淺談投資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)部門資金統(tǒng)籌管理

趙躍萍

在實(shí)際統(tǒng)籌管理中，類似于投資擔(dān)保這樣的公司依舊存在許多問題，科學(xué)合理的管理方法是有效解決財(cái)務(wù)部門資金統(tǒng)籌管理的有效措施，促進(jìn)投資擔(dān)保公司長(zhǎng)久穩(wěn)定良好發(fā)展，使其在投資、擔(dān)保環(huán)節(jié)能夠有穩(wěn)定資金管理作為后盾，從而確保投資擔(dān)保公司能夠在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中搶占更多商機(jī)。

一、投資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)部門資金管理中存在的問題

（一）預(yù)算問題

目前，許多投資擔(dān)保公司在資金統(tǒng)籌管理方面，預(yù)算都存在較多問題，其主要問題通常體現(xiàn)在三個(gè)方面，一是公司財(cái)務(wù)人員預(yù)算管理理念較為傳統(tǒng)；二是缺乏預(yù)算管理執(zhí)行力度；三是沒有建立健全的財(cái)務(wù)管理制度，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展的今天，公司財(cái)務(wù)人員的管理能力也隨著漸漸有所提高，許多投資擔(dān)保公司紛紛在財(cái)務(wù)部門安置現(xiàn)代化信息管理技術(shù)，利用財(cái)務(wù)軟件強(qiáng)化公司中預(yù)算管理能力。然而，由于投資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)管理部門所負(fù)責(zé)管理的內(nèi)容眾多，涉及面極廣，所以在實(shí)施預(yù)算管理時(shí)無(wú)法做好全面預(yù)算。公司中好多已經(jīng)支出的資金都以公司購(gòu)買的附屬品形式出現(xiàn)在財(cái)務(wù)目錄中，無(wú)法體現(xiàn)資金的重要性。公司資金預(yù)算管理人員不但沒有起到監(jiān)督作用，更沒有起到執(zhí)行作用。許多投資擔(dān)保公司在資金管方面都是對(duì)支出預(yù)算進(jìn)行管理，并沒有形成真正的資金預(yù)算核算，致使公司資金執(zhí)行力度極差。還有些公司財(cái)務(wù)人員在所采用的核算方法過于表面化，沒有正確掌握二者的資金管理使用方法。這就使得公司在資金預(yù)算管理方面沒有實(shí)質(zhì)性的監(jiān)督管理作用，公司資金流向與財(cái)務(wù)內(nèi)部控制脫節(jié)。

（二）模式問題

以往傳統(tǒng)投資擔(dān)保公司在資金管理方面主要有兩種類型：一是統(tǒng)收統(tǒng)支，另一個(gè)是撥付備用。而現(xiàn)代公司在資金管理方面則有三種類型：財(cái)務(wù)公司、結(jié)算中心以及內(nèi)部銀行。公司把收入的所有資金統(tǒng)一起來(lái)，然后再依照各個(gè)部門的實(shí)際需求予以的過程叫做分配統(tǒng)收統(tǒng)支。該種方法優(yōu)缺點(diǎn)并存，投資擔(dān)保公司的各個(gè)部門沒有屬于自己的資金收支能力，為此大部分投資擔(dān)保公司都采用資金分散管理模式，這就使得公司財(cái)務(wù)部門不能掌握各個(gè)部門實(shí)際營(yíng)運(yùn)情況，根本不能做到良好的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制。該種管理方式表面看似將公司中所有資金進(jìn)行統(tǒng)一整合管理，并沒有實(shí)現(xiàn)資金上的真正集中，阻礙公司資金管理。統(tǒng)收統(tǒng)支的資金管理方法并不能依照公司發(fā)展的實(shí)際需求管理資金，使其在資金使用方面存在一定隨意性，長(zhǎng)此以往，阻礙企業(yè)長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

