區塊鏈技術在外匯管理領域中可行性分析和應用場景探討

董凱

摘要：當前，區塊鏈技術引發了全社會的廣泛關注和討論，應用場景范圍不斷拓展，在外匯管理領域的落地應用更是成為“數字外管”戰略部署中的重要一環。本文通過介紹區塊鏈的技術特點，在外匯管理領域中的可行性及安全性分析，梳理了當前外匯管理中的應用痛點，通過對兩個典型外匯管理應用場景進行深入剖析，探討區塊鏈技術所能帶來的效率提升，使區塊鏈技術助力外匯管理。

關鍵字：區塊鏈;外匯管理;金融;應用場景

隨著區塊鏈技術的發展應用，越來越多經濟領域開始利用區塊鏈技術部署核心應用，《2018年區塊鏈投融資報告》顯示新增企業仍以北京上海兩地為主，浙江地區特別是杭州市新設企業的增速也飛速提升，正在逐漸縮小與北上廣等一線城市之間的差距。在這樣的背景下，外匯管理工作中的應用系統也可以依托區塊鏈技術發揮其管理能力，基于分布式數據庫的特性及其透明、安全和高效的特點，進一步提高數據安全、減少運維壓力、提高信息安全水平。

一、區塊鏈技術介紹

區塊鏈（Blockchain）是指通過去中心化和去信任的方式集體維護一個可靠數據庫的技術方案，是一種去中心化的、共享和加密的分布式賬本技術。從本質上來講，區塊鏈是一種多方參與的“共識系統”，是一種“開放架構下的強安全機制”。它有三個顯著特點：去中心化、可追溯、不可篡改。區塊鏈技術就是指一種共同參與記賬的方式，是一個共享的電子交易賬本，以一個抗干擾的、對所有人公開可見的鏈條形式，由全網參與者共同記錄和驗證。

區塊鏈技術擁有極大的安全性。一是系統不易破壞，沒有了中央數據庫，每個節點都僅僅是系統的一部分，都有著完全相同的數據庫，摧毀部分節點對系統一點都沒有影響。二是無法篡改數據，系統會參照多數節點的意見來決定什么才是真實結果，篡改其中一個節點毫無意義。三是降低維護管理成本，沒有中心化的核心機構存在，讓所有都通過預先設定的程序自動運行，降低維護管理成本的同時也提升了效率。

二、區塊鏈技術在外匯管理應用中的可行性考慮

依托區塊鏈技術的諸多特點，其被認為是下一代顛覆性的核心技術。區塊鏈主要的優勢是去中心化、過程高效透明且成本很低、數據高度安全。所以如果在這三個方面有任意一個需求的行業都有機會使用區塊鏈技術。區塊鏈技術在外匯管理中主要的優勢在于去中心化、極大的降低成本、數據高安全性。

首先外匯管理系統運維由于采取全國大集中的運行模式，其防止單點故障和系統性風險尤其重要，并且需要層層審計來控制信息安全問題，由此也造成高昂的內部成本，伴隨出臺新的監管法規，特別是2008年金融危機導致對于金融管控門檻不斷升高，而熱錢外流、反洗錢和反恐怖主義融資的范圍也讓監管的廣度和深度逐漸擴大，導致整個外匯管理系統乃至金融系統的監管成本急劇增加。在這種情況下，區塊鏈技術能夠通過分布式數據庫、防篡改和高透明的方式讓外匯管理系統極大的降低成本。根據西班牙最大銀行桑坦德發布的一份報告顯示，2020年左右如果全世界的銀行內部都使用區塊鏈技術的話，大概每年能省下200億美元的成本。這樣的數據足以說明“區塊鏈”給傳統金融領域帶來的巨大變革和突破，也會為我國外匯管理系統應用帶來更多的好處。

目前系統模式與區塊鏈模式相比較，后者擁有更多的優勢（圖一）?，F有模式參與節點較多，數據的準確性、完整性、及時性等均需要在中心區域完成各種操作，數據的校驗、入庫等操作耗費時間較長。與之相比，區塊鏈技術的分布式記賬，即每個節點都擁有一個完整的數據庫，不可篡改，內置智能合約①的機制則能夠很好的解決敏感問題。此外，較之目前的核心數據庫、備份數據庫，采用區塊鏈技術的分布式數據庫可以很大程度上緩解運維壓力，即便北京的數據庫損壞，其他諸多節點上的數據庫依然可以正常運行，并且可以確保數據的完整、有效。

