商業銀行基層機構信貸風險流程管理問題探析

張璐瑤

摘要：信貸風險是商業銀行面臨的主要風險之一，事關經營的安全性和效益性。健全的流程管理機制能夠提升信貸風險管理水平。文章在梳理商業銀行基層機構信貸風險流程管理現狀的基礎上，分析了存在的問題，從管理流程和業務流程兩個方面，就如何采取措施提升流程管理水平，增強風險控制和價值創造能力，提出了意見和建議。

關鍵詞：商業銀行 信貸風險 流程管理

商業銀行的本質是以經營風險為其盈利的金融機構，而信貸業務在三大業務領域中最具風險性和挑戰性。信貸風險管理通過信貸風險識別、評估、控制，以最小的成本收獲最大的安全保障，是在一個有風險的環境里把風險可能造成的不良影響減至最低的管理過程，它在風險防控基礎上實現價值創造，事關商業銀行經營的安全性和效益性。流程管理是一種以規范化的構造進行端到端的卓越業務流程為中心，以持續提高組織業務績效為目的的系統化方法，良好的信貸風險流程管理有助于降低錯誤機率、避免損失可能、提高經濟增加值。結合商業銀行基層機構信貸風險流程管理的現狀，現就如何加強信貸風險流程管理工作探析如下：

一、商業銀行基層機構信貸風險流程管理的現狀

商業銀行能夠將信貸風險管理作為重要工作來抓，注重信貸風險文化建設，以強化基礎管理為手段，以制度建設為保障，以精細化管理為抓手，建立起流程管理機制，通過縱向的管理流程和橫向的業務流程，為信貸業務發展保駕護航，信貸風險管理工作的價值貢獻度不斷得到提升。

（一）建立了相對有效的信貸風險管理流程

經過不懈地努力，信貸風險管理從縱向上建立起了流程管理機制。一是信貸風險管理職責“進班子”，重大信貸風險事項均由領導班子集體決策，成立了相應的信貸風險管理委員會，負責日常管理事務;二是設置了信貸風險管理職能部門，配備專職專業人員，負責日常具體事務;三是明確了各層級的信貸風險管理責任，領導班子承擔風險管理主體責任，風險管理職能部門牽頭負責信貸風險管理，業務經營職能部門對所轄信貸業務風險承擔管理責任，業務經辦機構的經辦崗位承擔風險管理的直接責任;四是建立了監督評價體系，信貸風險管理委員會對全轄信貸風險管理工作履行監督職責，定期聽取情況報告并督促整改落實，各職能部門對所轄業務風險管理工作履行監督職責。此外，在KPI、綜合經營計劃等考核中設置了相應的板塊，對信貸風險管理工作進行考核評價，并將考核評價結果作為資源分配、干部調整等綜合應用的重要參考。

（二）形成了較為規范的信貸風險業務流程

商業銀行能夠重視流程管理的信貸風險文化建設，將流程管理理念和要求貫穿于貸前、貸中、貸后、考評等各個業務環節，潛移默化地指導著全行員工的信貸風險管理行為。貸前流程，重發展速度、輕發展質量的理念得到了一定程度的糾正，力求效益性與安全性的均衡;貸中流程，強調操作合規性和放款工作效率;貸后流程，開始注重發揮貸后管理的作用，通過強化貸后基礎管理來提升信貸資產質量，防范和化解信貸風險;考評流程，做到了定性與定量相結合的量化考核，在信貸資產質量常規考核指標的基礎上，設置了減值準備、經濟資本占用等經濟增加值相關要素指標，平衡風險、資本與收益，體現信貸風險流程管理的價值創造能力。

二、商業銀行基層機構信貸風險流程管理的問題分析

整體來看，經過多年的建設，已經形成了較好的信貸風險流程管理文化氛圍，管理流程和業務流程相對順暢，具有一定的信貸風險防控和價值創造能力。但是，對照業務發展需求，還存在一些需要不斷加強提高的地方。

（一）管理流程機制有待進一步夯實

雖然已經建立了多層級、跨部門的主體責任體系，形成齊抓共管的信貸風險流程管理局面。但在隊伍建設、動態管理等方面還需不斷加以完善。

1.隊伍素質問題。流程管理有效性在一定程度上受制于隊伍建設水平的提升，因為各個流程節點上的工作是由團隊成員負責，其工作意識和業務能力直接影響著流程管理的成效。目前存在一定程度的人員配備不足、知識結構老化現象，部分人員對經濟形勢、行業風險、大型集團等風險點敏感性不足，難以預判風險苗頭，對業務流程及客戶管理缺少實質性風險把控能力。

2.動態管理問題。動態管理能力有待于進一步提升。信貸風險隨著事態、環境、時間的變化而變化。前幾年，我國經濟較長時間處于上行期，信貸業務快速發展，大家在一定程度上淡化了風險防控意識，這幾年經濟環境發生了變化，面對中美貿易摩擦、新冠肺炎疫情等一系列復雜狀況，需要進一步轉變思維來適應新形勢，解決信貸風險管理滯后性問題。