（三）效率問題

營(yíng)運(yùn)管理是投資擔(dān)保公司對(duì)流動(dòng)資金、流動(dòng)負(fù)債的一種有效管理，是公司財(cái)務(wù)管理過程中最為重要的組成部門。然而，大部分投資擔(dān)保公司在企業(yè)財(cái)務(wù)管理方面效率極低，阻礙公司資金周轉(zhuǎn)速度。其主要原因是公司應(yīng)收款項(xiàng)缺乏管理力度，無(wú)視商業(yè)信用等諸多因素。公司領(lǐng)導(dǎo)人員沒有準(zhǔn)確掌握市場(chǎng)需求動(dòng)態(tài)，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)極為困難。公司在擔(dān)保期間由于缺乏收賬款的管理力度，沒有詳細(xì)了解前來(lái)?yè)?dān)保人員的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，導(dǎo)致公司中存在大量的壞賬、死賬。這些賬目就會(huì)成為公司不良資產(chǎn)，減少公司流動(dòng)資金，從而導(dǎo)致公司財(cái)務(wù)能夠流動(dòng)使用的資金大大減少，降低其使用效率，阻礙投資擔(dān)保公司良好運(yùn)行發(fā)展。另外，許多投資擔(dān)保公司為了搶占市場(chǎng)資源，紛紛以考核制度以及公司人員的業(yè)績(jī)掛鉤，并沒有重視應(yīng)付款項(xiàng)等相關(guān)負(fù)債，嚴(yán)重阻礙投資擔(dān)保公司長(zhǎng)久穩(wěn)定發(fā)展。

二、投資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)部門資金統(tǒng)籌管理策略

（一）完善管理制度

資金預(yù)算對(duì)投資擔(dān)保公司而言顯得極為重要，并且在實(shí)際財(cái)務(wù)運(yùn)行管理中，許多投資擔(dān)保公司在預(yù)算管理方面缺乏一定的監(jiān)督管理能力。為此，投資擔(dān)保公司要想提高自身財(cái)務(wù)部門的預(yù)算能力，就要提升財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素養(yǎng)，要將資金預(yù)算的科學(xué)合理重要意義貫徹到財(cái)務(wù)人員的思想意識(shí)當(dāng)中，并讓每個(gè)財(cái)務(wù)人員從思想意識(shí)上認(rèn)識(shí)到資金合理預(yù)算的重要性。投資擔(dān)保公司應(yīng)利用現(xiàn)代信息技術(shù)實(shí)施資金預(yù)算，并對(duì)公司目前存在的諸多問題構(gòu)建信息管理平臺(tái)，把投資擔(dān)保公司的支出、收入等資金流程做好記錄。由于投資擔(dān)保公司整體體系較為復(fù)雜，所以才要建立健全網(wǎng)絡(luò)信息管理平臺(tái)。這樣，一方面公司財(cái)務(wù)人員在面臨不斷變化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，使得公司始終有充足的資金作為調(diào)控；另一方面，公司還要建立監(jiān)督管理部門，完善相應(yīng)的考核制度，理性對(duì)待不可控因素。只有這樣才能激勵(lì)公司財(cái)務(wù)人員，確保公司能夠長(zhǎng)久穩(wěn)定良好發(fā)展。

（二）健全資金管理統(tǒng)籌機(jī)構(gòu)

許多投資擔(dān)保公司并沒有資金管理統(tǒng)籌機(jī)構(gòu)，為此為公司長(zhǎng)遠(yuǎn)利益出發(fā)，投資擔(dān)保公司應(yīng)該在公司內(nèi)部設(shè)有資金管理統(tǒng)籌機(jī)構(gòu)，這樣就可以對(duì)公司每一筆資金流向有良好的跟蹤記錄，保證每項(xiàng)資金管理在執(zhí)行時(shí)都符合國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)。這樣有助于對(duì)公司的每項(xiàng)資金實(shí)施有效管理，保證資金使用的透明性，提高公司資金的利用率。另一方面，有的投資擔(dān)保公司雖然內(nèi)部建立資金管理統(tǒng)籌機(jī)構(gòu)，但卻過于表面化，并沒有將公司中每一筆款項(xiàng)的流向予以詳細(xì)記錄。公司領(lǐng)導(dǎo)人員在檢查工作時(shí)往往應(yīng)付了事，阻礙公司長(zhǎng)久穩(wěn)定發(fā)展。為此，投資擔(dān)保公司應(yīng)該在內(nèi)部建立預(yù)算結(jié)算機(jī)制，做好公司內(nèi)部審計(jì)監(jiān)控管理工作，強(qiáng)化監(jiān)督每項(xiàng)資金的使用流程，以此真正發(fā)揮資金管理功效。

