EPC模式下業主和承包商的風險分擔與應對

張志英

(中煤平朔集團公司，山西 朔州 036006)

1 EPC工程總承包內容

1.1 EPC工程總承包

EPC 工程總承包商通常會按照工時的特點，進行多個單位工程的設計、原材料購置以及現場的施工管理等，總承包項目會結合工程的水平、周期以及造價等內容，進行施工方案的執行，以推動總承包項目穩步進行，降低總承包商的投資成本，全面提升工程的整體質量，因此，該種方式被廣泛運用在建筑企業中。在EPC管理中，通常需要設定項目管理部門，通過EPC工程總承包職能的分析，進行多項目的方案總結，使施工項目在滿足建筑企業發展需求的同時，實現EPC工程總承包項目的經濟化，為建筑行業的運行及發展提供支持[1]。

1.2 EPC工程項目的特點

1)EPC 工程存在著規模大、工期長以及材料消耗較大的問題，而且，在一些工程施工中，會受到產品固定、施工產品流動強等因素的限制，增加建筑工程項目施工的整體風險。

2)在建筑行業發展中，由于EPC項目中包括了不同主體的利益，在工程施工中會出現一些制約要素、風險轉移的問題，因此，總承包商在EPC工程中，應該認識到這些限制問題，以保證EPC工程施工的穩步進行。

3)EPC工程作為投資活動，工程成本與施工質量以及企業利潤存在關聯，但是，由于公共活動中受到自然環境、市場環境以及社會環境等多因素的限制，會增加EPC工程總承包項目的執行風險。

2 總承包商在EPC工程總承包項目中的風險

2.1 管理層次較多

結合工程總承包方的管理狀況，在建筑工程現場管理中，通過加強施工總承包的項目管理，可以提升EPC工程施工的穩定性。但是，在EPC工程施工中，總承包單位存在著勞務分包、專業分包形式，由于總承包單位專業人員較少，無法實現勞務分包的有效性，為建筑工程施工管理工作的執行帶來限制。而且，在EPC工程模式設定中，管理層包括了建設方、工程總承包、施工總承包等多個層級，由于管理層級的分散，會影響總承包項目管理的有效性，導致一些施工方案在命令下達之后無法及時執行，降低建筑工程施工效率，為建筑行業的運行及發展帶來限制[2]。

2.2 轉包風險增大

對建筑企業總承包而言，在施工中存在轉包風險較大的問題，嚴重增加施工質量安全管理的難度。通過對建筑工程施工狀況的分析可知，由于管理層增加，利潤是否合理成為施工企業關注的焦點問題，不同層級為了保證自身利益的最大化，會壓縮下一層級的利潤，這種問題的出現會對建筑施工造成不良影響，無法推動建筑企業的良性發展。

2.3 工程現場管理相對困難

通過對建筑工程施工狀況的分析，總承包商在工程管理中的承包項目相對廣泛，而且管理項目具有較為明顯的綜合性，這就要求管理人員具備專業的素養，以保證總承包項目施工的有效性。但是，在工程現場管理中，EPC工程管理起步相對較晚，相關管理者缺少專業經驗，對工程總承包的施工理念理解存在偏差，無法實現對工程項目的統籌及規劃。而且，對于總工程承包方而言，在工程中存在著管理相對困難的問題，因此，在現場施工中，應該將項目的籌劃、組織等作為核心，通過項目設計、采購以及施工方案的整合，確定項目管理的范圍，以實現總承包工程管理的安全性，為EPC工程的管理以及項目設定提供參考[3]。

3 總承包商在EPC工程總承包項目中的風險防范

3.1 EPC工程設計風險的應對策略

1)總承包商為了在項目管理中降低風險，應該加強與業主之間的交流，明確工程項目內容，并將責任確定到個人，以有效解決工程項目施工不合理問題。

2)積極加強施工與試運工作的總結，相關的施工人員以及試運人員應該針對圖紙內容提出審計方案，以保證各項工程施工的合理性。

3)EPC工程管理中，為了提升總承包商施工的有效性，應該提高對圖紙審計工作的認識，通過對圖紙技術可行性、施工可行性以及工程造價項目的分析，確定經濟性的審計方案，以實現建筑工程風險控制的有效性。