3.風險偏好平衡問題。業務經營職能部門和風險管理職能部門間存在一定的風險偏好不一致、不平衡問題，風險管理職能部門考慮問題時偏重安全性多一點，在業務拓展和內部控制上強調穩健和審慎，而業務經營職能部門存在一定的重經營、重貸前、重發展速度的現象，還需要進一步統籌信貸業務的規模擴張和風險防控問題。

4.主動管理問題。信貸業務能夠有選擇地進行業務取舍，提前謀劃風險管理事項，破解相關業務發展和風險防控難題，信貸風險管理具有一定的前瞻性，但是，在信貸業務創新領域，風險管理具有一定的滯后性，如前幾年保理業務大發展過程中，對貿易背景真實性風險主動管理的意識不強，審查不夠嚴格，導致部分保理業務中應收賬款質押的有效性存在瑕疵，為后期信貸風險管理帶來一定的困擾。信貸風險的主動管理意識還需要不斷加以強化。

（二）業務流程基礎有待于進一步加強

一筆信貸業務從貸前調查、貸中審查到貸后檢查的各個業務流程，有相應的規章制度和操作辦法來規范，實現了有序操作，但對照風險防控和價值創造的要求，各業務流程還存在不同程度的問題需要進一步改進提升。

1.貸前流程，需要進一步提高優選客戶、優化結構的能力。如存量對公信貸客戶多以國企背景為主，信用方式的中長期貸款余額占比相對較高，商業銀行貸款議價能力不強，抵質押占比相對較低，信貸資產質量管控難度較大，需要在安全性和盈利性上找到更好的結合點，通過信貸結構優化調整，實現效益指標的進一步提升。

2.貸中流程，需要進一步強化貸款條件落實、提升抵質押物的可變現價值。商業銀行基層機構的信貸業務一般需報經上一級機構審批同意，貸款批復往往附加貸款支用條件或貸款持續條件，這些條件需要嚴格落實。但在實踐中，由于貸款客戶情況千差萬別，容易產生落實不到位的問題，如經辦人員沒能有效甄別出某塊工業用地中綠化用地的規劃用途，導致該抵押物處置時的變現價值大打折扣;保理業務中作為質押物的應收賬款，由于沒有相應的物流運輸證據導致產生了經濟糾紛。貸中流程中的微小疏忽都可能會給貸后管理工作帶來麻煩和損失。

3.貸后流程，需要進一步提升風險防控和價值創造能力。一是強化貸后管理，尤其是周期性明顯的行業客戶在行業不景氣時期的風險管理，如煤炭石油行業，近幾年行業盈利能力經歷了由快速擴張到急速下滑，尤其是近期國際市場上的原油價格劇烈波動，對信貸風險管理能力提出了更高的要求。二是提升價值創造能力。無論是防范潛在的信貸風險，還是處置化解不良貸款，信貸風險流程管理工作都在踐行著價值創造，但還存在一定的增長空間。無論是因外部環境變化或企業內部經營出現問題影響而產生的潛在信貸風險，還是因貸款期限與生產經營周期不匹配而產生的逾期風險，都將會成為侵蝕商業銀行經營成果的重要隱患，要盡早消除化解這些風險隱患;對于信貸風險已經暴露的不良貸款和已核銷資產，要通過強化流程管理的精細化水平，盡快實現這些不良信貸資產的現金回收，提升流程管理的價值貢獻度。

4.考核流程，需要進一步增強考核的量化性和動態性。信貸風險管理是一個動態的、全面的控制管理過程，涉及大量的貸前、貸中、貸后環節，公司類、機構類、個人類等信貸業務品種的風險特征和防控要求也各具特色、各不相同，對考核評價工作提出了較高的要求。目前的考核評價體系，定性考評多、定量考評少、重大風險事項考評多、日常普通風險事項考評少，現有以不良率、不良額控制為主的考核評價體系，雖然在大的框架內對信貸資產風險進行了管控，但考核評價結果往往更易受大品種、大項目的影響，不能較好地對風險管理工作進行全面、動態和全流程的評價，不利于有針對性地激勵約束信貸風險流程管理工作。

三、商業銀行基層機構加強信貸風險流程管理的措施探討

結合信貸業務特點和風險管理現狀，從管理流程和業務流程兩個角度入手，多措并舉，進一步理順信貸風險流程管理機制，不斷夯實信貸風險管理基礎，提高信貸風險管理工作的價值創造能力。

（一）管理流程上，從上往下夯實管理基礎

強化領導班子、風險管理職能部門、業務經營職能部門、經辦機構在內的多層級、跨部門的主體責任管理體系，壓實人員、責任、管理、考核、監督等重點環節，不斷提高管理層對信貸風險流程管理各層級的縱向控制能力，進一步發揮各團隊的專業化分工優勢，提升信貸風險管理流程體系的運行效率。

1.提高領導班子對重大風險事項地把控管理能力。作為信貸風險的最高管理機構，領導班子對全轄信貸風險偏好起到重要地統領作用，其綜合平衡業務發展、風險防控和責任擔當的能力和水平，體現著領導班子的決策智慧和管理藝術。

