加強風險苗頭分析研判 主動防范化解金融風險
——建立金融違法違規舉報獎勵制度有利于防范化解金融風險

(普洱市人民政府金融辦公室 云南 普洱 665000)

2017年7月中旬，《人民日報》刊出文章提醒要有效防范金融風險，既防“黑天鵝”也防“灰犀牛”。同年7月下旬，中央財經領導在國新辦新聞發布會上表示，黨中央非常重視防范和化解金融風險，始終要求守住底線，特別是守住不發生系統性金融風險的底線。“黑天鵝”和“灰犀牛”兩類事件都有可能沖擊金融風險底線。“黑天鵝”主要指沒有預料到的突發事件或問題。“灰犀牛”事件一般指問題很大、概率較高、早有預兆，但是沒有給予足夠重視，從而導致嚴重后果的問題或事件。

一、建立金融違法違規舉報獎勵制度意義重大

(一)金融舉報能及時發現公司違法違規行為

金融違法違規行為因具有極強的復雜性和隱蔽性，對其的及時識別并發現一直是一個世界性難題。目前我國關于金融舉報和金融監管方面的研究結果較少，但是根據美國學界研究結果，金融舉報是發現公司違法違規行為效率最高的手段，其次是媒體和審計師，監管機構主動發現則排在最后。以美國證券行業為例，美國注冊舞弊核查師協會統計，全球43%的上市公司舞弊案件都是由舉報者揭發出來的，內部人發現上市公司欺詐的可能性比外部審計師高出13倍。

(二)及時發現違法違規行為利于完善監管漏洞

金融監管部門及時發現違法違規行為反映出的監管漏洞，能及早采取彌補措施，切實防止“黑天鵝”“灰犀牛”式危機。例如，非法集資、“套路貸”、財務造假、內幕交易、違規減持、欺詐發行、虛假信息披露、操縱股價等金融亂象，就可看成金融違法違規行為發現機制缺位和金融執法力度疲軟間接導致的。

(三)金融監管部門檢查執法對促進被監管對象完善公司治理起積極作用

金融監管部門根據舉報情況對被監管對象進行檢查執法，促使被監管對象建立專門部門以堅持合規審查，這種合規文化的養成，將督促被監管對象在商業決策時顧及法律和道德的要求，并最終減少違法行為，從微觀本質上降低“黑天鵝”“灰犀牛”危機發生的概率。

二、金融違法違規舉報現狀分析

自2018年1月起至2019年7月末，全市金融辦共受理非法集資舉報案件9件，其中已經核查6件，其中，1件市級行政部門已經參與化解處置，1件已由公安機關偵查結束后移送檢察機關，其余4件因舉報事實不存在、被舉報對象無法找到等原因為無效案件。

2019年4月初，市金融辦受理群眾來訪咨詢個人POS機刷卡套現行為是否合法案件1件，市金融辦工作人員向其講解政策，并研判認為市場上存在有人經營POS機套現業務賺取利潤行為。及時向市政府報告獲批后在市級“兩微一端”媒體平臺投放了《警惕“套路貸”風險》《警惕“職業放貸人”虛假訴訟“陷阱”》《信用卡“套現”風險提示》《信用卡“養卡”風險》四期風險提示。

三、金融違法違規舉報存在的問題和困難

(一)識別難

金融違法違規行為表現形式復雜，準確識別難。例如，“套路貸”行為，其本質是以非法占有為目的的欺詐行為，但是在實踐上相關舉報常被簡單處理為借貸合同糾紛；非法集資行為，因通常披著項目投資、公寓式酒店租賃、產品代理推銷的外衣，相關舉報易被當作民事糾紛調解處理。

(二)舉報易與信訪、投訴等事項混淆被簡單化處理

一是因舉報人法律知識和相關業務水平有限，并且對行政機關受理舉報案件流程不熟悉，在舉報事項中往往摻雜投訴請求或將信訪當成舉報進行提交。二是案件受理方因重視不足、業務敏感性不夠或抱有多一事不如少一事的心態，極易將舉報事項當作信訪、投訴事項簡單化處理。

(三)舉報線索來源有限

金融違法違規行為隱蔽性強，受害人在資金無法回收之前基本不知道自己已經受騙，既成事實發生前舉報的情況少。截至目前我辦未發現金融違法違規機構內部人員主動舉報的案件。此外，有關專業部門雖然早已察覺有關苗頭，但因思想認識不到位不愿意出頭或害怕提前捅破風險，而不主動舉報。

(四)舉報線索證據有效性低

舉報人對所舉報金融違法違規事項往往以口頭描述為主，以文字材料、照片、視聽資料等載體記錄的較少，因舉報證據不足而導致舉報無效的案件多。

(五)舉報受理過程中對舉報人信息保密管理工作不到位

案件受理后，需經辦公室、分管領導批示和負責科室具體承辦以及相關的情況核實、移交辦理等程序，辦理鏈條長；同時，案件受理部門對舉報信息處理過程管理不夠嚴謹規范等原因，極易造成舉報人信息泄露。