4)EPC工程總承包商需要明確合同的范圍，通過合同資源的明確劃分，確定各個主體的職能。而且也應該針對業主造價設計的基本方案，提出針對性的處理措施，避免計劃變更對EPC工程總承包項目的成本造成損失，避免成本增加現象的發生。

5)在EPC工程總承包項目設計中，總承包商應該針對建筑施工的特點，明確限額設計的要求，針對采用合理性施工方案的人員，需要給予一定的獎勵，以滿足復合型施工人才的培養需求，提高EPC工程總承包項目中施工人員的專業素養[4]。

3.2 EPC工程總承包項目的現場管理

EPC工程總承包項目施工中，總承包商為了保證建筑施工的經濟性，節約建筑施工成本，應該將施工現場管理工作的構建作為重點，由于現場管理是EPC工程中較為重要的組成部分，通過項目的設計、項目的建設等，進行現場施工管理方案的確定，以實現EPC工程總承包項目實體建設的價值。通常狀況下，在EPC工程總承包項目的現場施工風險控制中，應該做到以下內容。

1)總承包商需要將分包工作承包給具有一定資質以及施工能力的承包單位，通過現場總承包工作的分析，確定承包管理理念，展現總承包商管理工作的價值，為建筑企業的項目管理提供參考。

2)總承包方在進行現場分包管理的過程中，應該將項目質量控制、成本控制以及安全管理等作為重點，結合這些項目內容，進行現場施工方案的完善，并按照分包合同進行管理制度的完善，以實現項目管理的科學性，實現總承包商EPC工程總承包項目風險控制的有效性[5]。

3.3 構建EPC工程結算的風險控制機制

結合建筑行業的運行及發展狀況，在EPC工程總承包項目設定中，應該將風險控制策略作為核心，一般情況下，在工程結算風險控制中應該做到以下內容。

1)結算工程執行中，應該按照合同的內容進行各項工程結算方案的確定，以實現資料收集以及資料處理的有效性。

2)在工程項目結算中，應該將資料的收集以及資料的整理作為重點，建立完善的跟蹤機制，以實現工程結算風險控制的有效性。

3)總承包方應該針對建筑工程的施工特點，進行分包項目的審查，確定結算項目實施內容，并通過對專業分包單位、分包工作的考察等，明確具體的施工操作方案，將項目管理作為核心，將分包施工的現場施工風險降到最低狀態[6]。

如果EPC模式下業主應承擔的風險項目定義不準確，在招標階段，業主只能給出項目的預期目標、功能要求及設計標準，業主要對這些內容的準確性負責。

4 EPC模式下業主的風險

4.1 無法找到合適的承包商

如果整個工程項目的環節存在著一些紕漏和不到位的地方，比如在工程項目的建設過程中，業主變更指令，要求提高工程項目設施的功能、增加工程項目關鍵設備設施等，由這些要求而引起的整體工程項目的投資金額比原本設定的有所增加，以及整個工程項目的工期比合同約定的期限延長，這都是要由提出新要求的業主去獨自承擔的責任，也是業主的義務。如果業主所選擇的承包商并不合適。考慮到EPC項目本身的投資金額就相對較高、專業的技術技能要求相對較為復雜、工程把控的管理難度上也相對較大的特點，業主會要求工程項目的合同設定的總價以及建設項目的約定工期都需要固定，因此，相關工程項目的潛在投標人采取非常謹慎的態度也是無可厚非的，工程相關項目的工程投標人的數量減少，這也很可能會導致業主無法選擇到真正最合適自己要求的承包商。

4.2 選擇錯誤的承包商

如果業主在選擇承包商的期間沒有進行綜合考慮，比如相關承包商以往所做的類似工程的業績和相關工程的建設經驗和投標價格的不合理等因素，都很可能導致業主判斷失誤而錯誤地選擇了不合適的承包商。業主所選擇的承包商不能很好地完成合同相關內容從而導致無法交付，業主也需要去承擔在整個工程項目建設期間臨時更換承包商的風險，造成更大的損失。

