知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估在企業(yè)并購(gòu)中的法律界定

杜亭亭

北京力量專(zhuān)利代理事務(wù)所，北京 100035

一、文獻(xiàn)綜述

(一)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的概念

經(jīng)過(guò)60多年的發(fā)展，國(guó)內(nèi)外關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估概念的研究也取得了可觀的成果。然而，只有將知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估理論有效地應(yīng)用于組織管理中，才能發(fā)揮其重要作用。目前，學(xué)者對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估在組織中的重要作用已有了自己的認(rèn)識(shí)，并努力探求構(gòu)建知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估機(jī)制的新模式。

知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估通常是和動(dòng)機(jī)聯(lián)系在一起，是人類(lèi)活動(dòng)的一種內(nèi)心狀態(tài)。個(gè)體通過(guò)努力不斷地實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)，滿(mǎn)足自身發(fā)展的需要，這就是動(dòng)機(jī)。已有學(xué)者針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估概念進(jìn)行了相關(guān)的實(shí)證研究，指出知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估是針對(duì)人的行為動(dòng)機(jī)而做出的具體工作，從行為科學(xué)和心理學(xué)出發(fā)不斷的來(lái)衡量員工的個(gè)人貢獻(xiàn)[1]。而學(xué)者認(rèn)為，早期的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估理論是以心理學(xué)和組織行為為基礎(chǔ)的，主要研究?jī)?nèi)容是從20世紀(jì)40年代的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估理論即馬斯洛的需求層次理論，20世紀(jì)60年代赫茨伯格的雙因素理論，以及亞當(dāng)斯的公平理論開(kāi)始的[2]。最后，知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估就是獎(jiǎng)勵(lì)，一些知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估措施可以促使員工提高工作積極性，因此，一定的約束措施和懲罰措施是非常必要的。但是，我們應(yīng)該注意懲罰性措施，使用更多的獎(jiǎng)勵(lì)，輔之以懲罰。

(二)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的重要性

對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)占據(jù)了至關(guān)重要的地位，它是企業(yè)獲得高額物質(zhì)利潤(rùn)、社會(huì)利益等的重要競(jìng)爭(zhēng)手段。只有具備了知識(shí)產(chǎn)權(quán)，企業(yè)所創(chuàng)造出的價(jià)值才能真正體現(xiàn)出來(lái)。而企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估恰好能幫助企業(yè)維持知識(shí)產(chǎn)權(quán)的再生產(chǎn)，從價(jià)值增長(zhǎng)的角度上進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)定額補(bǔ)償。由此可見(jiàn)，企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估是企業(yè)發(fā)展壯大的重要戰(zhàn)略手段。黃道成(2018)在提出企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的重要性時(shí)，總結(jié)了八種知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的方法，通過(guò)對(duì)企業(yè)的實(shí)踐研究，它們包括物質(zhì)方面知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估、精神方面知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估、客觀目標(biāo)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估、行為方面知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估、關(guān)心方面知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估、民主方面知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估、競(jìng)爭(zhēng)性的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估和反向方面知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估，他提出要?jiǎng)?chuàng)造一個(gè)良好的工作環(huán)境，激發(fā)員工的積極性，充分重視企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的重要性。其次Deshmukh(2015)認(rèn)為，無(wú)論企業(yè)采取什么措施進(jìn)行知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估，通過(guò)認(rèn)識(shí)到員工的不同需求，首先要找到知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估每個(gè)人的因素，通過(guò)觀察他們需求，提出了一些非常實(shí)用的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估策略，要注重知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估發(fā)展的重要性。

二、企業(yè)并購(gòu)中知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的法律界定

(一)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)

