論基于績效和誠信的高校科研經(jīng)費“放管服”工作

李 敏

2016年6月1日，李克強總理召開國務(wù)院常務(wù)會議，號召推進科研領(lǐng)域“放管服”改革，調(diào)動科研人員的積極性和創(chuàng)造性，推動大眾創(chuàng)新、萬眾創(chuàng)業(yè)。2016年7月31日，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》（中辦發(fā)【2016】50號）提出：進一步推進簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)、強化落實，改革和創(chuàng)新科研經(jīng)費使用和管理方式，促進形成充滿活力的科技管理和運行機制。2017年3月財政部、科技部等聯(lián)合發(fā)文，對科研項目資金從經(jīng)費比重、開支范圍、科目設(shè)置等方面為科研人員帶來了“松綁+激勵”的諸多福利。2017年3月，教育部等五部門明確提出在學(xué)科專業(yè)設(shè)置、編制及崗位管理、進人用人環(huán)境、職稱評審機制、薪酬分配制度、經(jīng)費使用管理、內(nèi)部治理、監(jiān)管服務(wù)共八個領(lǐng)域放權(quán)。2018年7月，國務(wù)院印發(fā)關(guān)于提升科研績效的若干措施，提出在優(yōu)化科研項目和經(jīng)費管理、完善有利于創(chuàng)新的評價激勵制度、強化科研項目績效評價和完善分級責(zé)任擔(dān)當(dāng)機制等四個方面采取措施。

根據(jù)國家“放管服”精神，高校結(jié)合實際情況，制定并完善了一系列科研項目資金管理政策，如《縱向科研經(jīng)費管理辦法》、《縱向科研經(jīng)費間接費用管理實施細則》、《科研項目結(jié)題結(jié)賬和結(jié)題經(jīng)費管理實施細則》等科研管理制度，深入落實“簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)”的改革理念，在“放權(quán)”、“改進服務(wù)”、“提升管理”方面做出有益的探索。

一、簡政放權(quán)、激發(fā)活力

（一）簡化預(yù)算編制，放寬人員經(jīng)費預(yù)算，下放預(yù)算調(diào)劑權(quán)限

1、簡化預(yù)算編制科目

簡化預(yù)算編制的科目，提高項目負責(zé)人經(jīng)費使用的自主性。項目負責(zé)人在遵守相關(guān)規(guī)定的前提下，自行合理設(shè)置項目預(yù)算。直接費用中的會議費、差旅費和國際合作與交流費，可結(jié)合科研活動實際需要合并編制預(yù)算，統(tǒng)籌使用。

2、放寬人員經(jīng)費預(yù)算限制

重新界定科研項目中勞務(wù)費發(fā)放對象，對參與項目研究過程的非本校有工資性收入的研究生、博士后、訪問學(xué)者以及項目聘用人員均可發(fā)放勞務(wù)費。同時，勞務(wù)費預(yù)算取消了比例限制，發(fā)放時結(jié)合同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及在項目研究中承擔(dān)的工作任務(wù)確定即可，但預(yù)算批復(fù)后不可調(diào)整增加。

3、下放預(yù)算調(diào)劑權(quán)限

科研項目總預(yù)算的調(diào)劑，必須報項目主管部門審批。在項目總預(yù)算不變的情況下，直接費用中材料費、測試化驗加工費、出版費等預(yù)算如需調(diào)整，由項目負責(zé)人提出申請，經(jīng)過學(xué)校內(nèi)部審批流程審核后執(zhí)行，設(shè)備費、勞務(wù)費、專家咨詢費預(yù)算可以調(diào)減，不得調(diào)增。

4、間接費用比重提升

縱向科研的間接費用的核定比例總體上有所提升。間接費用預(yù)算使用分段超額累退比例法計算并實行總額控制，按照不超過項目經(jīng)費中直接費用扣除設(shè)備購置費后的最高限定比例核定。

5、完善科研項目結(jié)余經(jīng)費管理，提高結(jié)余經(jīng)費使用效益

完善科研項目結(jié)余經(jīng)費管理，區(qū)分縱向和橫線科研結(jié)余資金，縱向項目結(jié)余經(jīng)費執(zhí)行年限原則上為2年，提高結(jié)余經(jīng)費使用效益。

（二）完善科研儀器設(shè)備等采購管理，擴大采購自主權(quán)

