企業金融風險的防范與化解

張新國

摘要：金融風險是指金融產生經營危機的可能性。具體講，是指造成企業擠兌存款，嚴重資不抵債而危及生存的可能性。如果金融風險不予以防范和化解，就會產生經營危機。金融風險是由多層次構成的，既包括貸款經營風險，也包括投資經營風險。其往往會引起其他金融企業經營風險的增大或惡化。因此，金融風險的統計指標的設置必須服從于金融企業經營風險及其運動變化的特殊規律性。本文主要分析探討了企業金融風險的防范與化解情況，以供參閱。

關鍵詞：金融風險;防范;化解

金融業是現代經濟的核心，它既是高利潤的行業，同時又是高風險的行業。尤其是世界性的金融自由化、金融國際化和各種各樣的金融創新及衍生工具隨著科技進步迅速席卷全球，使得無論是發達國家還是發展中國家都面臨著因金融業高速發展而帶來的金融風險的挑戰。充分認識這種風險的嚴峻性，對于認真研究防范對策，積極推進我國經濟的平穩健康和諧發展，具有十分重要的意義。

1企業金融風險概念綜述

企業金融風險，是指企業在生產經營過程中，面臨金融產生的經營風險的可能性。目前階段，企業發生金融風險最為直接的表現便是企業資不抵債，難以維持正常的生產經營活動。若企業在生產經營過程中，未能開展科學合理的金融風險防范與化解措施，將會大幅度提升企業的生產經營風險，嚴重時還會直接導致企業破產。導致企業發生金融風險的原因較多，如投資風險、貸款風險等，企業金融風險由于其因素的多樣性，導致企業金融風險防范與化解并無其固定程序，企業在設置金融風險指標的過程中必須對自身的生產經營狀況進行深入的分析與探討，總結出自身生產經營的一般規律及特殊變化性，從而有效提升企業金融風險的防范力度，實現企業的長遠穩定發展。

2我國經濟發展中潛在的金融風險

（1）信貸風險。我國的銀行業為了不斷增加盈利，大規模開展貸款業務，銀行的不良資產比率上升，資產信貸的質量隨之下降，個人信貸、企業信貸不能準時還貸，造成銀行的壞賬、呆賬逐漸增多，造成銀行的信貸資產流失減少，產生信貸風險。不良資產的增加對于銀行的來說存在著潛在的金融風險，影響銀行的資產周轉，造成大量的財物損失，使風險不斷的加劇，影響金融業的正常運轉。（2）利率風險。市場利率的變動是不確定的，給銀行的預期收益與實際收益產生偏差，利率水平受到市場因素的影響，產生多種不確定的因素，給銀行的預期收益帶來了不確定，加大銀行對于市場利率的預測難度，從而承受較大的風險。利率風險分為重新定價風險、基差風險、收益率曲線風險、以及選擇權風險。利率風險一般受到宏觀經濟環境、價格水平等的影響。（3）市場風險。市場風險由于市場機制的不健全，造成股市、證券市場的不規范運行，過度的投機行為，造成嚴重的金融風險。個人對于股票的投機行為造成股票價格偏離實際的價值，大規模上漲或下降，產生的風險嚴重的影響股市和股份制度的正常發展。這是由于資本市場發育不完善造成的，需要進一步完善資本市場的運行機制。

3我國金融風險的防范與化解

3.1對國有銀行實行股份制改革

我國國有銀行名義上具有法人地位，實際上卻無法人所必須具備的財產經營權，其經營活動也缺乏來自所有者的有效監督約束，以致出現“內部人控制”和不能回避政府干預的狀況，無法實現自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我約束。改變這種現狀的根本途徑是按照“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的要求推進國有銀行現代企業制度改革，即對國有銀行進行產權制度和內部管理體制的改革。

3.2加強金融監管，完善相關法律法規體系

金融監管是化解和防范企業金融風險的重要方式，只有不斷加強對法律法規的建設，才能建立起完善的監管體系，并在企業貸款抵押、信用評級、和成本風險管理方面有效地應對潛在的風險問題。同時也應該明確金融機構對企業的監督管理職責，對合適的企業直接擴大融資比重，而對于存在安全風險問題的企業則應加強對其監管和扶持。

3.3建立健全金融機構內控制度

一要樹立穩健經營的發展方針。金融機構要杜絕機構和業務的盲目擴張，應當走集約化、內涵擴大再生產的發展路子，向管理要效益，在安全穩定中發展。二是要強化法人授權管理制度。在商業銀行實行總分行的體制下，要嚴格推行授權、轉授權制度，確定授權范圍和責任;采用有差別的授權，使每個經營行的經營權與經營水平相匹配;根據被授權行的管理能力、違紀情況決定擴大或收縮授權。三是要加強內部稽核、監督組織。國有商業銀行要建立董事會、監事會、信貸審查委員會、資產負債管理委員會及必要的咨詢、顧問機構，明確各自的職責權限，健全議事規則和決策程序，防止獨斷專行和決策失誤。四是要對金融機構的重要崗位實行人員輪換制。要改革內部人事制度，實行干部的異地交流、崗位輪換，開展干部離位稽核。五是要健全金融機構內部決策約束機制和責任人制度。如銀行要實行信貸審貸分離，還要明確貸款貸前調查者、決策者、發放者各自應承擔的責任。六是要實行控制機制與激勵機制相結合的內部管理制度，嚴格考核與獎懲。

3.4發展和開拓金融市場，提高金融監管能力

中央銀行對金融業的監管，是防范和化解金融風險的關鍵性環節，只有中央銀行對金融業監管的力度與水平上去了，才能真正做好防范與化解金融風險的工作，保持金融體系的安全、穩定。中央銀行一定要在保持經濟高速平穩增長的同時，保持人民幣幣值相對穩定，以增加人民信心，這是我國抵制金融風險的最根本力量。中央銀行還應在批準設立金融機構時嚴格把關，不符合規定的機構、不具有任職資格的人員一律不準從事金融業務。同時要加強檢查、杜絕亂集資、非法設立金融機構的現象，把金融風險擋在金融體系之外。

4結束語

總而言之，企業金融風險是企業生存發展中經常會遇到的問題，為此國家和企業必須高度重視可能存在的風險問題，全面分析和把握可能存在的融資風險、投資風險、信用風險和政策風險等問題，并通過增加融資渠道、減少風險成本等政策措施來降低企業金融風險。此外，防范和化解企業金融風險還需要建立起長效機制，這樣可以更好地減少風險發生的幾率。

參考文獻：

[1]馮麗霞.淺析企業金融風險的防范與化解[J].中國科技投資.2017（27）.

[2]袁敬軍.企業金融風險的防范與化解[J].時代金融（下旬）.2016（05）.

[3]周凱.我國金融風險的防范與化解[J].企業導報.2015（08）.

（作者單位：濱州市濱城區地方金融服務中心）