全生命周期下的EPC總承包項目風險分析及對策

宋佳

[摘 要]近年來，我國各方面工程建設步伐加快，工程建設行業日益繁榮，在此背景下，工程建設風險受到了越來越多的關注?；诖?，本文對全壽命周期下工程各階段存在的建設風險進行了分析，然后提出了幾條防范和控制對策，希望能為工程建設風險管理提供一些有益的參考和借鑒。

[關鍵詞]全壽命周期;工程建設;風險管理;政策風險;環境保護風險

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2019.22.046

[中圖分類號]F426.61[文獻標識碼]A[文章編號]1673-0194（2019）22-00-02

0? ? ?引 言

在全壽命周期下，工程項目的各個建設階段不同，存在的關鍵建設風險也會有所不同，因而要對各階段工程項目存在的風險進行分析，然后采取有針對性的對策，從而收到良好防范效果。

1? ? ?全壽命周期下的工程建設風險分析

1.1? ?投標報價階段

對項目所在國有關法律法規、行業標準、現場實際情況了解不足，前期調研不充分，導致對目標項目評估有偏差;疏忽合同評審，對工作范圍識別不準，報價漏項，或預估工程量與實際工程量偏差較大;報價中詢價工作不充分，導致詢價和實際分供方執行價差額巨大;對合同中責權利審核不嚴，項目一旦發生暫停、索賠等事項，沒有應急預案。

1.2? ?決策立項階段

一是環境保護風險。主要指在工程建設過程中涉及的水文、地貌地形條件、氣候條件等自然因素。我們要仔細勘察和了解自然環境情況，認真分析風險因素，有效控制和規避不良自然環境因素對工程項目造成的影響。二是政策風險。主要指在項目建設過程中出現的國家產業政策變化、國家時政變動以及變動相關法律規章等情況，這些變化都會影響工程項目建設。三是經濟風險。主要指在工程項目建設生命周期中遇到的通貨膨脹問題、投資環境問題、籌措資金問題等經濟障礙。四是項目決策風險。如果項目建議書、規劃報告等未取得許可就開工建設，會存在很大的法律風險。此外，決策者的經驗和能力會對決策產生極大影響，積極有效的決策會促進項目實施，失誤的決策會導致巨大經濟損失。五是項目整體策劃不足風險。主要包括稅收籌劃不足風險，資金預算不充分風險，人員安排不到位、人員中途離職交接不利風險，工期安排不當風險，針對報價階段識別的風險沒有應對措施，導致風險敞口。

1.3? ?勘察設計階段

一是技術設計風險。如不完善的信息材料造成錯誤的技術設計判斷;設計人員設計能力不強;應用技術不成熟等。二是信息風險。指建設單位提供的基礎信息是否規范、全面、準確、及時，如果信息材料不充分不完善，容易導致延誤項目進程和項目設計錯誤等問題。三是招標風險。主要表現為編制的招標文件內容缺乏規范性;各參與方在招標過程中串標;投標資質不合格等。四是變更設計風險。主要表現為在設計過程中出現變更導致偏離項目預計進度目標。

1.4? ?工程建設階段

一是質量風險。主要表現為：施工單位未根據質量保障措施和保障體系要求進行施工，導致項目質量存在缺陷;監理單位未按照規定監督工程項目，造成隱蔽工程和工程重點部位質量不合格。二是安全風險。主要表現為：施工中沒有按照要求配備安全器具、機械;工程安全資金不到位;安全生產責任未落實等。三是技術風險。主要表現在以下幾個方面：施工水平和工藝是否成熟;工程環境的好壞;地質條件的復雜與否等。四是成本風險。主要表現為：建設周期長導致設備價值、人員工資變動、材料價格變動、利率、費率及匯率變化等情況。五是人員風險。主要表現為：人員結構復雜、勞務人員數量繁多、人員技術層次不高且具有很強的流動性等。六是合同風險。主要表現為：在訂立合同時部分條款不完善、不全面，進而造成合同雙方義務和權利不對等，影響工程項目有序進行。七是管理不利風險。主要表現為：工程現場物資盜失，文件資料缺失、歸檔不嚴格，設計、采購、施工人員溝通不暢，建設銜接不暢;未結合項目當地情況，建立風險應急預案制度，如地震、暴雨、政變等。

1.5? ?竣工與試運行階段

一是市場需求風險。存在市場運營能力不強和缺乏市場需求動力問題。二是運行技術風險。運行過程中存在設備維護和質量保修問題。三是環境風險。工程項目沿線環境復雜、營運路線較長，違規構筑物及建筑物，進而對運營安全造成影響。四是管理風險。管理體系中人員是否配置合理、規范是否規定完善、劃分職責是否明確、管理是否協調到位等。五是社會風險。工程項目后續安置人員問題是否得到足夠重視，是否處置得當等都會帶來一些問題。六是結算不及時風險。項目完工，但一直不結算，引起眾多訴訟風險;項目完工資料歸檔不及時、導致審計資料缺失。七是信息化不足風險，項目全周期關鍵數據提取不到位，如價格數據庫、工程量數據庫、設計難題解決方案等，導致經驗數據缺乏，不利于管理水平提升。

