大數據時代下中小企業加強財務管理的對策分析

曹婧

摘 要 面對激烈的市場競爭，中小企業發展面臨劣勢。在大數據時代背景下，中小企業面臨的環境更加嚴峻。許多中小企業對大數據認識不足，對大數據的應用較少，財務管理效率不高，從而導致企業發展緩慢、競爭能力不足。為此，本文對大數據時代下中小企業的財務管理狀況進行分析，提出了加強財務管理的幾點建議，以期引起中小企業重視，有助于推動其發展壯大。

關鍵詞 大數據 中小企業 財務管理

中小企業由于數量多、涉及面廣，融入社會經濟生活的各個方面，對社會經濟發展的影響極深。推動中小企業的發展對于整個社會經濟發展具有重要意義。如今，在大數據時代下，中小企業的弊端更加突出，財務基礎工作薄弱，管理意識淡薄，大數據應用不足，管理手段落后，從而導致企業缺乏創新能力，影響中小企業自身業務的拓展。

一、大數據時代下中小企業加強財務管理的重要性

在大數據時代背景下，企業間的競爭更趨激烈，由傳統實力的競爭轉向科技與信息的競爭。對大數據的運用，能夠提高企業財務管理水平，提高決策能力，從而促進企業實力的增加。中小企業實力不足，資金短缺，業務面窄，難以與大型企業進行正面競爭。然而，在大數據平臺下，中小企業可以與大型企業一樣，擁有較多的信息資源，能夠利用大數據的優勢細分市場，展開錯位競爭，形成獨特優勢。因此，大數據時代下，應用大數據可以推動中小企業加強財務管理，這對中小企業發展具有重要意義。

（一）大數據的運用提高中小企業的財務數據處理能力

在大數據時代，中小企業可以應用先進的網絡信息技術，推進企業財務信息化建設，以此為基礎強化企業的財務會計管理。先進的網絡技術與財務管理相結合，不僅形成了基礎財務會計系統，更可以通過管理系統對企業的財務會計資源與業務進行整合，將各部門數據信息匯集在一起，實現財務數據的快速處理。與手工會計記賬方式相比，大數據應用具有極強的處理能力。一方面，業務人員通過財務基本數據的輸入，財務管理系統能夠自動生成各項信息，省略了人工計算的復雜過程;不僅增強了數據的準確性，而且提高了財務數據的處理能力。另一方面，所有財務信息通過管理系統，可以設置相應的管理權限，實現財務信息共享，讓數據信息實現價值最大化，通過信息的快速傳遞，提高了財務效率。同時，中小企業可以通過與稅務征管系統對接，做好納稅申報，稅款計算自動生成，減少了計算差錯和清算時間，防范稅務風險的發生，為企業贏得了更好的社會信用。此外，大數據的應用依靠電子信息進行儲存及傳輸，減少了人工報送的時間與報送程度，雙方可能對電子信息進行業務處理，使財務數據的共享應用能力得以有效利用，使各方應用財務數息的能力得以加強，社會效率得以提升。

（二）應用大數據可以使中小企業快速提取信息資源

現階段，中小企業要想突破重圍，必須以快制勝，縮短信息的響應時間。如今，在信息資源的應用上各方的要求極高，既要快速，又要準確。在傳統的人工方式下，企業信息的獲取需要財務人員人工計算產生，在業務單一、業務不多的情況下，這種要求可能快速完成，財務人員可能滿足企業的需要。但是，隨著企業的業務不斷擴張，財務人員需要處理的業務量增大，財務人員工作強度增大。要從海量的財務數據中為企業管理層測算所需的財務數據，不僅工作量多，而且難度大，難以及時完成管理層交辦的任務，造成數據信息滯后，從而對企業發展帶來影響。在大數據時代下，中小企業可以通過應用大數據，通過多種渠道獲取財務信息。比如應用企業的管理平臺設置必要的條件，提取管理者所需的財務數據，使企業管理者能夠快速掌握財務狀況，做好應對方案。同時，企業管理者也可以通過自身對財務系統進行共享操作，不必事事依賴財務人員，選擇所需的財務資料，從系統中快速提取財務信息，提高企業管理效率。這對人少事多的中小企業來說，有十分重要的意義。

（三）大數據應用能夠為中小企業提供及時的戰略決策

面對競爭，中小企業必須及時做好決策，做好市場風險應對。然而，在傳統的管理模式中，中小企業管理層由于受到資源的限制，決策的隨意性較大，面臨的風險較高，對中小企業的發展帶來的危害性極大。一些中小企業往往因決策失誤，而導致破產。因此，在大數據時代，中小企業可以應用先進的網絡工具，加強市場調研，做好本企業的現狀分析，建立自己的信息渠道，形成本企業的信息決策資料庫;運用科學的方式搜集各方信息，及時準確地了解市場變化，及時做出有效的戰略決策，保障本企業發展的科學性。比如，通過對大數據的應用，加強本企業資源的整合，不斷優化內部運營管理，促進企業財務狀況改善。大數據時代，大數據的應用，使中小企業與大型企業集團處于同等水平，中小企業一樣能夠快速獲取市場信息，解決信息渠道不對稱的問題，及時進行應對。中小企業利用自身轉型快的特點，借助大數據的應用，及時改進業務或者項目，積極介入細分市場，將自身優勢發揮出來，搶占市場，創新發展之路。