三、區塊鏈技術在外匯管理應用數據的安全性考慮

在外匯管理領域乃至金融領域，數據的安全性都是極為重要的，區塊鏈技術擁有公有鏈、聯盟鏈和私有鏈的概念（圖二），公有鏈是公共所有，任何節點都是開放的，每個節點都可以參與到這個區塊鏈中參與計算，而且任何節點都可以下載獲得完整區塊鏈數據。聯盟鏈是機構內外部選定的節點才能參與共識過程。私有鏈則是在某些應用場景下，不想讓每個節點都參與、查看所有數據，只有被允許的節點才可以參與并且查看所有數據。區塊鏈的基本特征“開放架構下的強安全機制”和傳統的基于密碼學的“防御性”安全技術不同，區塊鏈并非把需要保護的敏感數據集中在“云端”，然后試圖筑造一道抵御外部入侵的“安全長城”。從近年來發生的種種安全事件中不難發現，哪怕是再牢固的“城墻”，由于“目標”（數據）集中化地被存儲在某個固定位置（例如服務器中），黑客總是可能通過不斷嘗試找到某個安全漏洞，使得“破墻而入”最終只是一個時間問題。相比而言，區塊鏈所代表的安全基礎架構是一種全局性的安全，區塊鏈中的數據被“集體共管共存”，存儲的位置隨時變動;只有真實有效的數據才會被接入鏈條中，而偽造的數據將會被系統自動丟棄。所以，如果外匯管理系統應用中能夠實現去中心化的實時計算，將極大的提高外匯管理效率。

四、區塊鏈技術在外匯管理應用場景考慮

根據區塊鏈技術的特性，在外匯管理領域中許多業務場景可以有效利用，基于區塊鏈的監管基礎架構使監管者可以設置一種開放式的“容錯”架構和機制，并要求眾多的參與者在這種設定的架構下進行活動，互相監督和制約。

（一）跨國公司外匯資金集中運營管理業務場景：跨國公司外匯資金集中運營管理業務，依據《國家外匯管理局關于印發〈跨國公司外匯資金集中運營管理規定〉的通知》（匯發〔2015〕36號）要求，跨國公司可以根據經營需要開立國內、國際外匯資金主賬戶，開展境內外匯資金集中管理、境外外匯資金境內歸集、外債及對外放款額度集中調配、經常項下集中收付、經常項下軋差凈額結算業務，集中管理境內外成員企業外匯資金。其主要業務流程包括主辦企業向所在地外匯分局備案、外匯局出具備案通知書并于資本項目信息系統建立群組，登記境內外成員企業名單、主辦企業領取備案通知書后根據經營需要在業務合作銀行開立國內、國際外匯資金主賬戶->主辦企業通過國內、國際外匯資金主賬戶辦理相關外匯資金收付業務。采用區塊鏈技術后的業務流程包括主辦企業通過區塊鏈系統報送成員公司基本信息、資質情況、外債、對外放款額度集中調配情況（如開展額度集中調配業務）及業務合作銀行信息、業務合作銀行通過區塊鏈系統報送與主辦企業的業務服務方案、外匯局審核后通過區塊鏈系統向主辦企業、業務合作銀行出具相關備案回執、主辦企業通過區塊鏈系統向業務合作銀行發送主賬戶開戶申請、業務合作銀行通過區塊鏈系統查詢主辦企業備案情況，審核電子申請材料后為企業開立相關賬戶，并通過區塊鏈系統申報賬戶信息、成員企業向業務合作銀行提出資金劃撥申請、業務合作銀行審核電子申請材料后辦理賬戶收支、成員企業、相關銀行申報相關收支信息，并采集至區塊鏈系統、業務合作銀行可通過區塊鏈系統管理凈融入、凈融出規模、外匯局可通過區塊鏈系統監測企業跨國公司相關經營活動。

外匯資金集中運營管理業務所涉及主體為外匯局、跨國公司主辦企業及其他成員企業、銀行。其中，外匯局及銀行可作為節點。跨國公司開展境內外匯資金集中管理、經常項目集中收付的交易頻度較高;主辦企業利用集中調配外債和對外放款額度融出入資金的規模較大;開展經常項下軋差凈額結算的主辦企業需按要求每月至少發生一次軋差，交易頻度穩定。另外，企業開展此項業務對結算系統運算速度和相關信息系統的便捷性要求較高，以滿足主辦企業與境內外成員企業間可以高效辦理集團內的外匯資金收付。僅就2017年天津轄區持續開展業務的4家跨國公司交易數據看，其月均業務規模超過2億美元。

