物流公司優(yōu)化營運資金管理對策

鄧晴

（浙江師范大學(xué)行知學(xué)院，浙江 金華 321004）

一、改善營運資金償債風(fēng)險

鑫鑫公司需要對自身營運資金實施精細化管理，營運資金精細化管理就是落實營運資金管理責(zé)任，將營運資金管理責(zé)任具體化、明確化，要求鑫鑫公司每一個管理者都要到位、盡職。第一次就把營運資金管理工作做到位，而且應(yīng)當(dāng)建立專門的營運資金預(yù)算體系，預(yù)算營運資金成本效益。營運資金管理工作要日清日結(jié)，并且按照每人所承擔(dān)的營運資金管理責(zé)任進行考核，每天都要對當(dāng)天的營運資金情況進行檢查，每位員工都要與財務(wù)部門相對帳，保證當(dāng)天營運資金使用的規(guī)范。發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，及時處理等等。在日常管理上，應(yīng)當(dāng)定期對營運資金需求量做出預(yù)算并實施科學(xué)配置，對于每天的營運資金收支狀況應(yīng)當(dāng)與預(yù)算相對比，以一個星期為單位與銀行進行定期對賬，對于營運資金持有量也應(yīng)當(dāng)定期評估，以防營運資金鏈周轉(zhuǎn)不力問題。

在營運資金風(fēng)險管理制度上應(yīng)設(shè)置專門的風(fēng)險管理部門，并定期評估營運資金風(fēng)險問題，并且明確的營運資金管理目標(biāo)，對于應(yīng)收賬款回款率、庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支付限額等風(fēng)險指標(biāo)加以制定，并培訓(xùn)營運資金風(fēng)險評估相關(guān)知識和技能，以提高員工的風(fēng)險意識和營運資金風(fēng)險防控能力。這些措施有助于提高營運資金使用效率和效益，進而節(jié)省營運資金，提高短期償債能力。鑫鑫公司發(fā)展較快，比較適宜于應(yīng)用可轉(zhuǎn)換債券這一融資方式，可轉(zhuǎn)換債券有利于降低財務(wù)風(fēng)險，轉(zhuǎn)變資本結(jié)構(gòu)，有利于降低短期償債能力。

二、加強投資并完善投資可行性分析

應(yīng)進一步提升研發(fā)能力，在保證一致性評價工作順利進行之外，逐步將從目前創(chuàng)新程度相對較低的普通物流的研發(fā)不斷向高難度創(chuàng)新產(chǎn)品轉(zhuǎn)型，完善階段性產(chǎn)品開發(fā)計劃，實現(xiàn)上市一代、開發(fā)一代、研究一代的良性循環(huán)。本文建議應(yīng)成立有市場一線人員、成本管理人員參加的物流研發(fā)小組，以有針對性的對市場需求考慮到研發(fā)過程中去，分析消費者最需要什么樣的物流服務(wù)，這樣有助于降低研發(fā)成本，使研發(fā)工作更容易出效益應(yīng)當(dāng)提高對投資項目可行性研究工作的重視程度。在物流加強調(diào)控的環(huán)境下，應(yīng)當(dāng)注意到市場環(huán)境變化所帶來的風(fēng)險。管理層應(yīng)當(dāng)及時根據(jù)經(jīng)營環(huán)境的變化，來實施科學(xué)的、及時的投資決策；如果投資決策錯誤，容易導(dǎo)致財務(wù)風(fēng)險產(chǎn)生，對于經(jīng)營不利。所以應(yīng)當(dāng)對于投資項目加強調(diào)研和分析，充分考慮到各方面的風(fēng)險，對投資項目實施全面分析，盡可能地降低投資風(fēng)險。在投資可行性分析上，應(yīng)定期分析市場環(huán)境和各項成本，尤其是營運資金成本，要對市場需求、物流價格進行定期測算，例如對于物流所在區(qū)域的訂單量要進行預(yù)測，做好營收預(yù)測工作，并根據(jù)政策環(huán)境、市場環(huán)境、房價預(yù)期來定期調(diào)整銷售收入預(yù)測，在做好相關(guān)投資成本收益預(yù)測的基礎(chǔ)上，科學(xué)做出投資可行性，再進行項目投資決策。