4.3 EPC模式下業主應承擔的風險項目定義不準確。

在整個招標階段，業主只能提供一些預期的工程指標以及功能需求和工期安排，但是信息準確度需要業主自行保證。如果一開始的信息提供存在錯誤和不明確，所導致的工程項目延期和增加金額需要業主自行負責。

4.3 工程建設過程中的風險

業主在整個工程項目的建設過程中可能出現違背合同條約、不履行義務或者在整個合作過程中出現瑕疵的情況。也可能工程項目建設合同有效期內，因為所在國或者當地政府的相關政策出臺發生了改變，會影響合同內約定內容的正常履行，所以合同在約定之前也需要考慮這方面的相關因素存在而設定工程的工期以及費用。

5 EPC工程總承包模式下的風險防范措施

5.1 明確合同約定內容，按照約定嚴格履行合同

EPC工程的相關總承包模式目前在我國還不能算得上是一個比較成熟的工程承包模式，所以在簽訂合同之前，應該讓具備項目經驗的一些專業律師把關合同條款的相關內容，這樣的律師同時也需要在整個過程的實施當中提供一些合同方面的咨詢。EPC工程相關總承包的模式的主要優點在于，能夠在合同里約定的承包范圍內作為基礎，依照雙方都能夠接受和確認的初步設計概算以及初步設計統一一次性承包，關于總承包商盈虧都需要自行負責，也就是一次性給了承包價。所以在制定合同的過程中，應該約定清楚工程價款的性質是一次性的，盡量避免在工程項目結束之后，因為工程量的增加等一些其他原因導致承包方要求業主需要增加工程的款項。此外，如果因為合同變更而致使工程項目的工期、合同約定的價款、以及雙方約定的責任范圍所造成的影響也應盡量在合同生效前規避清楚。在整個工程項目建設的過程當中，業主應該按照合同內容去履行自己的義務，比如及時給承包商提供資金、保障水電等，還得按照合同約定定期交付資金和檢查確認。當然也需要自覺避免因為自身的問題而造成合同約定的工期、金額上的增加，盡可能確保工程項目按照合同的約定履行完成交付。要高度重視合同文件中的隱含條款，即這些條款可能是從明文條款中合理、明確地引伸出來的，也可能是其隱含之義是有利于合同實施的，這些隱含條款一般都是涉及雙方重大利益的內容的。

5.2 要求承包商通過銀行向業主方出具保函

EPC工程總承包模式下工程項目從設計、采購到施工都由總承包商控制，業主的控制極大減弱，為了保證業主的利益，承包商應當向業主方提供保函，以保證其在違反投標規則、設計、采購、施工等合同義務時，業主方能夠獲得有利、便捷的索賠權。工程承包項目合同中，保函一般有三種：投標保函、預付款保函和履約保函。合同中還應明確規定業主獲取保函項下款項的條件為：無條件，即銀行應見索即付。

5.3 實施EPC項目風險管控

為了更好地實施EPC項目的相關內容，應當成立EPC項目的風險管控領導項目小組，領導小組下設辦公室，相關部門專業人員組成矩陣式管理機構。成立相關的機構組織，配備合適的相關人員，編制出相關風險的管理條例，提前識別出項目可能存在的風險，給項目的相關風險提供保障和評估，制定相關可以管控的實施計劃，提出可以進行風險管控的相關活動。統一管理實施合同和保存，妥善保管EPC工程全部資料，包括合同、技術材料、往來函件；負責監督控制合同履行進度；規范合同變更管理；處理好糾紛等。

6 結束語

在建筑行業運行及發展中，總承包商為了實現建筑項目的高質量、經濟化建設，應該認識到EPC工程總承包項目設計的重要性，通過建筑工程分包施工的基本需求，進行分包管理風險控制方案的確定，使總承包加強對風險的控制，以提升EPC工程總承包項目執行的價值，為建筑行業的經濟發展提供支持。而且，對于總承包商而言，在EPC工程總承包項目設定中，應該將總承包管理作為核心，通過各項承包方案的確定，與各個層級管理者簽訂風險控制協議，以實現EPC工程總承包項目風險控制的有效性，為建筑行業的發展提供支持。

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