在業務流程中，外匯局關注數據包括主辦企業及成員單位主體信息、外債/對外放款集中調配額度上限，主辦企業國際/國內外匯資金主賬戶開立、關閉情況，主辦企業及其他成員企業賬戶收支情況及用途，主辦企業集中管理成員企業外匯資金的性質和路徑。銀行關注數據包括國際/國內外匯資金主賬戶開立、關閉情況、收支情況，主辦企業經主賬戶通道凈融入、凈融出規模情況。企業關注數據包括業務備案情況、國際/國內外匯資金主賬戶開立情況、收支情況。

采用區塊鏈技術后，數據安全性可以得到更高程度的保證，數據可追溯性大大增強，各項業務操作嚴格按照設計要求執行，各方查詢數據反應速度更快、準確性更有保障，節省了企業往返外匯局進行現場備案的成本。各個環節的執行效率和透明度將大大增強，區塊鏈技術應用可以縮減機構服務成本，可實現自動同步和審計功能，極大地降低參與方之間對賬成本，解決信息不對稱問題。

（二）提運單、倉單查詢系統的外匯業務場景：提運單、倉單是企業辦理離岸轉手買賣業務收付款的重要憑證，銀行只有在收到提運單、倉單后才會為企業辦理進行收付款業務。對于不記名提運單及倉單，銀行只能通過查詢航運軌跡或發郵件向倉儲公司核實等方式獲取該單據是否真實，若企業未在單據上進行背書，銀行也無法判斷該企業是否真實獲得了該筆貨物的物權，更無法了解該提運單是否在同一時間也被其他企業使用。若能通過一個系統查詢提運單是否已使用及了解一些重要信息，可以有效的重復使用單據情況的發生。

此項業務主體包括外匯局、銀行。以2017年為例，離岸轉手買賣收支合計4000多筆，金額近300億美元。依據目前的貨物貿易外匯管理規定及銀行的內控制度，該方式在政策方面是可行的。該業務可以有外匯局和各獲準經營對公結售匯的外匯指定銀行及其分支機構等多個區塊鏈節點參與方，這些節點方各自發起的操作是一旦有離岸轉手買賣業務發生，從系統查詢提單信息看是否已被使用，若未被使用，需上傳提運單、倉單圖像或錄入相關重要信息，若已被使用，可依據展業原則自行決定是否為企業辦理收支業務。包括區塊鏈各節點方關注的提運單倉單的號碼、簽發日期、船名、貨主信息、提貨人、通知人、貨物數量、重量、背書情況等數據。

目前的實際情況中外匯局和銀行無法獲取是否有重復使用提運單、倉單的情況，若單據被不同企業在不同的銀行使用，其中任何一家銀行均無法了解到單據被重復使用的情況。外匯局僅能通過現場核查的方式才能發現該問題，且屬于事后核查，并不能在事前避免重復使用單據的行為發生。采用區塊鏈技術后，信息的及時性和有效性將得到有效提高。銀行節點錄入信息后，其它節點的數據會同步更新，保證了數據真實性、有效性和實時性。使用此系統銀行可在業務辦理之前發現單據是否被使用，可以避免重復使用單據的行為發生，可以有效避免企業虛構貿易背景套利行為的發生。

綜上所述，區塊鏈技術對金融系統來說，本質是一種能力增強而非完全改變，如果沒有真實的應用場景，區塊鏈技術將失去生命力，而在引入應用場景方面，我們需要考慮的首先是依據區塊鏈技術特點，深入分析篩選適當的業務領域，再局部選取有一定標準化規范基礎、實施效果顯著的系統應用試點，試點成功后再逐步擴大應用范疇，逐步拓寬業務領域，以實現“助力”的目的。

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1.智能合約看上去就是一段計算機執行程序，滿足可準確自動執行即可，那么為什么用傳統的技術為何很難實現，而需要區塊鏈技術等新技術呢？傳統技術即使通過軟件限制、性能優化等方法，也無法同時實現區塊鏈的特性：1是數據無法刪除、修改，只能新增，保證了歷史的可追溯，同時作惡的成本將很高，因為其作惡行為將被永遠記錄;2是去中心化，避免了中心化因素

2.MiFID（Markets in Financial Instruments Directive）是指《歐盟金融市場工具指導》，是歐盟創立于2007年、用以規范金融性質公司行為的法律框架文件。為吸取2008年金融危機的教訓，2011年歐盟委員會對MiFID進行了一次修訂，并在2014年6月公布了MiFID Ⅱ的內容以及正式實施的時間。