四、充分發揮金融違法違規舉報制度作用的對策

“黑天鵝”“灰犀牛”事件發生前，并非無跡可循，對事件的有關知識相對不足、忽略對事件的全面考慮甚至是對相關線索或先兆未引起應有的重視是導致發生“黑天鵝”“灰犀牛”的根本原因。建立金融違法違規舉報制度是完善地方防范金融風險機制的基礎工作之一，為充分發揮金融違法違規舉報制度作用，現提出有關對策建議如下。

1.將金融違法違規舉報的處置和分析研判放在防范化解金融風險的突出位置上，及時識別并控制“黑天鵝”“灰犀牛”式風險。

防范化解金融風險，是金融工作的根本性任務。金融業鏈條長，金融領域風險點多面廣，隱蔽性、突發性、傳染性、危害性強，對各類風險苗頭既不能掉以輕心，也不能置若罔聞。

金融違法違規舉報可以視為各類金融風險苗頭的具體化，必須樹立防范金融風險的憂患意識，高度重視金融違法違規舉報的處置和分析研判工作，及時向黨委政府報告工作中發現的苗頭性、傾向性問題，并提出專業化、可操作的意見建議。實現風險的早識別、早預警、早發現、早處置。

2.建立金融違法違規舉報分析研判制度。

因金融領域業務復雜，專業性強，根據《中華人民共和國人民銀行法》《中國人民銀行執法檢查程序規定》(中國人民銀行〔2010〕第1號)、《非法金融機構和非法金融業務活動取締辦法》(中國人民共和國國務院令第247號)等法律法規規定，建議由地方政府組織成立金融違法違規舉報分析研判聯席會議制度。聯席會議對轄區內收到的所有金融違法違規舉報進行逐一研判，對金融違法違規舉報的有效性進行認定，并提出研判報告。

(1)組織領導

金融違法違規舉報分析研判聯席會議制度召集人由市政府分管領導擔任，副召集人由人民銀行市級分行行長擔任，成員為地方銀保監分局、地方金融監督管理部門(金融辦)；辦公室設立在人民銀行市級分行。

(2)職能職責

①中國人民銀行市級分行：負責轄區內有關金融違法違規舉報受理、分析、研判，對地方銀保監分局和地方金融監督管理部門的研判結果進行認定，根據自身職能職責開展相關檢查執法工作，承擔金融違法違規舉報分析研判聯席會議辦公室職責。

②地方銀保監分局：負責轄內銀行、保險類有關金融違法違規舉報的受理、分析、研判，根據自身職能職責開展相關檢查執法工作。

③地方金融監督管理部門(金融辦)：負責轄內小額貸款公司、擔保公司、典當行、融資租賃公司、商業保險公司、地方資產管理公司等持牌類金融組織的違法違規舉報受理、分析、研判。

3.市級政府建立金融違法違規舉報獎勵制度。

金融違法違規舉報獎勵制度僅在市級行政層面建立，縣(區)級因有關金融監管部門覆蓋不足和業務能力有限等因素，建議暫不建立相應制度。制度具體要點為有以下五點。

一是明確轄區內金融領域違法違規舉報受理單位為：地方人民銀行、地方銀保監分局、地方金融監督管理部門(金融辦)，其他單位接到涉金融的違法違規案件舉報均移交到以上三個部門。二是不限制舉報人身份。舉報人可以是法人，也可以是自然人。三是舉報獎勵多樣化。核實真實有效的舉報均可以按查處涉案資金的一定比例獲得現金獎勵。基層黨政機關舉報真實有效并被市委市政府運用經濟金融決策的，除可以獲得現金獎勵以外，還可以在年度綜合目標考核中加分。四是采取金融違法違規舉報首問負責制，不得出現踢皮球現象。五是及時對外公布舉報處理結果，正向引導舉報工作。

4.進一步完善金融違法違規舉報系列工作規范。

一是舉報案件專人負責，金融監管部門制定嚴格的舉報案件辦理工作規定，安排專人辦理舉報案件。二是除非舉報人愿意，否則不鼓勵實名舉報，切實避免舉報人受到打擊報復。三是舉報人到受理單位現場舉報的，要進行錄音和錄像，及時保存證據。四是采取電話、電子郵件、信件等靈活多樣方式受理舉報。

5.充分利用微博、微信、政府網站等現代媒體，加大金融領域違法違規舉報制度宣傳。

6.加大對金融領域違法違規舉報受理人員的培訓，注重區分舉報、信訪和投訴，并提高在群眾信訪和投訴過程中識別、發現潛在金融領域風險隱患的能力。