管理學視野下企業法律風險防控體系建設與完善

李敘華

摘 要：企業法律風險管理體系的內容具體包括企業在不斷發展和實現戰略目標的過程中，為有效防控企業內部的法律風險所形成的一系列管理制度或者是工作流程與部分活動等共同組建形成一個有機的整體。一般我們把法律風險管理融入到其日?；洜I管理工作中，對于企業管理目標的實現以及經濟效益的管理或者結合企業的實際發展需求，綜合實現依法治企都能發揮很大的工作效用。

關鍵詞：法律;風險防控;體系;企業管理;建設;完善

目前的市場運行現狀告訴我們必須要大力推行企業的風險管理工作，為其建立健全行之有效的法律風險防控體系，然而，此項工作毅然成為我國企業管理工作中法律風險防范最核心也是最重要的內容。對此，究竟該如何全面地將法律工作與企業管理合理融合起來，做到二者合而為一，以此來促進企業更好的開展生產經營活動，成為目前各大企業發展進程中一項迫在眉睫的工作任務。

1 法律風險防控體系的理論內涵

企業法律風險防控體系的構建主要包含了兩個理論基礎，整體建構從橫縱兩個方面進行，由橫上將“三位”體現出來，該環節主要包括強化企業法律風險管理工作機制以及信息系統的管理構建和法律風險管理想換工作制度的建設部分;由縱向則具體將企業的內部管理一體化內容完全體現出來，這些工作當中包括法律風險管理與全面化風險管理、企業內部控制管理一體化工作的推進，最終能夠保證企業在法律風險防控方面的工作目標能夠真真切切地實現。

1.1 法律風險管理理論

巴塞爾銀行監管委員會對企業的法律風險的內容提出了爭議，具體地，雖然法律風險包含為監管措施或者支付解決民商事爭議的罰款以及其他的一些具有懲罰性質的款項風險，但是卻并不是僅受限于此。再者由國家標準委員會提出的《企業法律風險管理指南》當中在有關于法律風險的定義方面同樣給出了不同的定義，它指的是，必須要在法律規定范圍內以及要符合相關的監管要求與合同約束，隨著外部環境不斷發生變化的同時，企業或者與企業相關的管理人員對觸及企業利益的作為與不作為，所造成的針對企業管理目標的影響。由此仔細分析，企業管理方面法律風險可以覆蓋三個方面的管理因素：即法律風險具備的法定性，以及風險出現的可能性或者是其處于現實中的具體狀態，此外還有對目標實現的結果極為不利的強制性。同時法律風險又體現出來三個特點：其一，法律風險工作的開展最終都是為企業發展目標的實現所服務的;其二，有關于法律風險的防控工作可以全面的貫穿于企業風險防控的所有工作領域以及各個環節;其三，法律風險防控具備一定的體系性特點[1]。

1.2 法律責任理論

所謂的法律責任實際上是企業在違反了相關規定或做出了一些有違企業必須執行的權利及義務的一些行為發生的過程當中形成的，出現這種情況的時候通常都由行為人來承擔對應的不利后果。另外，具體地，法律責任則是包含特定法律相關事實而引起的為出現的一系列損害進行賠償，并且強制性接受對應的懲罰以及履行特殊的義務。企業的法律風險防控工作一直延續使用法律責任理論，從一個方面來分析，判斷其在企業經營管理當中是不是承擔了作為法律風險依據的相關法律責任，其內容包括法律環境和違規、違約行為或者侵權和不當行為以及怠于行使權利等六大主要原因，進一步確定企業法律風險識別的相關判斷標準;從另外一個角度來分析，則需要結合法律責任的大小及性質，對其賦予不同的分值，而且還要定性和定量地分析法律風險，判斷出企業法律風險具體在哪一個等級，從而為企業法律風險進一步的量化分析創建理論依據[2]。

2 企業法律風險防控的指導思想與主要原則

對企業法律風險防控體系提出的要求是必須要具備完整性和科學性、有效性，如此便可以做到切實為企業的經營發展服務，將它保駕護航的作用充分發揮出來。原則體現在以下幾點：

2.1 全員參與、全方位防控原則

無論是從參與人員還是從涉及領域方面來分析，企業法律風險的防控工作都表現出了全面性的原則。而在此同時，企業法律風險的防范工作必須要求要全員參與其中，包括企業管理人員和企業員工都必須參與到其中，而且同時所涉及的工作領域必須覆蓋到各個方面，要能夠整體性貫穿于企業發展的整個過程中去。開展和實施法律風險防控工作必須要由源頭起步，而且要求必須要貫穿到企業經營管理的各方面，工作中，與此同時還必須要進行全面監控，以及全過程管理，以能夠有效地在企業的經營管理活動中將法律風險的防控工作全面落實[3]。

