如何提高企業出納工作效率

摘要：在近幾年發展過程中，動物疫苗行業發展速度較快。特別是在21世紀初期禽流感、豬瘟產品實施政府招標采購以來，動物疫苗產品規模不斷拓展，行業收入也逐步上升。面對日益嚴峻的行業競爭，提高動物疫苗企業內部出納工作效率，也成為動物疫苗企業追求的主要目標。本文以現階段動物疫苗企業出納工作功能為入手點，對動物疫苗企業出納工作效率提升進行了簡單的分析。

關鍵詞：動物疫苗企業;出納工作;效率

一、引言

某企業主要從事獸用生物制品生產、銷售及研發，為我國獸用生物制品200強企業。具有禽流感滅活苗、大動物滅活疫苗、活疫苗、細胞苗等幾個GMP生產車間。該動物疫苗企業具有高端品牌生產優勢，全國市場覆蓋率在50%以上。隨著近期畜牧行業的發展，該動物疫苗企業發展規模不斷擴展，人工、材料采購頻率也不斷上升，出納工作壓力不斷增加。本文對該動物疫苗企業出納工作進行了簡單的分析。

二、企業出納功能及作用

（一）企業出納職責及權限

依照國家有關現金管理、銀行結算制度的相關規定，出納人員在進行現金收支、銀行結算業務時，應嚴格依據國家規定的資金開支范圍進行核算。在非現金結算范圍內，應避免采用現金收支。同時，在動物疫苗企業業務進行過程中，各項資金收支應以日清日結為原則，在每天下班前應做好賬面余額、庫存現金核對工作，保證相關問題的及時發現處理。此外，在庫存管理過程中，超出規定的現金應依照相關工作規范，第一時間將其送存銀行。

（二）企業出納功能及作用

出納是企業會計循環的起點，也是連接社會與企業、企業與企業及企業內部相關部門的主要經濟樞紐。在動物疫苗企業，出納工作人員任務較多，其不僅需要負責物資的采購，而且需要進行零星費用及工資的發放、稅金解散、銀行提現等。因此，在動物疫苗企業運行過程中，出納工作人員的工作效率，直接影響了整體會計核算工作的效率，而由于出納工作人員與動物疫苗企業貨幣資金直接相關，其也對動物疫苗企業正常業務開展具有較大的影響。

三、企業出納工作效率提升措施

（一）完善出納電算化工作體系

出納主要是指管理貨幣資金支出、收入的工作者。出納的具體工作需要依據具體企業規定及工作機制，對本企業內部資金支付、銀行結算及庫存現金、有價證券等相關票據進行管理。對于動物疫苗企業而言，出納工作是整體會計核算工作的重要組成模塊，其直接影響了整體會計核算工作的效率。因此，為了降低動物疫苗企業出納工作壓力，在實際管理過程中，出納人員可加大計算機技術及其他現代化信息技術的應用，通過出納管理軟件的進一步細化設置，結合軟件輔助記錄功能的使用，可在提高出納數據錄入效率的同時，縮短對賬時間，且可以有效降低手工記賬導致的差錯。

此外，利用票據打印軟件，也可以避免票據錯填對工作效率的影響。在電算化推進過程中，動物疫苗企業出納工作人員可以利用出納管理軟件中的電子支票登記簿，對現階段支票領用情況進行詳細記錄，在發生支票領用業務時，出納工作人員可直接進入出納管理軟件中支票登記簿模塊，將領用部門、領用人員、支票用途、領用日期、支票票號、領用限額、支票用途等信息逐一錄入;在支票使用后，經辦人可直接攜帶原始發票到動物疫苗企業財務機構報銷。而財務機構工作人員可依據發票填寫期間記賬信息，同時錄入相應發票的支票號及結算方式。同時出納管理系統可在支票登記簿模塊進行相應支票報銷日期的自動記錄。通過電子支票登記簿功能的設置，可避免重復核銷對出納工作效率的影響，有效提高財務出納工作質量。

（二）推進銀行對賬自動化及無紙化

在現階段企業出納工作人員日常工作過程中，依據企業現金管理及銀行結算制度的相關規定，出納人員在進行現金收支、銀行結算業務時，需要對現階段企業管理財務數據進行逐一核對。而大規模的銀行賬務核對工作，不僅對企業出納人員造成了極大的負擔，而且也影響了整體財務工作效率。因此，在實際工作中，進行電子自動化對賬工作模式的推廣應用非常必要。