一個(gè)國(guó)家或一個(gè)地區(qū)的法律僅在該國(guó)家或該地區(qū)有效，因此，相對(duì)應(yīng)的商標(biāo)法和專(zhuān)利法等知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)的法律僅在該國(guó)家或該地區(qū)有效，所以商標(biāo)和專(zhuān)利均具有地域性，商標(biāo)或?qū)＠戎R(shí)產(chǎn)權(quán)只在申請(qǐng)通過(guò)了的國(guó)家或地區(qū)受到保護(hù)。所以同一技術(shù)需要在各個(gè)目標(biāo)國(guó)家分別申請(qǐng)專(zhuān)利，隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)的到來(lái)，我國(guó)高新技術(shù)企業(yè)蓬勃發(fā)展，呈現(xiàn)出強(qiáng)勁的發(fā)展勢(shì)頭。然而，高科技企業(yè)在中國(guó)的發(fā)展仍然面臨嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。對(duì)于民營(yíng)高新企業(yè)來(lái)說(shuō)，知識(shí)技術(shù)更為重要。如何建立科學(xué)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估機(jī)制，鼓勵(lì)，留住，使之服務(wù)于企業(yè)，是許多高科技企業(yè)面臨的重要問(wèn)題。市場(chǎng)的日趨飽和，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)己不只是傳統(tǒng)意義上產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)，更大程度上的是企業(yè)的較量。

近年來(lái)，隨著內(nèi)容知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估理論、過(guò)程知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估理論、行為后果理論、綜合知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估理論等現(xiàn)代管理理念與方法的廣泛應(yīng)用，企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估管理得到不斷改善。我們逐漸意識(shí)到，以傳統(tǒng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)手段來(lái)評(píng)估管理已不能適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的需要，知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估管理理論的研究相比知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估管理實(shí)踐的創(chuàng)新而言，在深度和廣度上都較為滯后。因此，我們應(yīng)將知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估的管理與企業(yè)的業(yè)務(wù)管理相結(jié)合，融入現(xiàn)代管理的理念與方法，推動(dòng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估管理理論和方法體系的創(chuàng)新。作為一種知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值判斷活動(dòng)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估主要以知識(shí)產(chǎn)權(quán)的效用及其市場(chǎng)價(jià)值為依據(jù)，運(yùn)用核算、預(yù)期收益折現(xiàn)、市場(chǎng)售價(jià)類(lèi)比等多種方法，為知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資、融資、交易、訴訟等知識(shí)產(chǎn)權(quán)活動(dòng)服務(wù)。在并購(gòu)實(shí)踐中，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的評(píng)估遵循確定評(píng)估范圍、目的及基準(zhǔn)日，選定行為、法規(guī)、產(chǎn)權(quán)和取價(jià)等評(píng)估依據(jù)，確定應(yīng)用評(píng)估方法，進(jìn)行評(píng)估的操作程序。并購(gòu)中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估具有時(shí)效性、針對(duì)性和參考性。并購(gòu)中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估對(duì)象限于此次并購(gòu)中目標(biāo)方的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，并購(gòu)中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估針對(duì)本次并購(gòu)而進(jìn)行，由并購(gòu)方和目標(biāo)方之外的第三方對(duì)并購(gòu)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)給出一個(gè)合理的市價(jià)估算，具有時(shí)效性和針對(duì)性。并購(gòu)中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估是考量相關(guān)影響因素，依據(jù)并購(gòu)中具體知識(shí)產(chǎn)權(quán)類(lèi)型特性和相關(guān)市場(chǎng)情況，在并購(gòu)期間對(duì)被并購(gòu)知識(shí)產(chǎn)權(quán)作出的估算價(jià)值，因此具有參考而不是決定作用，不能將知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估值等同于成交價(jià)。

(二)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的時(shí)間風(fēng)險(xiǎn)

知識(shí)產(chǎn)權(quán)有嚴(yán)格的時(shí)限，超過(guò)這一限制，法律不再給予相應(yīng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)以法律上的“壟斷”保護(hù)。在合并的過(guò)程中如果企業(yè)不確定知識(shí)產(chǎn)權(quán)的相關(guān)時(shí)限，有可能存在障礙和更新成本等等。并購(gòu)企業(yè)按時(shí)支付專(zhuān)利費(fèi)用，以確定專(zhuān)利是否仍然有效，這直接決定了其范圍。加強(qiáng)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)將對(duì)購(gòu)買(mǎi)價(jià)格產(chǎn)生影響[2]。

(三)知識(shí)產(chǎn)權(quán)訴訟或無(wú)效糾紛的風(fēng)險(xiǎn)