2.2 規范運作、有效監管原則

企業的法律風險防范一定要以具體地監管流程或者較之明確的制度作為主要保障依據，包含像風險信息的收集評估以及對應的防控措施或者應急預案等等，都必須要具備明確的控制制度。尤其針對部分關鍵部門和崗位，也必須要對自己在企業風險防控工作中的職責以及作用進行明確，同時還要制定出切實有效的防控管理制度[4]。

2.3 切合實際、動態調整原則

不僅是市場在發生變化，與此同時，隨之變化的還包括企業外部的法律環境，基于此，企業的法律風險防控體系的建立必須是一個動態化的系統。法律環境在不斷發生變化的同時也誕生了許多新的法律風險類型，而因為企業的法律風險強度以及影響范圍在不斷變化的同時，都要求我們需要對企業風險防控體系作相應的調整[5]。

3 企業法律風險的表現

3.1 人力資源管理法律風險

有關于企業的人力資源的部分主要包括勞動合同法和勞動法以及由國務院制定出來的一系列規章制度。然而在企業人力資源管理工作當中，從招聘、面試、錄用、使用和簽訂勞動合同，然后再到員工的待遇問題以及員工離職等整個流程，都必須要求要有對應的制度約束，而作為企業來說，所有的不遵紀守法的行為都很有可能引起企業的勞資糾紛，最終給企業行成不良的影響，而且將此問題久置不予處理也又會引發社會矛盾，最近幾年社會上關于勞資糾紛的案件數量在不斷上升，而且也出現了各種勞資糾紛的升級版案件，即群體事件。作為勞動者來說，他們的維權意識愈來愈強，但作為企業來說，在管理員工的同時各種矛盾頻頻發生，我們所能聽到的都是損害員工利益的聲音——員工盜取和浪費企業公共財產，損害企業聲譽、盜取企業內部客戶資料等等，所有的這些均對企業的發展受到了不小的影

響[6]。

3.2 合同風險

風險：具體指雙方在簽訂合同時，經過合同的訂立、生效和履行、變更以及轉讓或者終止、違約責任等等一系列工作過程中，合同當事人一方利益或者雙方利益均受到破壞發生的可能性。

所謂合同法律風險實際上更加側重于企業法律風險的重點。由于市場經濟同樣屬于契約經濟，而在合作的雙方當中無論是哪一方因為什么原因使合同項目內容發生變更，并且但凡使一方當事人的合理利益受到威脅時，都已經預示著風險的降臨。

合同屬于一種能夠實現當事人利益的主要手段和工具，它具備一定的動態性，而在雙方當事人當中通過合同當中一些對應的權利以及義務履行的過程，最終能夠幫助確定任何一種財產關系或與之財產關系相關聯的動態變化的時候，此時就能得到一種靜態的財產歸屬或是相似的歸屬關系。然而在最終靜態歸屬的過程中，也會很有可能因為各種影響因素而影響到歸屬關系的視線，一旦合同利益實現的過程中受到了阻礙或者發生了故障的時候，此時就有一種基于利益損失的風險顯現出來[7]。

3.3 公司設立和并購風險

企業設立的途中，企業的發起人是不是對于它擬設立的企業作了一番比較充分的法律設計，或者是不是更進一步地對企業設立的過程有了一個具體的計劃及認識的過程，或是有沒有具體完善設立企業所對應的義務，和企業的發起人有沒有實施法律責任的權利和資格，所有的這些都能與企業是不是可以設立一個合法且規范并且良好的設計過程密切相關。

企業并購法律風險：并購是兼并與收購的總稱。從法律風險的角度看，企業收購并沒有改變原企業的資產狀態，對被收購方而言法律風險并沒有變化。因此，企業并購的法律風險主要表現在企業兼并中。企業兼并涉及企業法、競爭法、稅收法、知識產權法等法律法規，且操作復雜，對社會影響較大，隱蔽性的法律風險較高。近年來國內外著名企業在并購重組中因對法律風險的預期不足而導致損失的案例層出不窮[8]。