為完善科研儀器設(shè)備等采購管理，高校修訂了貨物、服務(wù)、工程和科研儀器采購實施細則，提高科研人員采購的靈活性與便利性。如，某高校科研儀器設(shè)備采購項目采購金額20萬元以上的，納入學(xué)校集中采購；預(yù)算不足20萬元的，由采購項目實施單位自行組織采購，教學(xué)儀器設(shè)備參照科研儀器設(shè)備管理。

（三）建立科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的激勵體系

為促進高校科技成果轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力，規(guī)范科技成果轉(zhuǎn)化活動，依據(jù)《中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法》和國務(wù)院《實施〈中華人民共和國促進科技成果轉(zhuǎn)化法〉若干規(guī)定》（國發(fā)〔2016〕16號）等相關(guān)法律法規(guī)，高校擬定《促進科技成果轉(zhuǎn)化實施辦法》，擴大了科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化方式和定價模式，提高了科研人員轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化科技成果的積極性。同時，鼓勵以知識價值為導(dǎo)向的收益分配政策，對于不同方式的科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，制訂不同的績效鼓勵辦法。

（四）重新制定差旅費、會議費管理辦法

新修訂的差旅費管理辦法，提高了部分教學(xué)科研人員乘坐交通工具等級和住宿費標(biāo)準(zhǔn)，對于難以取得住宿費發(fā)票的，在確保真實性的前提下，據(jù)實報銷城市間交通費，并按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補助費和市內(nèi)交通費。在會議費管理方面，將會議費分為國內(nèi)科研會議、國內(nèi)教學(xué)管理會議和在華舉辦國際會議等，并分別確定綜合定額標(biāo)準(zhǔn)。

二、明確責(zé)任，加強監(jiān)管

“管”是“放”的保障，在簡政放權(quán)的同時，加強科研項目的管理與審核，完善內(nèi)部控制體系，保證項目運營過程的合理合法合規(guī)，真正做到“放中有管”，在提高科研人員自主性的同時，也進一步明確責(zé)任，加強監(jiān)管。

（一）建立科學(xué)的制度體系

近年來，高校深入開展內(nèi)部控制建設(shè)，科學(xué)的制度體系是內(nèi)部控制建設(shè)的基礎(chǔ)。高校一直重視制度的規(guī)范作用，在預(yù)算管理、采購管理、合同管理、收入支出管理等方面制定制度，旨在建立科學(xué)、規(guī)范、高效的管理機制，完善內(nèi)部風(fēng)險防控機制，確保資金、人員“兩安全”。

（二）推動分級管理建設(shè)

“放管服”工作需明確學(xué)校、學(xué)院以及項目負責(zé)人的權(quán)責(zé)，強化院部系等二級單位的管理，強調(diào)項目負責(zé)人責(zé)任制度，形成“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)同合作、責(zé)任到人”的管理機制，做到在權(quán)力下放的同時，責(zé)任也同步下放。

（三）加強監(jiān)督與管理力度

為加強科研項目立項、過程及結(jié)項管理，學(xué)校項目預(yù)決算情況、預(yù)算調(diào)劑情況和項目資金使用情況等信息予以公開。加強對科技人員的誠信管理，建立信用庫，定期或不定期對項目及經(jīng)費管理工作進行考核，明確項目負責(zé)人應(yīng)按主管部門要求按時提交年度報告和中期檢查報告，保證經(jīng)費收支的真實性、合法性和合理性，防止資金被濫用。

（四）做好科研項目績效支出管理

盡管取消了間接費用中績效支出比例的限制，但高校也加強了對于績效資金的使用與發(fā)放，強調(diào)績效支出發(fā)放比例根據(jù)項目研究進展和預(yù)算執(zhí)行情況分次發(fā)放，同時規(guī)定了終止發(fā)放績效支出并追回已發(fā)放績效支出的情形，確保績效發(fā)放與科研人員的實際貢獻掛鉤。

三、優(yōu)化服務(wù)，提高效率

高校通過制定和修改科研經(jīng)費管理方法，優(yōu)化了管理流程，加強了各相關(guān)部門服務(wù)意識，提高工作效率，努力為科研人員潛心從事研究營造良好的環(huán)境。

（一）部門職能設(shè)置明確化

高校制定的科研系列管理辦法明確了各部門的職責(zé)，精簡了流程中不必要的環(huán)節(jié)，提高辦事效率。如明確科研項目預(yù)算調(diào)整以科技處為主，極大的方便了科研負責(zé)人。