知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估過(guò)程中需要對(duì)涉及并購(gòu)企業(yè)的已完成或正在進(jìn)行的訴訟案件進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)訴訟案件進(jìn)行分析，包括偵查案件的性質(zhì)、訴訟程序之間的法律關(guān)系，以了解訴訟的目的。考察并購(gòu)企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的所有權(quán)和效力是否受到第三方的質(zhì)疑，責(zé)任的范圍及其對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的影響，在涉及公司的訴訟中，應(yīng)分析原告的具體目的，以確定其所有權(quán)或迫使并購(gòu)企業(yè)與其談判許可。公司在這一過(guò)程中進(jìn)行審查，檢驗(yàn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的地位。發(fā)現(xiàn)并購(gòu)企業(yè)的辯護(hù)意見(jiàn)和利益相關(guān)者的質(zhì)問(wèn)意見(jiàn)，促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)。確定知識(shí)產(chǎn)權(quán)的真正含義，審查知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息，評(píng)估可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，并確定價(jià)格，制定最終合并計(jì)劃。

三、確定并購(gòu)交易結(jié)構(gòu)

股權(quán)合并中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)問(wèn)題相對(duì)簡(jiǎn)單，交易成本相對(duì)較低，并購(gòu)企業(yè)實(shí)際擁有或的資產(chǎn)。在資產(chǎn)權(quán)利的合并中，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的獲取更為復(fù)雜，不僅檢查并購(gòu)企業(yè)擁有或使用每項(xiàng)專(zhuān)利、商標(biāo)、版權(quán)，在交易過(guò)程中，不同的國(guó)家必須考慮不同的條件和效果要求。對(duì)于所涉及的專(zhuān)利問(wèn)題，應(yīng)注意企業(yè)是否已支付專(zhuān)利費(fèi)用是否按時(shí)支付、專(zhuān)利權(quán)的有效性等，同時(shí)確定專(zhuān)利調(diào)查的法律地位，必要時(shí)，查閱專(zhuān)利登記簿。

四、知識(shí)產(chǎn)權(quán)持有人分析

并購(gòu)企業(yè)作為申請(qǐng)人或?qū)＠麢?quán)人的專(zhuān)利可能是由其雇員發(fā)明的，因此其可能屬于職務(wù)發(fā)明，在知識(shí)產(chǎn)權(quán)調(diào)查中有必要審查在勞動(dòng)合同中是怎樣規(guī)定的職務(wù)發(fā)明相關(guān)條款，有時(shí)有必要檢查風(fēng)險(xiǎn)投資公司和并購(gòu)企業(yè)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)持有人。對(duì)于合作開(kāi)發(fā)和委托開(kāi)發(fā)，這是一項(xiàng)雙邊協(xié)議。專(zhuān)利權(quán)屬于受托人，合作協(xié)議屬于合營(yíng)企業(yè)，這是必要的，審查雙方的合作合同，審查對(duì)方的權(quán)利和義務(wù)。

版權(quán)所有權(quán)與專(zhuān)利權(quán)有一定的區(qū)別，著作權(quán)由作者享有，單位有權(quán)使用。法律沒(méi)有規(guī)定，只有當(dāng)單位的物質(zhì)和技術(shù)條件為主要依據(jù)，并負(fù)責(zé)工程設(shè)計(jì)、產(chǎn)品時(shí)，才能授予使用權(quán)。作品著作權(quán)歸單位所有。

五、總結(jié)

在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，產(chǎn)業(yè)變革蓄勢(shì)待發(fā)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)成為企業(yè)的重要資產(chǎn)，并購(gòu)目標(biāo)更多地鎖定目標(biāo)方的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估事關(guān)一樁并購(gòu)的成敗。分析知識(shí)產(chǎn)權(quán)盡職調(diào)查環(huán)節(jié)和法律、市場(chǎng)、技術(shù)等因素影響，發(fā)現(xiàn)其具有不確定性與復(fù)雜性，呈現(xiàn)出針對(duì)性、時(shí)效性和參考性的特點(diǎn)。