一方面，在電子商務發展過程中，我國內部銀行等金融機構都進行了網上銀行業務的完善。而為了提高資金流轉效率，動物疫苗企業也可以鼓勵出納人員以網上銀行轉賬代替以往資金轉賬。通過在網上銀行錄入收款人基礎信息，銀行可直接依據相關資料信息，將所需流轉的資金劃撥到收款人賬戶中，無紙化轉賬可有效提高出納后期信息核對效率，同時利用網上銀行輔助記憶功能，可在資金支付階段，將資金收取機構的賬號及其他基礎信息自動輸入，從而避免手工錄入對出納工作效率的影響。在這個基礎上，動物疫苗企業出納人員還可以直接從網上銀行進行賬單下載，通過賬單核對，可迅速得出賬戶余額及交易信息。

另一方面，在以往工作過程中，出納工作人員需要每月與銀行機構進行賬面核對，由于月度業務進行中，動物疫苗企業業務量較大、類型較多，出納人員工作量較大，特別是出現未達款項時，出納工作人員還需要進行銀行存款余額調節表的編制。因此，為了降低出納工作人員負擔，在出納電算化改革過程中，可在出納軟件中進行銀行自動對賬、銀行存貨余額調節表自動編制功能的設置。這種情況下，動物疫苗企業出納工作人員在每月賬面核對時，僅需要將銀行提供的賬單數據在出納記錄賬模塊導入，點擊“對賬”圖標，出納軟件系統可進行自動賬務核對。若出現未達款項時也可以進行銀行存款余額調節表的自動編制，在降低出納工作人員負擔的基礎上，也可以提高出納工作效率。

（三）完善企業出納管理機制

企業對出納工作人員管理可從教育培訓、績效考核兩個方面進行。

一方面，在教育培訓方面，在每年一度會計人員繼續再教育培訓的基礎上，動物疫苗企業可定期組織出納工作人員進行財務相關知識及稅務知識的學習，結合現代化出納管理軟件培訓，可為出納工作人員工作效率的提升打下基礎。同時，學習是出納工作效率提升的重要方式。在動物疫苗企業發展過程中，企業可根據現階段發展規劃，對出納工作人員個體發展進行職業生涯規劃，通過出納一會計一財務經理一財務總監這一方案的規劃，拓寬出納工作人員發展渠道，在出納工作內部營造上下級、同事間相互學習的良好氛圍。此外，在記賬匯款等重復工作過程中，出納工作人員應不斷總結工作經驗，努力提高自身業務處理效率。

另一方面，合理的績效考核機制也可以有效提高出納工作人員工作積極性，進而促使其工作效率得到有效的提升。在出納工作人員績效考核管理時，主要包括職業道德修養、工作態度、現代化技術掌握能力等幾個方面。其中出納工作態度主要針對出納工作人員的認真程度，在常規出納工作開展過程中，出納工作人員需要嚴格進行現金收支管理。若出納工作人員在支付現金時發生多付情況，則需要由相關出納人員補償，而職業道德修養職業是在貨幣資金及相關票據管理過程中，應以保證貨幣資金及票據的準確完整性為目標;現代化技術運用能力也是現階段出納工作效率的主要影響因素。因此，在定期業務考核過程中，企業應對出納工作人員對辦公報銷支付平臺應用情況、電腦基礎軟件應用及出納專業軟件應用情況進行定期考核，并將其納入整體績效考核體系中，以便提高出納工作人員對現代化技術的重視。

四、總結

綜上所述，在動物疫苗企業運行過程中，出納工作發揮著非常重要的作用。因此，針對以往企業出納工作任務重、效率不高的特點。動物疫苗企業出納工作人員可根據現階段工作需要，明確自身工作職責及權限，加大現代化軟件技術的應用。利用創新的工作理念推進出納電算化進程。同時不斷累積工作經驗，提高出納工作效率，為整體企業財務工作順利、高效進行提供依據。

參考文獻：

[1]周耀華.新形勢下如何做好企業辦會室工作[J].企業科技與發展.2011（24）：111-114.

[2]魏紅軍.淺談企業辦公室工作的創新[J].中華民居.2011（10）：145-147.

[3]齊文炎，朱輝，閆霞.關于企業辦公室工作的創新與思考[J].辦公室業務.2012（1）：109-113.

[4]高群.論企業辦公室如何順應現代企業發展的新形勢[J].辦公室業務.2012（5）：154-157.

作者簡介：

楊懷秀，中農威特生物科技股份有限公司，甘肅蘭州。