（二）配備科研財務(wù)助理

為加強科研管理，減輕科研人員負擔(dān)，激發(fā)科研人員創(chuàng)新活力，部分高校設(shè)置了科研財務(wù)助理，在預(yù)算編制、經(jīng)費使用、財務(wù)決算和驗收等方面提供專業(yè)化服務(wù)，讓科研人員真正得以潛心研究。

（三）建立專業(yè)化技術(shù)經(jīng)紀人隊伍

為了更好的服務(wù)科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，高校通過培訓(xùn)、市場聘任等方式建立了專業(yè)化技術(shù)經(jīng)紀人隊伍，同時遴選確定一批技術(shù)中介機構(gòu)開展轉(zhuǎn)化委托，解決科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化過程中可能遇到的難題，幫助科研工作者更好的實現(xiàn)科技成果的價值轉(zhuǎn)換。

（四）增強財務(wù)管理與服務(wù)意識

財務(wù)工作承擔(dān)著管理與服務(wù)的雙重職能，在提高財務(wù)管理水平的同時，財務(wù)工作需要服務(wù)于業(yè)務(wù)工作，提升財務(wù)制度的執(zhí)行力。近年來，財務(wù)部門在提高服務(wù)水平方面做出了不少探索，如實施“網(wǎng)上預(yù)約報銷”，實現(xiàn)無等候報銷；開通公眾微信號，提供信息查詢，同時搭建溝通平臺等。

四、深化“放管服”改革的展望

2018年6月，國務(wù)院召開全國深化“放管服”改革轉(zhuǎn)變政府職能電視電話會議，強調(diào)持續(xù)深化“放管服”改革推動政府職能深刻轉(zhuǎn)變優(yōu)化發(fā)展環(huán)境，最大限度激發(fā)市場活力。今后，高校將將繼續(xù)推行簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)的改革，激發(fā)科研人員積極性和創(chuàng)造性。

（一）依托信息化建設(shè)，提升服務(wù)質(zhì)量

依托互聯(lián)網(wǎng)科技的應(yīng)用，打造一體化政務(wù)服務(wù)平臺，提供更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。學(xué)校將持續(xù)推行信息化建設(shè)，實現(xiàn)科研管理系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)對接，搭建全校聯(lián)動、信息共享的信息化服務(wù)平臺，簡化科研項目的申報和過程管理，提升科研服務(wù)的效率與質(zhì)量。

（二）完善監(jiān)管機制，建立多位一體的監(jiān)管體系

學(xué)校將進一步強化政治紀律、組織人事紀律、財經(jīng)紀律的建設(shè)，搭建科研經(jīng)費績效評估、信用管理、信息公開、內(nèi)部審計為一體，覆蓋科研項目事前、事中、事后全過程的持續(xù)監(jiān)管體系，實現(xiàn)提升科研經(jīng)費使用效益、降低科研經(jīng)費違規(guī)使用率的目標(biāo)。此外，繼續(xù)推行公務(wù)卡的使用，監(jiān)督科研經(jīng)費的資金流向。

（三）注重科研誠信，建立科研誠信的追責(zé)制度

著力完善科研誠信管理制度，依托互聯(lián)網(wǎng)科技，聯(lián)合審計、財務(wù)、國資以及院系等相關(guān)部門構(gòu)建綜合的誠信監(jiān)管體系，將科研誠信納入常態(tài)化管理，營造良好的科研環(huán)境。建立誠信檔案，將誠信科研水平與其績效考核、科技項目及成果推薦申報、專項基金申請、科技評先評優(yōu)等掛鉤。對于科研經(jīng)費的違規(guī)使用，學(xué)校將建立嚴格的懲罰制度，將相關(guān)人員納入失信的黑名單中，根據(jù)情節(jié)依法依規(guī)追究其責(zé)任，嚴肅處理。

（四）完善績效考評與獎勵制度，規(guī)范并促進科技成果的轉(zhuǎn)化

根據(jù)國家最新制度，繼續(xù)完善以價值為導(dǎo)向的績效考評與薪酬分配體系，提高科研人員的中長期績效水平，并加大對承擔(dān)關(guān)鍵領(lǐng)域科研項目的人員激勵力度。制定相關(guān)實施細則，落實“科技成果轉(zhuǎn)化減按50%計入科技人員當(dāng)月工資、薪金所得，依法繳納個人所得稅”制度。同時，強化對科研項目成果的管理與評估，保證科研成果驗收過程的合理公正，規(guī)范科技成果轉(zhuǎn)化的流程，以使績效獎勵真正分配到有突出貢獻的科研人員，充分發(fā)揮薪酬激勵的創(chuàng)新導(dǎo)向作用。