二、大數據在中小企業財務管理中的應用現狀分析

（一）管理理念落后，缺少應用大數據加強財務管理的意識

中小企業大多規模小、業務面窄、經營管理條件有限，主要原因是資金來源少，大多依靠企業負責人自籌資金創建;有的采用了合伙方式，主要對象是親戚朋友關系間的合作，而少有戰略合作伙伴關系。因此，這導致中小企業在管理模式上較為集中統一，企業的所有者在企業的權限較大，集所有權與經營管理權于一身，這在發展初期具有較高的效率。但是，這對企業創立者的要求較高，需要企業創立者既具有專業領域的業務能力，又具有較高的管理水平;同時能夠對市場做出準確的判斷，有良好的關系可以快速融入市場，為企業創造出一片新天地。在實踐中，許多中小企業的創立者自身能力并不強，市場關系并不過硬，對于管理也并不在行，這就給中小企業的發展帶來很大隱患。加上許多中小企業屬個體、民營性質，在用人管理上采用家族化管理模式，職責不分，業務混亂，流程散亂，財務管理薄弱，企業管理理念落后，缺少長期發展意識，對大數據不了解;受財力影響，不重視大數據的應用，沒有將大數據的應用納入財務管理，管理效率低下。許多中小企業的內控制度不健全，創新不足，對大數據概念模糊，沒有在財務管理創新上下功夫。

（二）財務基礎薄弱，大數據應用面窄

中小企業建立之初，由于業務不多，企業十分重視財務管理，企業負責人親自抓財務工作，有時甚至親自掌管財務收支，這在初期能夠適應業務開展。然而，隨著企業逐步擴大，企業負責人需要管理的事項逐步增多，對財務集中統管帶來的問題逐步顯現。記賬報稅等問題影響著企業負責人的精力，加之專業能力不足，造成財務管理極其混亂。一部分中小企業就在親戚朋友中選擇財務人員，這些人員財務能力不強，業務處理方式落后。更重要的是，中小企業沒有應用大數據進行財務處理，財務會計工作大多依靠手工方式，會計信息化率極低，不利用財務信息的快速運用。在部分中小企業中，應用大數據也只是集中在會計業務處理上，沒有將中小企業的全部業務納入進來，比如生產管理與銷售活動都不在管理系統中。部分中小企業的財務管理軟件只是單純用來記賬、算賬，硬件配置和軟件投入不多，大數據的應用面窄，難以強化財務管理效果。同時，部分中小企業忽視了財務工作的重要性，基礎工作薄弱，如財務制度不規范、內部控制缺失;會計出納都是與企業負責人有著利益關系，財務人員按企業負責人的意圖辦事，導致財務內部監督職能弱化，做假賬、偷逃稅收現象在一些中小企業中時有發生。這一方面是由于財務人員業務能力差，不能做好財務核算;另一方面在于財務人員受企業自身利益誘惑，按企業負責人的意愿進行記賬，在申報稅收上做假，收入不開票，少報收入，多報支出等，實行財務造假，財務管理水平難以提高。

（三）應對能力不足，缺乏財務風險防范措施

隨著市場一體化進程加快，中小企業面臨的風險更加嚴峻。然而，許多中小企業風險意識淡薄，沒有感受到財務風險的嚴重性，缺乏有效的風險應對措施。比如，一部分中小企業看好某個項目，雖然這一項目前景好，可以為中小企業發展帶來極大的利益;然而，由于中小企業能力有限、財力不足，中小企業單個承接此項目明顯有很大困難。仍然有一些中小企業不顧自身實際，將收益放大，而忽視了財務風險的危害性，比如在資金籌集沒到位的情況下貿然開展運行項目，導致工程進行到中途因資金鏈斷裂難以為繼，不得以申請破產保護，項目宣告失敗。而有的中小企業沒有做好發展規劃，缺少對風險的防范措施，在市場出現變化時難以應變，對自身發展造成影響。比如，有的中小企業為了促進銷售擴張，盲目進行賒銷活動，對賒銷對象沒有進行信譽審查，受騙的情況較多;還有的中小企業沒有做好賒銷回款計劃，導致賒銷回款困難，中小企業因資金周轉失靈出現倒閉的現象較多。這些現象都是因為企業憑借傳統的管理模式進行業務操作，沒有應用大數據進行系統決策產生的結果所致。因此，應用大數據對企業財務風險進行分析，預先做好應對方案，將會減少中小企業的財務損失，增強抵御風險能力。

