基于澳洲保險業(yè)風險管理視角對我國企業(yè)風險管理的啟示——以商業(yè)保險企業(yè)為例

利云

（廣西教育學院，廣西 南寧 530023）

一、澳大利亞保險監(jiān)管體制及非壽險市場

（一）監(jiān)管機構(gòu)

澳大利亞保險監(jiān)管機構(gòu)有三家，分別：澳大利亞金融監(jiān)管局、證券與投資委員會、競爭與消費者委員會。三家監(jiān)管機構(gòu)各自行使職能，負責風險的管控等。

（二）2015年澳大利亞非壽險市場概況

1、澳大利亞各州分布

主要分布在：北部領(lǐng)地、昆士蘭州、西澳大利亞州、南澳大利亞州、維多利亞州、新南威爾士州、塔斯馬尼亞州等。

2、保險公司及保費收入：在澳大利亞境內(nèi)，共開設(shè)133家私有保險公司，其中直接保險公司116家，保費收入累計292.4億澳元；再保險公司17家，保費收入累計18億澳元；國有保險公司14家，保費收入累計93億澳元。

3、受監(jiān)管業(yè)務(wù)的類別

受州/省級級別的管控主要為：工傷補償、第三方強制險、建筑工人擔保等；受聯(lián)邦政府監(jiān)管主要為：保險規(guī)定類別、職業(yè)責任險、消費者信用保險。

4、保險中間人監(jiān)管

一是中介監(jiān)管，即保險公司代表必須有書面的中介協(xié)議、對傭金沒有操控權(quán)、賒銷退款須有保險公司決定；二是經(jīng)紀監(jiān)管，必須有保賠保險、必須有受審核的賬目及信托賬戶、90天的賒賬期限、沒有對傭金的限制。

二、澳洲風險管理標準

（一）澳洲風險管理標準背景

1992年澳大利亞和新西蘭標準委員會成立聯(lián)合技術(shù)委員會，共有成員31人。其成員均由代表來自22個行業(yè)、專業(yè)和各級政府組織的專家組成。1995年制定和出版了世界上第一個國家意義上的風險管理標準，即澳大利亞/新西蘭風險管理標準，1999年進行重新修訂。

（二）澳洲風險管理步驟

“澳洲風險標準”包括：一是風險管理過程概述；二是風險管理的溝通與咨詢；三是風險管理過程；四是風險管理的方法論；五是在組織中確定有效風險管理的方法；六是風險管理過程的記錄方式。

風險管理實際上是“針對潛在機會與不良影響的有效管理的文化、程序和框架”，風險管理分六步：

第一步：管理對象。所有關(guān)聯(lián)人員均為風險管理的對象。

第二步：確立環(huán)境。涵蓋戰(zhàn)略環(huán)境和組織環(huán)境。戰(zhàn)略環(huán)境與下列因素關(guān)聯(lián)：界定組織與其所在環(huán)境的關(guān)系；識別優(yōu)勢與弱點，機會與威脅等。

第三步：風險識別技巧。澳洲風險管理的技巧嫻熟，包括咨詢管理層的意見、咨詢專家的意見、現(xiàn)場檢查、組織活動流程圖和分析、問卷調(diào)查表、檢查財務(wù)報表、審查統(tǒng)計記錄、系統(tǒng)工程技術(shù)、風險識別研討會等。

第四步：分析風險與評估。這將有助于將重大風險與較小的、可承受的風險區(qū)分開來，從而為風險的評估和處理提供有價值的資料。客觀分析風險大小，之后按優(yōu)先次序排列，以便合理利用資源：依據(jù)風險可能性、可能發(fā)生后的后果、最后進行風險評分等一系列程序。

風險評估：通過風險評估，可以從識別風險對預(yù)算、資源和保險的影響。在具體實踐中要選擇哪種方法，根據(jù)行業(yè)類別、風險性質(zhì)和可承受風險水平的標準等確定。在風險的分析基礎(chǔ)上，把風險分成低、中、高等不同類別，以區(qū)分優(yōu)先處理次序。

注明：

E：極端風險-需要立即采取行動 H：高風險-需要高級管理層的關(guān)注

M：中等風險-需要明確管理職責 L：低風險-通過日常程序進行管理

第五步：風險處理。此環(huán)節(jié)是重要環(huán)節(jié)。這個重要節(jié)點有兩種方式：一是承擔損失；二是積極主動方式，包括回避風險、分擔風險、接受風險及其后果。

第六步：監(jiān)控與審查。縱觀澳洲風險管理全過程，必須是“……定期地檢查、監(jiān)督、審慎觀察或衡量活動、行動或系統(tǒng)進展情況，以識別實際績效水平與所要求的或期望的績效水平之間的差別”；監(jiān)控的內(nèi)容主要為：工作中的意外事故和事件；財產(chǎn)風險和業(yè)務(wù)中斷風險；經(jīng)營結(jié)構(gòu)中的新活動和新變化等。

（三）具體操作案例（以某船廠風險評估為例）

勘查目的：這次對某船廠的勘查是為了評估和描述該船廠的狀況，對JH143船廠風險評估保證的遵守程度并提出必要的建議以消除已發(fā)現(xiàn)的風險或?qū)⑵渲糜谟行Э刂浦隆?/p>

船廠風險評估將包括對船廠的安全管理、質(zhì)量保證和質(zhì)量管控制度、程序的檢查和測試，包括但不僅限于：地理和環(huán)境風險，一般狀況，流程和程序，生產(chǎn)過程的質(zhì)量保證或質(zhì)量控制，日常制度，分包商管理，作業(yè)許可制度，應(yīng)急預(yù)案，消防能力，船廠設(shè)備，工業(yè)氣體的大氣監(jiān)控，下水和海上試航，現(xiàn)場安全，事故記錄。

三、結(jié)論

通過研究，澳洲風險管理經(jīng)驗值得借鑒。這些成果在我國現(xiàn)代企業(yè)的運用，將有助于風險管理水平進一步提升。