三、完善應(yīng)收賬款管理

（一）設(shè)立專業(yè)信用部門

應(yīng)收賬款管理應(yīng)當(dāng)持續(xù)獲取客戶信用調(diào)查資料，這項工作的技術(shù)要求也較高，所以必須投入一部分資源來負責(zé)這項工作。應(yīng)當(dāng)設(shè)立一個業(yè)務(wù)素質(zhì)強并且專門負責(zé)此項業(yè)務(wù)的信用部門，負責(zé)實時調(diào)查客戶信用狀況及應(yīng)收賬款催收事宜。直接對總經(jīng)理負責(zé)，并且對營銷部門、財務(wù)部門起到相互制約作用。

該部門的主要職責(zé)應(yīng)當(dāng)包括：核實調(diào)查客戶信用狀況及分析其財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況，分析其是否符合公司信用政策；批準(zhǔn)銷售人員擬對客戶的信用政策，參與合同管理并分析合同風(fēng)險；動態(tài)跟蹤應(yīng)收賬款，及時分析并掌握客戶償債能力；審核應(yīng)收賬款逾期的原因并制定催收政策，并負責(zé)具體的催收工作；建立客戶信息數(shù)據(jù)庫，整理歸檔客戶資料。

（二）完善信用管理制度

首先,信用部門應(yīng)做到完善擬授信對象的信息資料，這樣才能有利于制定并實施最科學(xué)的信用政策，本文建議搜集客戶的經(jīng)營資料、財務(wù)報表、信用狀況、同行業(yè)水平及對比的資料等。

其次，應(yīng)當(dāng)建立嚴格、謹慎的應(yīng)收賬款信用政策，應(yīng)當(dāng)結(jié)合的發(fā)展戰(zhàn)略、市場增長計劃、營運資金計劃、投融資計劃以及企業(yè)財務(wù)狀況等來制定信用政策，而且在執(zhí)行信用政策時應(yīng)當(dāng)結(jié)合具體客戶來進行分類，授予不同的信用政策。對于信用狀況良好的客戶才能授予優(yōu)惠信用政策；對于信用不明或者不良的客戶，應(yīng)當(dāng)謹慎授予信用政策，甚至不授予信用政策，以保障應(yīng)收賬款回收能力。

（三）加強應(yīng)收賬款跟蹤

應(yīng)做到加強對應(yīng)收賬款的動態(tài)跟蹤分析，信用管理部門應(yīng)當(dāng)結(jié)合應(yīng)收賬款賬齡情況表實施跟蹤分析，對客戶應(yīng)收賬款實施到期日的排序，并及時溝通提醒客戶，獲取其最新動態(tài)，并分析其整體財務(wù)狀況和償債能力。當(dāng)客戶出現(xiàn)償債能力問題，應(yīng)當(dāng)及時追討應(yīng)收賬款。對于惡意拖欠的授信對象，應(yīng)當(dāng)及時采取法律手段維護權(quán)益，盡可能降低壞賬損失。鑫鑫公司這樣的物流企業(yè)可以基于供應(yīng)鏈環(huán)節(jié)的信息數(shù)據(jù)，例如像順豐公司那樣采用大數(shù)據(jù)方式搜集商業(yè)合作伙伴的供應(yīng)鏈數(shù)據(jù)，進而判斷商業(yè)合作伙伴的經(jīng)營狀況，信用狀況。

四、改善營運資金信息管理

鑫鑫公司營運資金的管理，需要各部門間的有效配合，但相關(guān)建設(shè)較為落后，不能在業(yè)務(wù)與財務(wù)部門建立有效的溝通平臺，在各部門間信息傳遞滯后，使管理效率下降，因此，應(yīng)該建立完善的管理系統(tǒng)，對客戶的信用進行合理的評估，對信息政策進行制度，對營運資金進行有效監(jiān)管，將營運資金的所有管理事項，交由該系統(tǒng)進行管理，盡可能地減少流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)，營運資金管理系統(tǒng)應(yīng)該購置ERP系統(tǒng)來實施營運資金管理，在各部門間建立全新的信息溝通平臺，使相關(guān)信息可以被及時傳遞，實現(xiàn)高效信息處理，實時數(shù)據(jù)共享。應(yīng)當(dāng)積極構(gòu)建快捷、完善的信息系統(tǒng)，本文建議購置ERP系統(tǒng)和OA系統(tǒng)，并設(shè)置營運資金有關(guān)的信息模塊，設(shè)置不同的信息搜集人和信息傳遞制度，以提高營運資金信息傳遞的便捷化、透明化。