2.加強信貸風險管理職能部門的隊伍建設。信貸風險管理職能部門是信貸風險管理的關鍵環節，要做到人員數量到位、質量有保證，尤其是針對全面、主動管理的要求，要選配對信貸流程熟悉，有責任擔當，精力充沛、工作積極的骨干力量充實到信貸風險管理的關鍵崗位，增加信貸風險管理工作的主動作為和全程參與性，盡量避免信貸風險管理事項的事后被動應對和補救。

3.強化信貸業務經營職能部門的風險管理責任擔當。工作實踐中，信貸業務經營職能部門和經辦機構出于快速發展信貸業務指標的考慮，往往存在重發展、輕風控的傾向，雖然有責任追究制度，但信貸風險暴露有時間過程，盡職免責的定性認定和管理人員的定期輪崗，容易使人產生僥幸心理，對責任追究的敬畏之心往往會被業務發展的壓力所沖淡。實踐中信貸資產風險往往在某個業務經營職能部門或經辦機構集中暴露，說明他們的信貸風險意識和能力對于防控風險起著重要的作用。所以，需要進一步強化信貸業務經營職能部門，尤其是決策人員的風險管理責任擔當和考核追究，進一步提升信貸風險管理水平。

4.增強風險管理職能部門和業務經營職能部門間的信息共享共融。信貸風險管理需要風險管理職能部門和業務經營職能部門共同努力。一方面，信貸風險管理職能部門要向業務經營職能部門共享風險管理與資本管理信息，利于業務經營職能部門更好的平衡業務發展與風險防控的關系，提升信貸業務發展中的風險管理能力;另一方面，業務經營職能部門要向風險管理職能部門共享業務新品種、新領域或新現象，提升風險管理職能部門對風險管理的前瞻性分析研判，以便提前介入，以利于風險管理更好地融入到業務發展中，促進業務發展。

5.提升信貸業務經辦層面的風險管理水平。信貸業務點多面廣，每一環節出現風險，都可能產生蝴蝶效應進而影響信貸資產質量。要不斷提高基層經辦人員的信貸風險識別和控制能力，以流程文化來引導，以規章制度來約束，落實一崗雙責，日常工作中風險意識再強烈些，工作再認真細致些，提前發現風險點，盡早采取措施來化解補救，實現業務發展和風險防控的雙結合、雙促進。

（二）業務流程上，從前向后夯實業務基礎

信貸風險蘊含在信貸業務的全流程中，只有加強業務流程管控、夯實基礎、規范操作，提升信貸風險管理服務質量和工作效率，才能及時識別、控制并化解信貸風險，提升價值創造能力。

1.貸前流程，強化恪盡職守意識。把好資產質量管控的第一道關口。在客戶選擇時，做好貸前調查和真實性核查，提高優選客戶的能力，嚴把客戶準入關。多渠道、多維度、多角度、全方面了解客戶情況，深入分析客戶關聯關系、貿易背景、生命周期，科學測算客戶評級水平、風險程度，選擇切實能夠發揮風險緩釋作用的抵質押擔保措施，客觀、公正、審慎開展信用評級，從源頭上防控風險。

2.貸中流程，提升嚴肅審查意識。無論是貸款審批還是貸款發放環節，都要堅持底線原則和產品穿透原則，不碰紅線和高壓線，確保風險的充分揭示和有效防范。嚴格落實貸款前提條件和審批批復條件，確保貸款發放環節合規高效。同時，加強客戶溝通，提前開展業務申報和放款材料準備工作，避免因時間銜接問題出現逾期。

3.貸后流程，增強有效管理意識。充分發揮貸后管理發現、識別、化解風險的重要作用，嚴格落實貸后檢查規定動作，提高走訪頻率，深入了解生產經營及財務狀況、賬戶流水交易信息、押品價值、擔保單位擔保能力變化等情況，一旦發現風險事項及早制定補救措施，最大限度做好風險抵補和風險敞口的逐步壓縮，防范風險。

4.考核流程，突出動態、量化和價值導向。緊密結合業務實際動態調整優化考評體系，完善定量指標，調整考核權重。既注重過程管理，督促業務流程規定動作的有效落實，又重視工作成效，強化價值引導作用。一是注重過程管理，在防范新暴露不良貸款上下功夫，提高新暴露不良貸款和關注類貸款等前端風險指標的考核權重，并將考評指標量化下沉到重點產品和重點項目，引導風險管理端口前移，嚴防信貸風險新暴露;二是重視工作成效的考核，防控潛在信貸風險，處置不良貸款和已核銷資產，以經濟增加值為目標引導價值創造;三是增強風險管理的前瞻性，強化對近期快速發展的個人貸款、小微快貸等業務品種的考核評價。

總之，商業銀行基層機構通過加強信貸風險的流程管理，進一步增強對信貸風險管理的控制程度，促進人力資源的專業化配置，提高服務質量和工作效率，實現信貸風險防控和價值創造能力的進一步提升。

作者單位：天津商業大學