淺析信托公司內部控制與風險管理

田澤望

摘 要：近年來，信托公司是經國家相關金融管理機構批準設立的金融機構，信托公司作為獨立的金融行業，經歷了幾次改革之后，逐步步入平穩的發展階段，信托是重要的金融工具，也是我國金融市場的重要組成部分，我國經濟的發展速度也逐漸放緩，中國信托業的發展也在尋求新的發展，信托相較于其他金融制度，更加的靈活，并且業務范圍比較廣泛，模式多樣化，各個領域都有所涉及，其抵抗風險的能力也比較強，因此，信托業務也受到很多企業的歡迎。本文分析了信托公司內部控制與風險管理的現狀，構建信托公司內部控制框架，為防范風險提出可信性的措施，以促進信托管理業務的開展，將風險控制在合理的范圍之內，也促進信托業的有效發展。

關鍵詞：信托公司 ?內部控制 ?風險管理

信托公司在開展業務時，為了節省時間，會在一個項目沒有完全結束時，提前確認收入，從而快速收回資金，但是即使資金被收回，但風險依然存在，受托人的責任也沒有解除，即使收益的增加會給公司帶來收益，但是還是存在著信息的不對稱性以及道德風險的存在，所以很難實現最優效應，很多人也抱著僥幸心理，逃避風險，但最終結果是會帶來更多的損失，加強信托公司內部控制，合理有效的開展信托業務，從而提高信息的質量水平，使大眾能夠端正心態，將風險發生的概率降到最低。

一、信托公司內部控制與風險管理的現狀

（一）內部控制內容單一

大部分信托公司的內部控制制度比較單一，內容也只是泛泛而談，依照法律法規的要求來進行簡單的闡述，甚至是復制粘貼，缺少符合公司實際的制度，沒有建立與公司業務相關的規范，導致在實際的應用中沒有制度可依，國家對于信托業的內部控制規范也一直處于比較模糊的狀態，缺少具體的理論研究。

（二）落實速度慢

信托公司的業務種類繁多，發展速度也較快，但是內部控制制度的更新速度較慢，造成落實起來有困難，很多信托公司的內部控制制度并沒有對著業務的創新及時修訂，導致新的業務出現，還沿用過去的制度，沒有說服力和控制力，即使建立了整套控制制度，但是在制度的落實和執行上也不到位，信托公司的內部審計制度沒有較大的影響力，審計部門也僅僅承擔例行項目的責任，沒有對公司整體內部控制制度負責，業務流程開展時也存在著系統性的審計風險。

二、構建信托公司內部控制框架

信托公司公司想要減少不必要的風險，調節內部控制機制，就需要完善內部控制機制，有效化解和防范風險。風險評估是信托公司的重要管理手段，信托業務具有很高的靈活性，想要在激烈的市場競爭中尋求生存，就需要創新業務領域，有效規范風險，以風險把控為底線，調查、管理每項業務，協調好利益與風險之間的關系，對于公司的業務進行風險評估，分析市場運行的規律，把握發展的機遇，從而實現內部控制的目標;建立有效的信息溝通機制，使信托公司內部能夠有效的溝通，公司內外信息能夠有效的連接，信息良好的溝通能夠促進公司整體的運營，從而促進內部控制制度的完善;內部控制在建立之后，應不斷的完善，才能夠有效減少風險，信托公司要對自身內部進行監督與檢驗，而信托公司的審計部門就是負責這一項目，或者是聘用外部審計人員對公司的內部進行核查，針對公司內部制度的情況進行客觀的分析，為企業的可持續發展提供建議，為有效的監督內部運營，提高內部控制的效率，防范風險，應構建和完善內部控制框架，從而促進公司的長遠發展。

三、信托公司加強內部控制與風險管理的措施

（一）建立以風險管理為主的內部控制體系

信托公司成立至今，已有將近四十年的時間，但我國信托業的發展速度較快，取得了不錯的成績，但是與國外發達國家相比，內部控制體系還是存在著一些有待完善的部分，管理者應加強對內部控制的重視，公司各部門之間有效溝通，減少不必要的手續與環節，使信息的獲取能夠快速及時，同時加強內部控制體系的完善，從而促進經濟活動的開展與運行，加強對企業文化的認同感，使員工能夠自覺遵守內部控制制度，落實公司的經營戰略，實現發展目標。信托公司應以全面風險管理為導向，使內部控制制度的完善更加有針對性，配備專業的人員進行管理，監控業務立項、運營到清算等全過程，不管是信用風險，還是流動性風險，都盡可能的合法規避風險，根據業務的開展情況進行反思，及時更新內部控制制度。

（二）提高員工專業素質

企業的長遠發展與員工的素質有關，也與管理層的管理能力有著密不可分的關系，管理者應明確自身的職責，發揮企業引領者的作用，提高自身的職業素養，不斷完善自身的專業技能，用自己的切身行動影響身邊的員工，增加親切感，建立專業的團隊，帶領員工更好的為公司發展服務，增強團隊的凝聚力，及時溝通公司的內部業務，減少不必要的環節，提高工作效率，但是目前信托公司在流程管理方面仍然存在著一些困難，提高各部門之間的配合度，使公司的業務能夠快速的開展，各部門一起努力減少風險，提高經濟效益，擴大資產規模。

（三）建立健全公司組織架構

信托公司應關注自身的組織架構現狀，健全公司組織架構關系，根據公司的發展戰略，加強各部門之間的配合，建立完善的用人管理制度，提高員工的專業素質，加強對員工的培養，對員工的業績與待遇也都提出更加量化的標準，從而合理的安排公司的組織架構，為每個組織單位內部劃分責任和權限，使公司的組織架構更加的清晰，業務內容的開展也更加流暢，更好的進行風險管理。

（四）創新內部控制手段

信托公司想要有效的進行風險管理，就需要不斷完善內控制度，創新內部控制手段，明晰監管部門出臺的一系列規定，有效的指導信托公司建立全面的內部控制體系，靈活采取內部控制手段，監督信托公司完善公司治理結構，從而形成科學有效的權利制衡機制，因為信托公司的信息化程度較高，因此應從多個方面進行著手管理，不僅是權限管理，數據管理，還是風險管理，都需要采取合適的內部控制手段，企業為尋求長遠的發展，明晰市場的需求，監管公司業務的開展，最大程度的降低風險，監督公司內部員工的行為，助力信托公司的發展。

四、結束語

綜上所述，信托業是我國金融業發展的重要組成部分，影響著我國經濟的發展，伴隨而來的是風險管理與風險控制，想要將風險控制在合理的范圍之內，就需要加強內部控制，建立健全內部控制管理體系，根據市場大環境的發展狀況，明晰信托公司業務發展的特點與存在的風險，有針對性的對我國信托業內部控制制度進行完善，建立以風險管理為導向的內部控制體系，從而更好的規避風險，促進信托業務的開展，促進經濟的增長，同時也使得投資者的合法權益得到保障，使信托業務能夠在合理合法的狀態下開展，也促進金融市場的良好運行。

參考文獻：

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