、推廣都可以獲得改善和進步，雖然這還需要很長的一段時間。

導入綠色信貸第三方認證評估，同時建立強制性的環境信息披露機制。中國銀監會2012年印發的《綠色信貸指引》中第24條有規定“銀行業金融機構應當公開綠色信貸戰略和政策，充分紕漏綠色信貸發展情況。”但我國現在很多銀行和金融機構公布的數據不及時、不全面、不具體、披露的標注呢也沒有統一的標準。而加強金融機構與第三方評估機構的溝通與合作，提高對企業或組織的項目進行資質審核的可靠性，建立與綠色項目的風險控制匹配的模型。然后，可以通過強制的手段，要求企業將生態環保信息公開，可以增加企業生態環境保護的社會責任感，引導他們更多的向環境友好型綠色企業靠攏，同時，提高相關信息紕漏的規范性和完整性，便于建立企業環境信息的共享機制，為金融機構的決策及時地提供判定依據，節約綠色信貸業務的辦理效率。

完善我國綠色信貸的法律體系。首先，應當明確綠色信貸的法律地位，將其納入《環境保護法》中，2014年的新《環境保護法》已經將“綠色保險”收入，但仍未對綠色信貸作出規定。這也是綠色信貸工作雖然得到廣泛的認可，但仍沒有取得預期成果的重要原因之一。第二，應當明確規定銀行等金融機構的環境法律責任，在現有的《商業銀行法》中增加相關的條款，對金融機構的綠色信貸行為進行引導和管控。還需要對項目的環境風險責任進行更為詳盡的規定，來提高綠色信貸的準入門檻。第三，綠色信貸所涵蓋的范圍涉及多個領域，例如循環經濟、碳排放權、污染防治、區域建設、信息公開。建議根據不同的領域，結合它們自身的特點，將綠色信貸的法律進行細化分類。最后，在所有條件成熟之時，可以考慮出臺一部綠色信貸的專門性法律。綠色信貸涉及面之廣，涉及主體之多，再加上期間復雜的關系，使得這樣的法律如果不自成一個由上至下，有一般到特殊的法律體系，便還會繼續影響著綠色信貸的長遠發展。

五、結語

經過二十多年的不斷發展，綠色信貸順應了時代的潮流，展現出了它的活力與生機，符合國家的需要。在發展過程中，綠色信貸工作在實際操作中仍然面臨著許多困難，法律制度方面的缺失、產品內部的問題、組織體系的不完善等。這需要國家政府和金融機構通力合作，在調整綠色信貸自身的問題的同時，通過法律的手段來進行維護，從而為整個社會的經濟與環境作出更大的貢獻。

參考文獻：

[1]中國人民銀行、財政部、國家發展改革委、環境保護部、銀監會、證監會、保監會印發《關于構建綠色金融體系的指導意見》2016年8月31日.

[2]主編：馬駿，副主編：周月秋、殷紅.國際綠色金融發展與案例研究[M].北京：中國金融出版社，2017：90.

[3]安國俊 曹超.綠色金融國際立法與借鑒[J].中國金融。2017.18：2.

[4]閆緯義 李超.綠色信貸政策與服務體系研究[J].財務金融.信息版2019.01.

[5]參見“赤道原則”網址：https：//equator-principles.com/members-reporting/.

[6]楊偉民：綠色金融發展未來潛力巨大 2017年10月23日， 來源：人民網.

[7]參見網址：http：//www.barclaycard.co.uk/personal/credit-cards.

[8]毛月秋.我國綠色信貸產品發展現狀和案例分析[J].經營管理者.2016 .8（1）：139.

[9]盧志文、李愛年.論我國綠色信貸的法律規制.[J].湖南人文科技學院學報.2017.34 （5）：43-45.

[10]周杰普.論我國綠色信貸法律制度的完善.[J].東方法學，2017（1）：79-81.

作者簡介：丁柯元（1993-07-16），性別：女，學歷：研究生在讀，籍貫：湖南省，單位：湖南師范大學。