3.4 財稅風險

它指的是企業中的涉稅行為由于未能夠切實地遵守相關規章制度致使企業在后來利益的產生造成損失以及出現不利等一系列法律后果，其具體表現在企業涉稅行為對企業納稅準確性當中的出現不確定性因素，最終造成的結果不是少繳稅就是企業多繳稅，與此同時，也會因為企業的涉稅行為最終承擔了對應的法律責任[9]。

3.5 程序風險

3.5.1 法律程序

提及程序風險，企業方面可以根據一些小事進行先上車，后買票，但如果事情比較大，這時候就要先買票，后上車。堅決不能夠以為自己和縣委書記之間關系不錯就把程序風險給忽視了，最終把全家都搭進去。然而，與官員不能交，并且不可深交。必須明確一種意識，縣委書記隨時都很有可能被雙規，而且在此同時對應的就是縣委書記也很有可能會隨時被提拔，另外，對于縣委書記而言，也可能隨時有更貼心的好朋友。

3.5.2 產業政策

一些時候政策的變更也會行成一定的法律風險。

3.5.3 企業的規章制度

必須要切實的建立健全企業的各項經營和管理程序，具體有沒有需要完善的規章制度，他決定了一旦發生生產爆炸的時候企業的老總就不必坐牢[10]。

3.6 產業和技術風險

對于任何一種產業它都具備技術與商業機密。對于企業而言，不夠重視技術，知識產權，商標或者專利等這些方面的風險，總體來說很危險。稍微不小心就會買到已經超過了專利保護期的技術，也或者會因為利用專利技術制造最終使得侵權問題發生的事情。然而對于絕大多數企業來說，都曾遇到過商標糾紛，自己的企業商標已經用了很多年了，突然有一天被別人拿去注冊了。

知識產權法律風險：知識產權事實上是人的創造力以及智慧結晶最終形成的知識成果，它的客體屬于是一種比較特殊的非物質形態的財產，而這種財產則具體要求相關的法律必須要予以特別作出規定。對于絕大多數企業來說，都沒有能夠認識到知識產權的深入保護問題，那么如果是站在法律風險解決的成本問題方面考慮，盡量防止其他人制造出侵權產品，這樣相較于事后索賠來說會更具經濟效率[11]。

4 企業法律風險防控機制

所謂企業法律風險防控實際上是基于企業法律風險的總指導思想下，圍繞企業法律事務部門由企業各個部門工作人員共同參與的，在此期間針對企業一些潛在的風險識別以及風險評估等確定一系列有效地防控策略，與此同時又需要進行企業風險的防范和轉移以及降低或者消除的整個過程，企業法律風險防范機制的建立主要結合以下幾個方面的工作做起：

4.1 建立企業法律事務部門，確定企業法律顧問的核心作用

企業內部法律風險防控的核心人物就是企業法律顧問，而這些人員在企業法律風險防范機制當中發揮著很重要的主導以及監督作用，而它的主要職責或者任務則是對企業內部管理層以及關鍵部門及崗位在法律風險防范工作中發揮的作用予以確定，同時又承擔著企業法律風險防范機制建設、推動和落實的責任與義務。對于企業法律顧問來說，他可以通過一些比較具體地手段對企業管理當中的法律制度及流程進行完善，并且面對企業經營管理的環節提出對應的法律分析意見，與此同時，又要進行相關法律風險的調查工作，并且開展企業法律風險的論證工作，有側重性地提出一系列防控措施，繼而有效地提高企業法律防控工作的質量水平，當然也可以在企業生產經營的各環節分別嵌入對應的法律管理，以能夠有效地防范企業法律風險[12]。

4.2 規范企業法律風險防控流程

企業法律風險的防控核心就在于事前預防，該工作環節必須具備一定的主動性和計劃性，并且可以劃分為風險評估、風險控制以及風險監控更新三個階段，此三個階段相輔相成，渾然一體。

4.2.1 風險評估

此為風險控制的第一個階段，該環節的工作內容主要針對的是企業內部在具體經營管理中存在的部分法律風險或者是對于來自企業外部的宏觀經濟政策進行評估分類并且進行排序等等，最后要確定風險源以及其中存在的重要風險。

4.2.2 風險控制

該階段是基于前者的基礎上，針對企業當中具體存在的各項法律風險制定出一系列相關的有效方案和措施，同時結合不同的手段和途徑對其風險予以轉移、降低和消除，做到事前防范，事中化解，事后補救。