對(duì)投資擔(dān)保公司而言，財(cái)務(wù)部門就是其內(nèi)部核心，倘若投資擔(dān)保公司想要擁有長(zhǎng)久健康的發(fā)展前景，公司財(cái)務(wù)部門就要充分發(fā)揮自身管理作用。也就是說(shuō)，財(cái)務(wù)部門要做好每一項(xiàng)公司的收入與支出款項(xiàng)，并對(duì)公司資金流向做好相應(yīng)的財(cái)務(wù)輸入工作。公司財(cái)務(wù)人員還要定期總結(jié)投資擔(dān)保公司所有資金的使用情況，從而將公司資金利用率發(fā)揮到最大化。另外，投資擔(dān)保公司財(cái)務(wù)部門還要建立健全各個(gè)財(cái)務(wù)管理控制機(jī)構(gòu)，并根據(jù)當(dāng)前公司運(yùn)行情況做好公司各個(gè)部門的核算工作，公司中的每一項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)告都要及時(shí)編制上交。只有這樣投資擔(dān)保公司在進(jìn)行相關(guān)投資事項(xiàng)時(shí)，財(cái)務(wù)部門能夠提供較為準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息資料，有助于公司在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過程中實(shí)施正確合理的投資部署工作。

（三）提高管理效率

投資擔(dān)保公司應(yīng)提高領(lǐng)導(dǎo)人員的營(yíng)運(yùn)資本管理意識(shí)，只有這樣才能使公司的營(yíng)運(yùn)資本有所提高。為此，投資擔(dān)保公司的管理人員應(yīng)具備較多的財(cái)務(wù)知識(shí)，掌握公司營(yíng)運(yùn)管理的資本后，才能將公司營(yíng)運(yùn)管理資本的使用率發(fā)揮至最大化，提高公司營(yíng)運(yùn)資本管理，以此為公司帶來(lái)更大的經(jīng)濟(jì)效益。投資擔(dān)保公司在這種管理模式下，就能有效應(yīng)對(duì)大量且較為復(fù)雜的制度，公司要想擴(kuò)大當(dāng)前營(yíng)運(yùn)規(guī)模。公司管理層就要意識(shí)到營(yíng)運(yùn)資本管理的重要性，安排好各個(gè)部門的工作管理任務(wù)，以此提高公司管理人員的財(cái)務(wù)管理能力。另外，公司管理人員還要依照國(guó)家當(dāng)前經(jīng)濟(jì)政策，根據(jù)本公司的自身情況制定與之相配套的管理策略，以此提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。

三、結(jié)論

總而言之，隨著全球一體化經(jīng)濟(jì)時(shí)代的帶來(lái)，投資擔(dān)保公司要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占有一席之地，就要注重財(cái)務(wù)管理部門對(duì)資金統(tǒng)籌實(shí)施有效管理，提高公司資金利用率，確保每一項(xiàng)資金都能有效得以利用。與此同時(shí)，公司財(cái)務(wù)人員還要確保公司財(cái)務(wù)資金流通順暢，減少公司中的壞賬死賬，從而為公司在業(yè)務(wù)運(yùn)作方面提供良好保障。投資擔(dān)保公司還要對(duì)強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員的專業(yè)素養(yǎng)，建立資金管理統(tǒng)籌機(jī)構(gòu)，以此推動(dòng)公司長(zhǎng)久穩(wěn)定發(fā)展。