三、大數據時代下中小企業加強財務管理的具體措施

中小企業面臨著市場的風云變幻，要想做好有效的應對，就要加快大數據的應用推進速度，擴大應用范圍，以時不我待的精神，引進現代企業管理模式，推動自身內部管理創新，要發揮“互聯網+”與大數據的優勢，加強企業的財務管理工作。為此，應當采取如下具體措施：

（一）轉變管理理念，重視大數據在財務管理中的應用

中小企業自身短板較多，資金不足，渠道狹窄，管理能力有限，對中小企業的發展形成很大制約。在大數據時代，中小企業如果不轉變管理理念，仍然墨守成規、自以為是，必須會遭到市場的淘汰。為此，中小企業負責人要重視大數據的應用，加強財務管理，設計好財務管理系統，運用財務平臺提升企業的財務管理水平。首先，中小企業負責人要加強學習，提高掌控能力，樹立長遠觀念，以企業家精神進行布局，增強對市場的了解，做好市場對接。如今，大數據的應用范圍極其廣泛，對中小企業生存與發展形成很大沖擊，如果不能應用好大數據，做好解決方案，在新一輪的發展中，必然對中小企業的拓展造成極大影響。因此，中小企業要通過大數據的應用做好財務管理，提高財務管理效率，推動自身的發展。其次，要做好大數據軟硬件配備。大數據需要電腦設備、網絡及財務軟件支撐，中小企業要舍得投入，重視財務系統建設;運用大數據加強對財務管理活動的監督，改變過去手工記賬方式，通過系統集成完成會計核算等基礎工作，提高財務工作的準確性。最后，加強內控制度建設。中小企業要轉變過去的“人治”觀念，重視發揮制度的作用，用制度管人。通過大數據的應用，設置必要的管理權限，將制度運行進一步規范，助推中小企業業務管理有序開展。

（二）注重財務基礎工作，擴大大數據在財務管理中的應用范圍

許多中小企業選用的財務人員業務能力不強，加之企業對財務基礎工作不重視，導致財務管理職能弱化，起不到應有的作用。大數據時代，財務管理的重要性得以增強，傳統的財務管理模式難以適應社會各方對企業發展的要求，需要增強財務工作的透明度，提高中小企業的信用水平。中小企業必須適應這一變化，滿足社會需求，才有可能獲得廣泛認可。一是做好財務機構配備。發揮財務管理的作用，根據實際需要配備相應的機構與人員，用專業化的管理水平提高管理效益。財務組織缺失、財務人員專業水平不高，是部分中小企業的通病，中小企業必須適應大數據的需要，做好財務人員配備工作，從社會上招聘專業的財務人員從事財務管理工作，使之能夠勝任財務管理的需要。這些人員不僅要懂財會，也要會大數據應用，管理能力強，能夠助力中小企業發展。二是重視財務基礎工作。中小企業要有長遠眼光，做好發展戰略規劃，加強財務基礎工作建設，從基礎的憑證、賬簿、報表入手，狠抓會計資料搜集管理，保證提供健全的財務資料，使會計信息真實準確。三是重視稅收申報與繳納工作。中小企業要運用大數據與征管部門溝通，按期及時做好稅收申報工作;無論是否發生應繳稅款，都要做好納稅申報，保證良好的納稅記錄，取得社會信用。特別是要規范自身的運營行為，遵守財稅法規，通過合理的稅收籌劃而非偷稅漏稅的方式來降低企業稅負，保證企業經營合法。財務人員要自覺加強提升業務能力，加大對大數據應用力度，通過對信息的充分挖掘，提高應用深度。同時，擴大大數據在財務管理中的應用范圍，提高專業化水平，最大限度地發揮大數據在財務管理中的作用，為中小企業發展提供財務保障。

（三）運用大數據規范財務管理，提高中小企業的財務風險防范能力

如今，中小企業面臨的風險較多，如何規避風險是中小企業面臨的難題。在傳統的管理活動中，風險規避主要依據管理者的個人主觀判斷，客觀性差，失誤較多，造成的風險較大。而在財務管理中應用大數據管理，通過財務信息的客觀判斷，提高了財務決策的準確度，為風險規避提供了可能。為此，企業管理者要重視大數據在風險管理中的應用，特別是要增強風險防范意識，在資金籌集、項目投資、決策管理中要保持清醒頭腦;運用大數據信息開展風險評估，制訂風險應對方案，在風險發生時能夠有效應對，使風險防范能力得以增強，保證企業長遠發展。

四、結語

如今正處于信息快速傳播的時代，企業間的競爭由資金競爭轉向信息資源的競爭，中小企業需要應用大數據服務為之快速獲取信息資源提供支持，提高對市場的應變能力，才能快速占領市場，獲取優勢。因此，大數據的應用不僅是一個管理工具的變革，更是一個管理上的創新，需要中小企業引起重視，加快在財務管理上的應用，助力中小企業發展。

（作者單位為北京市體檢中心）

參考文獻

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