4.2.3 風險監控更新

企業的風險影響程度在不斷地隨著企業的經濟變化發生改變，而企業方面其信息庫又必須要保持更新，這就需要對企業進行管理當中新生的一些風險或者是針對一些已經發生變化的風險進行重新評估，并且制定出一系列防范措施，然而在此同時應該盡可能的保證對企業的風險管理必須要符合企業的實際發展情況[13]。

4.3 實現企業經營管理全過程控制，重點監控

對于企業的法律經營管理工作來說，必須首先要能夠融入日常經營管理工作當中，而這要求除了要實施項目和一些關鍵過程的防控之外，又必須從整體上控制法律風險。而公司方面則要對企業的對外合同、市場拓展、勞務管理以及財務管理等各個環節做重點監控，盡可能使其能夠被納入法制化以及規范化管理軌道，切實地開展全程跟

蹤[14]。

4.4 增強全員法律意識，加強法律風險管理培訓

面對越來越復雜多變的企業進行管理市場環境和各種競爭對手，在企業發展過程中通過法律風險的防控工作最終有效避免再度發生企業法律風險，自然而然地成了當前企業在發展過程中不斷提升企業核心競爭力的一種重要途徑及手段，倘使想要將企業引向正軌，就必須首先使企業在法律風險的預見能力和防范能力方面不斷提高，從而能夠構建起比較完備的企業風險防控管理體系[15]。

5 管理學視野下的企業法律風險防控體系的構建與完善

5.1 實踐創新落實法律風險管理工作機制

5.1.1 建立法律風險全周期閉環防控機制

提及企業法律風險的管理工作具體包含了對于法律風險環境的信息收集和風險識別以及風險評估與風險應對或者風險監控預警以及檢查考核工作流程，此后便要對出現的問題做進一步的檢查找到問題中出現的新的風險點最后返回至信息收集環節，促成完備的閉關。

5.1.2 建立法律風險動態持續改進機制

結合企業內外部法律風險的具體變化，適時且適當地對企業法律風險數據庫做相關調整，另外還要對一些法律風險的行為或者所涉及的相關法律法規進行更新。

5.1.3 建立法律風險監控預警機制

根據一些比較大型的決策法律審核以及合同訴訟等具體的法律業務的管理情況，或者是結合部分許可證項目經營證照取證以及安全環保依法合規等這些企業在經營管理工作中的具體情況，進一步進行確定同時要發布企業法律風險監控的預警指標[16]。

5.2 大力開發建設法律風險管理信息化系統

全面化提升法律風險管理的信息化建設，這樣除了要求要實現體系成果的共享以及多維度的查詢之外，同時又徹底實現了整體性法律風險管理的信息化。其一是實現風險防控的全程化，作為企業法律風險防控工作環節來說，它具體地將法律風險識別以及風險評估和風險管理以及風險報告或者風險統計查詢等一系列過程環節融入到了工作中，而與此同時，打破時間和空間的限制，又終于實現了法律風險的在線全動態化管理。其二側重于法律風險清單的標準化，完全使年度法律風險管理工作清單融入到企業的風險管理信息系統中去，這樣一來，不僅規范了風險管理系統的清單格式，而且又進一步推進了企業的規范化管理[17]。

5.3 形成合力實現內部管理一體化推進

企業風險管理全面開展之后，包括像法律風險和廉政風險等一些比較專項的企業風險的管理工作，都在從各種不同的職能方向展開工作。而在此過程中也依據實際性工作經驗確立了包括“架構統一、標準統一、以及描述統一”的具體原則，使之盡可能地和全面化企業風險管理工作理念或者工作方法站在同一個戰線上，與此同時，又要進一步對企業風險點的編號規則和法律風險級別或者部分法律風險點進行描述等一系列工作內容，而且又建立了與之相對應的統一化工作管理風險防控體系，最終促成了企業法律風險防控體系建設工作的順利開展。

