試論施工企業(yè)融資短缺原因及應(yīng)對(duì)措施

王永紅

（青島第一市政工程有限公司，山東 青島 266000）

一、施工企業(yè)融資短缺的原因

（一）招標(biāo)制度不完善

目前，我國(guó)建筑行業(yè)市場(chǎng)的相關(guān)政策尚不明確，同時(shí)又存在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，由于沒(méi)有嚴(yán)明的招標(biāo)制度所約束，造成建設(shè)單位在資金不足的情況下就擅自招標(biāo)，甚至對(duì)參與招標(biāo)項(xiàng)目的施工企業(yè)提出不規(guī)范的要求，如建設(shè)方要求施工企業(yè)自行墊付施工費(fèi)用、為其提供貸款、延遲工程款的發(fā)放、降低支付比例等，這些情況很容易對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生影響，墊付資金數(shù)額較大、時(shí)間較長(zhǎng)會(huì)讓施工企業(yè)的生產(chǎn)質(zhì)量下降。

（二）工程款延期支付

大部分建設(shè)項(xiàng)目在公開(kāi)招標(biāo)時(shí)，都會(huì)要求施工企業(yè)提供部分保證金，當(dāng)施工企業(yè)中標(biāo)后又被要求繳納履約保證金等，對(duì)于有預(yù)付款的工程項(xiàng)目，施工企業(yè)需要依據(jù)合同說(shuō)明交付一定比例的保函保證金，另外，當(dāng)項(xiàng)目工程竣工后，建設(shè)單位還要強(qiáng)行留下部分質(zhì)量保證金、安全保證金、審計(jì)預(yù)留金等，甚至在后期結(jié)算時(shí)施工企業(yè)也要被建筑單位扣留風(fēng)險(xiǎn)抵押金、民工工資保證金等等，在這種情況下，施工企業(yè)自然很容易出現(xiàn)融資短缺問(wèn)題，不利于企業(yè)發(fā)展[1]。

（三）資金使用效率低

施工企業(yè)的施工項(xiàng)目分布較廣，大部分施工企業(yè)都會(huì)采取項(xiàng)目經(jīng)理管理中標(biāo)工程的經(jīng)營(yíng)措施，并在施工地點(diǎn)開(kāi)立臨時(shí)賬戶，為了促進(jìn)項(xiàng)目的正常運(yùn)行，項(xiàng)目經(jīng)理可以根據(jù)施工現(xiàn)場(chǎng)的實(shí)際情況自行分配資金，這樣會(huì)讓施工企業(yè)的資金流分散在全國(guó)各地，不利于統(tǒng)一規(guī)劃，造成資金使用效率較低。

（四）融資渠道較少

我國(guó)由于自身特殊的金融體制，施工企業(yè)的融資渠道主要為銀行短期信貸，當(dāng)企業(yè)在銀行信貸的額度用光時(shí)，企業(yè)內(nèi)部會(huì)出現(xiàn)資金短缺、業(yè)主付款不及時(shí)等現(xiàn)象，造成企業(yè)短期信貸還款的壓力增大，形成大型的財(cái)務(wù)危機(jī)，長(zhǎng)此以往，施工企業(yè)資金鏈脫節(jié)，對(duì)企業(yè)運(yùn)轉(zhuǎn)帶來(lái)不可逆的后果。

二、施工企業(yè)融資短缺的應(yīng)對(duì)措施

（一）強(qiáng)化招標(biāo)制度

2018年我國(guó)在《招標(biāo)投標(biāo)法》增強(qiáng)招標(biāo)投標(biāo)制度適用性前瞻性扎實(shí)推進(jìn)招標(biāo)投標(biāo)法修訂工作中，中國(guó)不斷在完善和健全招標(biāo)制度，落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記的指示精神，學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，讓我國(guó)招標(biāo)制度更好地與國(guó)際規(guī)則對(duì)接。目前，我國(guó)強(qiáng)化招標(biāo)制度主要體現(xiàn)在以下四個(gè)方面：1、系統(tǒng)性，以《招標(biāo)投標(biāo)法》為基礎(chǔ)，在各個(gè)地點(diǎn)制定與之配套的規(guī)則，增強(qiáng)了招標(biāo)制度的可操作性；2、規(guī)范化，針對(duì)招標(biāo)環(huán)節(jié)的每一部分都進(jìn)行了細(xì)致的規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)和評(píng)標(biāo)辦法；3、標(biāo)準(zhǔn)化，通過(guò)制定不同標(biāo)準(zhǔn)和示范辦法，提升招標(biāo)活動(dòng)的效率，比如2018年，國(guó)家發(fā)展改革會(huì)同相關(guān)部門(mén)發(fā)布了《評(píng)標(biāo)專家專業(yè)分類標(biāo)準(zhǔn)》等，確保招標(biāo)項(xiàng)目的絕對(duì)公正；4、電子化，在互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的廣泛應(yīng)用下，我國(guó)招標(biāo)制度也進(jìn)入了新的發(fā)展時(shí)期，目前，我國(guó)已經(jīng)建立了2000左右的電子招標(biāo)投標(biāo)平臺(tái)，讓施工企業(yè)的效益得以提升。