2? ? ?全壽命周期下的工程建設風險管理對策

2.1? ?不同階段的風險應對措施

2.1.1? ?投標報價階段

應實施充分的前期調研，了解項目所在國有關法律法規，對目標項目進行科學評估;嚴格評審合同，明確工作范圍，科學預估工程量;報價時應做好詢價，使詢價和實際分供方執行價相接近;嚴格審核合同中的責權利，對突發情況設置緊急預案。

2.1.2? ?決策立項階段

一是政策風險。通常可利用風險自留的方式減少企業所承擔損失。如果企業采取風險自留方式規避風險，則應先深入分析社會環境因素、國家政策，以科學調整項目實施計劃，使之更加符合國家相關政策規定，最大限度地減少工程項目損失。二是環境保護風險。在施工過程中，施工活動有可能對環境造成一定影響，如造成水土流失等，因此應注意保護好區域環境，減少施工活動的影響。施工單位和建設單位制定的工程項目合同要高度重視環境保護問題，通過專門條款進行明確規定，嚴格監督審查施工工藝、方法和工序，完善施工計劃。機械作業時，不但要控制好作業距離，還應合理調整作業時間，不要在夜間使用振動大、有噪聲的機械進行作業。還要科學規劃載重車輛和施工便道的通行時間。

2.1.3? ?勘察設計階段

一是設計風險?？茖W制訂施工方案，防止出現盲目施工情況。二是招標風險。第一，在工程項目招標過程中，應最大限度地減少行政權力對招標的干擾，全面考慮來自不同方面的監督機制和權力約束，完善招標制度。第二，利用市場競爭機制，確定信用評價標準，防止出現串標情況。三是信息風險。業主提供給設計單位的材料一定要全面、準確和規范，同時聘用具有豐富設計經驗、良好信用的單位進行設計。盡量讓分包商和承包商盡早參與到工程項目中來，以對工程項目有一個全面深入的了解。

2.1.4? ?施工階段

一是人員風險。制訂詳盡的人員分配和項目進度計劃，同時進行實時跟蹤，明確規定授權和責任。由于從事現場施工的人員很多是臨時組織起來的農民工，他們的專業素質和安全意識一般都比較差，因此，應加強對施工人員的技能培訓教育，所有施工人員都應在取得資質證書后方可上崗。制定嚴格的施工管理制度，對于進入施工現場的人員全部采取建設實名制，利用現代化信息手段，實現施工作業記錄、管理和追溯的實名制。二是成本風險。運用有效手段對成本進行嚴格控制，防止出現支出費用超出成本預算的風險。對大宗物資諸如水泥、鋼材等應實行招標采購的模式，以大大降低原材料成本。并且，可選擇在價格低時提前采購，避免出現采購成本超支情況。此外，還可以預留一部分資金費用在工程款中，以應對成本價格上漲風險。同時，還可借助第三方審計機構，完善成本管控。嚴格管理工程款支付，嚴格按照有關程序開展工作。三是匯率、稅務等風險。對于匯率風險，可與國際銀行合作，采用金融工具鎖定匯率;對于稅務風險，應進行充分稅務調研，或與事務所合作，或使用老項目稅務總結經驗書;對于政治風險，可采取中信保投保或其他金融機構投保;對于地質風險，可采取工程保險;對于管理風險，應完善管理體制，嚴格執行各項管理措施。

2.1.5? ?竣工與運營階段

盡管現在我國各項工程項目技術發展很快，也較為成熟，同時在項目建設過程中也采取了一些安全保障措施，但工程運營中仍然會不可避免地出現一些技術故障，導致運行技術風險。針對這些技術風險，要做到有效防范、及時發現、快速排除，不斷提升工程項目運行安全性。此外，也應緊跟項目前沿，實現設計、采購、施工、管理的智能化、現代化，減少人員信息不暢和疏忽錯失。還可構建集中平臺，收集提取關鍵信息，為管理決策分析提供基礎，總結項目盈虧點，重點突破。

2.2? ?風險監控與響應措施

2.2.1? ?風險監控

一是把工程項目全壽命周期中已識別出的關鍵風險因素都納入監控范圍中。二是在施工中，每月都應監測關鍵風險中的殘余風險因素，制定應對策略。三是統計識別出的新風險，積極制定應對措施和策略。四是制訂新風險管理計劃，對新風險進行重新分析，以降低發生新風險概率，減小風險影響。

2.2.2? ?風險響應

一是設置應急救援指揮小組，負責制訂應急預案，在出現應急災害時負責協調組織救援工作，并對災害事故進行信息分析、收集和處理，提出指導意見。二是成立應急救援實施小組。負責制訂各管段的應急預案;協調和指揮災害事故現場救援;控制現場緊急情況，做好醫療、消防、救災搶險、交通管制等方面的協調;盡量確?，F場人員安全。三是應急響應。災害事故發生之后，要在一定時間聯絡報告有關人員，啟動救援應急預案。

3? ? ?結 語

要想有效控制和防范鐵路工程建設風險，就應在分析各階段存在風險的基礎上，有針對性地采取應對策略，以有效控制各種風險，提高工程項目的建設質量和水平。

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