5.4 健全的法律防控制度是企業有序運營和發展的保障

企業在經營過程中風險隨處可見，然而想要進一步保證企業的風險防控工作能夠高效有序地開展，就必須要建立其相對健全的法律風險防控的保障機制，可以定期或不定期地安排一些相關工作人員從整個工作流程的站腳點出發對管理體系當中的一些缺陷進行修正。舉個例子，企業在進行決策之前需要進行項目的法律風險評估工作，這樣就能夠有效地減少企業風險防控工作中的盲目性;同時又要合理化控制企業制度和合同的合法性，以及合規性或者是核控工作是否符合相關程序，這樣做能夠從源頭上使得工作當中存在的漏洞或者不足相對減少;然而在面對法律糾紛時，是否能夠及時有效地解決處置，從而一定程度上將企業的損失降到最低。然而在企業管理流程當中，需要特別將風險防控當成企業管理工作中不容忽視的重要工作環節，只有在形成了閉環控制的良性運轉機制的時候，才會保證企業能夠向著健康的方向不斷發展[18]。

5.5 完善企業人力資源管理的體系

關于企業人力資源管理工作方面的法律風險，其主要側重于企業員工的素質差異以及在企業內部管理制度方面的監控工作上，亦或主要表現在外來人員的行為上面。企業內部員工在相關制度的約束性或者是法定性方面相較而言更突出一些，這就使得那些外來的務工人員在工作當中會受到其工作特性的影響，基于用人標準方面，不管是從技術層面進行分析或者是員工的整體素質方面來分析，均表現出了企業管理制度在嚴肅性上的淡化。所以，有時候企業人力資源管理往往沒有辦法徹底地實現企業管理人員素質的優化最終保證企業法律風險管理的良性運營，這就從某種意義上發生了企業內部人力資源管理體系和法務控制工作之間的有效銜接出現了關聯的密切性的問題。如此說來，建立起企業良性的用人機制，不斷完善企業內部員工晉升、考核、評價和激勵機制，一定意義上都可以有效地預防或防治一系列法律風險的出現[19]。

5.6 建立與完善企業知識產權的管理機制

企業經營管理工作中知識產權可謂起到很重要的作用，而要想企業不斷地處于發展的前沿狀態，那么獨具特點的企業經營管理模式和當前現有的企業的生產設備的改良以及創新都是未來企業發展過程中能夠立足的重要方法。所以，企業內部知識產權體系的建立（其中也包含企業自身的資源以及同行也內其他人的資源庫的建立），最終能夠避免企業自身的知識產權系統信息不會受到非法披露、使用、或者轉讓，借此同時還可以有效地避免企業人員對其他人的知識產權發生侵權行為，并以此來減少經濟糾紛或者降低不必要的經濟糾紛的發生率[20]。

5.7 合理優化地處理法律糾紛

企業本身屬于一種經理組織，它所進行經營的本質就是為了謀取利益，但如果是基于形式上則屬于是具體地或者比較特定的法律行為，在此同時，它也隨之帶來了一定的法律影響的后果。從企業法律風險的角度來說，可以從其具體能夠給企業造成什么樣的影響來分析評估，并且有針對性地制定出一系列法律風險防控的方案，并對即將要發生的風險進行預防和控制，當然也可以適當地制止一些風險的發生。針對那些已經發生的企業法律風險糾紛，可以從企業運行過程中風險發生的具體情況和給出的解決方法的正誤進行進一步判斷，并且展開逆向的評估，但最終均是借企業法律風險的發生或者產生的后果來進一步確定問題解決的方法的，以能夠幫助企業降低和減少其所帶來的損失[21]。

5.8 明確法律風險防控管理的目標

毫無疑問，企業法律風險的管控首先就要以制度的建設和規范管理流程作為重點以及出發點，同時還要對企業當前所面臨的風險源進行系統有效地分析，并且劃分出各種企業風險發生的領域，以及確定出各種不同的企業法律風險點，從而建立起一系列企業法律風險評估、識別以及預防和處理的各種規范，把工作開展的出發點放在企業員工的全員參與方面，使法律風險的防控工作能夠得到延伸，并且對該工作的開展進行進一步地有效落實，徹底地建立健全一個完備并且無縫覆蓋的動態化企業內部風險管理機制，實現企業風險管理防控工作的全面展開。

6 結束語

現代化經濟建設和城市發展為眾多企業提供了發展契機，而與此同時，也為其帶來了挑戰，其中，企業管理問題是各個企業在不斷發展的過程當中比較重要的問題，不僅如此，在新的歷史時期下，我們同樣也側重于企業管理提出了新的問題，即基于管理學視野下的企業法律風險防控問題，這也是當前面對新的社會經濟呈現出來的企業發展的新風險，基于這種企業風險威脅下的企業建設必須要制備出一整套完善的企業法律風險防控的制度體系，借此來不斷促進企業能夠向著更好的方向繼續前進。

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