（二）控制備用金管理

施工企業(yè)在招標(biāo)投標(biāo)開(kāi)始時(shí)，就需要關(guān)注保證金具體退還時(shí)間，并詢問(wèn)是否可以利用銀行保函作為擔(dān)保，避免企業(yè)資金外流，當(dāng)進(jìn)場(chǎng)后要積極向建設(shè)單位爭(zhēng)取預(yù)付款，按時(shí)按量完成工期，確保工程款的回收率；當(dāng)工程項(xiàng)目竣工后，相關(guān)部門(mén)需要及時(shí)催促業(yè)主驗(yàn)收房子，并盡快把尾款收回來(lái)；而在民工退出施工現(xiàn)場(chǎng)后，要積極收集民工退場(chǎng)證據(jù)，要求建設(shè)單位退還民工工資保證金，這樣才能保證企業(yè)發(fā)展后續(xù)所需資金的充足。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好資金管理工作，控制企業(yè)備用金的管理，讓企業(yè)預(yù)留資金能夠滿足工程項(xiàng)目的需求，確保企業(yè)正常運(yùn)行。

（三）落實(shí)資金預(yù)算管理

我國(guó)施工企業(yè)現(xiàn)有資金預(yù)算執(zhí)行情況的差距較大，因此，企業(yè)部門(mén)需要做好現(xiàn)金預(yù)算分流工作，讓企業(yè)員工能夠準(zhǔn)確認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性，用科學(xué)合理的預(yù)算制度提高企業(yè)資金使用率。當(dāng)出現(xiàn)資金短缺現(xiàn)象時(shí)，施工企業(yè)需要加強(qiáng)資金預(yù)算工作，利用企業(yè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)控或者制定現(xiàn)金流編制表進(jìn)行分析，對(duì)其進(jìn)行合理的調(diào)配。施工企業(yè)需要落實(shí)《資金預(yù)算管理辦法》，在單位內(nèi)部實(shí)行“集中管理，統(tǒng)一平衡的”方法，確保收支穩(wěn)定。在財(cái)務(wù)部門(mén)編制資金預(yù)算表時(shí)，需以月預(yù)算為基礎(chǔ)、年預(yù)算為目標(biāo)，嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)范認(rèn)真執(zhí)行。施工企業(yè)對(duì)于總承包項(xiàng)目的資金支出只要在收入款項(xiàng)的70%以內(nèi)就可以安排支出，其他項(xiàng)目所需資金只要在收入款項(xiàng)的40%以內(nèi)可以支出，并將實(shí)際情況上報(bào)至總公司。

（四）開(kāi)展金融創(chuàng)新渠道

1、債券融資

債券融資屬于直接融資，其中政府債券占據(jù)比重較大，其資信度較高，它的融資額度一般是股權(quán)融資的3到10倍，在財(cái)務(wù)上具有重大優(yōu)勢(shì)：一是銳盾作用，企業(yè)債券籌資成本中有一部分由國(guó)家承擔(dān)；二是財(cái)務(wù)杠桿作用，企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果由原有股東分配，負(fù)債經(jīng)營(yíng)能夠增加瑞后利潤(rùn)。

2、產(chǎn)業(yè)基金

在項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中引入產(chǎn)業(yè)基金參股，能夠形成以企業(yè)為核心，基金為護(hù)航的經(jīng)營(yíng)模式，并將項(xiàng)目工程移出企業(yè)合并報(bào)表中，這樣能夠有效減少負(fù)債，對(duì)資金成本進(jìn)行合理控制。

3、租賃融資

租賃融資是指融資與融物相結(jié)合的創(chuàng)新型金融產(chǎn)品，它的操作風(fēng)險(xiǎn)較小，而且在施工單位應(yīng)用設(shè)備時(shí)，需要投入大量資金作為采購(gòu)金，數(shù)額較大會(huì)造成企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不開(kāi)，而租賃融資剛好可以為企業(yè)節(jié)約成本，避免運(yùn)轉(zhuǎn)資金被占用。

4、資產(chǎn)證券化

資金證券化對(duì)于施工企業(yè)的信用等級(jí)與收益確權(quán)有要求，它的操作資金成本較小，尤其在回購(gòu)期限內(nèi)，企業(yè)無(wú)須投入大量成本，避免出現(xiàn)高額收款賬目，利用資產(chǎn)債券化，可以對(duì)現(xiàn)金流先行回收，緩解企業(yè)資金不足的壓力。

5、投資獲益資產(chǎn)

施工單位無(wú)論是向銀行借貸還是利用自身固有資產(chǎn)，都會(huì)造成資金占用比例較大，而此時(shí)若合理制定采購(gòu)計(jì)劃，讓企業(yè)存貨數(shù)量能夠剛好滿足企業(yè)實(shí)際所需數(shù)量，那么就能夠極大程度上解決企業(yè)融資短缺問(wèn)題。

三、結(jié)論

綜上所述，施工企業(yè)融資短缺問(wèn)題的確需要引起相關(guān)部門(mén)的高度重視，企業(yè)運(yùn)營(yíng)受?chē)?guó)家政策的調(diào)控，需要不斷創(chuàng)新融資渠道，才能承受社會(huì)經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，施工企業(yè)需綜合考慮企業(yè)自身實(shí)際狀況，優(yōu)選合適的融資手段，力求獲得企業(yè)最大化效益，讓企業(yè)的發(fā)展在經(jīng)濟(jì)時(shí)代的背景下健康成長(zhǎng)。