對徐州工業職業技術學院以合同控制下視角的效益初探

朱 波

（徐州工業職業技術學院 江蘇·徐州 221140）

2019年是我國建國70周年，也是我校全面貫徹落實黨的十九大精神、啟動江蘇省高水平高職院校建設的促進之年。本年度我校認真執行“十三五”發展規劃，根據發展形勢，積極轉變工作思路，在國家大方向的指引及上級的工作指導下，強化從“問題導向型向風險導向型”的自身轉型，秉承“全面監控、突出重點、量力而行、穩步推進”的工作方針，推進合同監管力度，認真落實年度工作計劃，履行以合同管理為主的工作計劃，發揮內部控制職能，充分發揮審計監督、紀委監督等工作優勢為建設和發展保駕護航的作用。現將有關工作情況總結如下：

1 工作計劃執行情況

1.1 制度健全與完善

根據學校“十三·五”規劃，2019年學院“進一步健全完善制度體系”，繼續推進制度創新。在現有制度體系已基本健全的基礎上，繼續關注和考量現有制度與現時工作情況的相適性，為保證工作的高效率及延續性，確保工作質量，確保各項工作前后銜接、有條不紊地進行，本年度制定了已制定或重新修訂《建設工程管理審計實施辦法》、《建設、修繕工程項目竣工結算審計質量控制管理辦法（修訂）》等相關工程制度15項及《徐州工業職業技術學院審計整改工作實施細則》；起到了加強內部控制工作，建立健全內部控制體系，提升內部工作質量，充分發揮內部控制作用，促進學院事業健康發展，保障學院實現發展目標，更是為學校的經濟活動運轉提供了強有力的保障。

1.2 圍繞計劃完成有關工作

（1）進一步加強以合同管理為主線的基建維修工程工作力度。完成基建維修工程項目120項，審計總金額5000多萬元，審減總額150多萬元，平均審減率10.28%，最高審減率21.30%。通過以招投標和合同管理為主工程審計，紀委監督促進增收節支，為學院節約了建設經費，減少了不必要的浪費，取得了較好的經濟效益；

（2）實施對非法人獨立核算單位繼續教育學院、法人獨立核算單位大學科技園有限公司，非法人獨立核算單位國有資產管理與后勤服務中心，徐州工業職業技術學院教育發展基金會、2019年江蘇省高等職業院校電子商務技能競賽的合同監管規范管理涉及金額3000多萬元。對被監管單位的財務狀況及收入與支出的變動影響因素進行了分析。針對監管過程中發現的財務核算與管理、固定資產管理等方面存在的問題及以前年度監管建議的落實情況共提出了30多條完善建議，取得較好的經濟效益。

（3）按照行政事業單位內部控制的要求，加強物資采購的事前合同審計控制力度及事后監管。全年抽查監管招標文件15項，總金額1500多萬元，并有針對性的提出修改建議64條，其中49條修改建議被招投標管理部門采納；

（4）認真開展以合同管理為主的招生管理控制工作。改進了招生管理的工作思路，緊盯招生形勢結合國際招生情況，對國內外學生的計劃完成情況、錄取及最終報到情況及留學生的費用收取標準情況進行了監管，對比分析近幾年的招生數據及專業錄取率等的變動情況，使學院招生切實服務于管理的需要。使招生工作切實按照上級文件規定執行。

（5）接受組織部的委托對我校25個部門中層干部進行離任經濟責任審計，此次審計采用了委托合同方式委托事務所進行審計，同時采取部門間聯動的新模式，即：在談話環節與組織部門聯動開展；在資產盤查環節與資產管理部門聯動開展等。此次開展的這項工作，切實體現了以風險為導向，以合同為主線進行監督，注重事中監督整改，以全面規范資產規范管理、化解資產管理積存問題為亮點的特色，結合資產管理部門更換資產管理系統、規范資產管理的需要，聯合指導解決審計中發現問題，共用結果，共同推進工作，實現了管理水平的較大提升。

（6）以簽署合同為主線，參與學校大型經濟項目的論證，施展各類人員專業所長，助力學校經濟建設。參與學生宿舍大型改造等項目可行性研究方案的論證，根據學院的資金現狀、市場調研信息，提出可行性的建議，為領導決策提供有力的參考依據。

2 黨政重點工作

按照按照學院黨政工作要點，依據行政事業單位內部控制對合同管理內部控制的要求，本年度經過不斷地加強理論學習實際操作，結合學校的實際情況，試運行《徐州工業職業技術學院合同管理辦法（試行）》，且作為合同管理辦公室的各部門的主要成員參與把好合同簽訂前的審核關。根據單位工作安排，經過近3周時間修改，于2019年12月上旬合同管理系統試運行。根據內部控制要求從合同管理角度完善了內部控制。截至2019年底，本年度共備案歸檔合同400多項，總金額涉及5000多萬元。經過合同辦公室審核合同150多項，審核總金額3500多萬元，提出修改建議600多條，規避經濟損失金額10多萬元。此項工作大大的促進了學院合同管理的規范，顯著的避免了經濟損失風險。

3 工作成績和特點

本年以合同管理為主的共完成基建維修工程項目、財務收入及效益審計等項目共計200多項，監管總金額12000多萬元，提出管理建議600多條，被學校采納500多條。本年度共查處管理處理不當金 1000多萬元；創造增收節支金額126.75萬元，其中，挽回經濟損失近8萬元，通過工程合同監管為學院創造經濟效益110多萬元。

今年學校一手推進提升教育質量工作不放松，嚴格按照年度計劃有條不紊的推進各項工作。同時注重了制度的完善與健全，還按學校的指示規范了學院的合同管理工作，試運行了合同管理系統促進了合同管理信息化的步伐，推進了合同內部控制的建立與試運行。通過不懈努力，學校的各項工作正常進行及年度計劃的按期完成，各部門同時堅持工作規范，保證工作質量，促進了學院的增收節支，避免了損失浪費。

4 下一步的工作思路及主要措施

（1）緊跟新時代發展步伐，繼續推進以合同管理為主的教育質量提升。爭取利用大數據推進管理信心化建設。

（2）持續深化制度建設，完善有關制度。

（3）提高以合同監管為主的質量提升。踐行“全面監管、突出重點”，繼續推進經濟經濟合同監管力度、基建工程監管、財務收支重大事項等重點領域的質量把控，注重合同履行過程管理，關注“三重一大”、“三公經費”以及財政劃撥經費相關的普遍性、機制性問題；

（4）合同管理方面，為了提高合同審批效率，接下來需大力促進建設合同審批信息化平臺，實現在線審核、在線批閱，做到高質、高效的合同管理模式；

（5）強化培訓，切實提高各部門合同監管人員素質。針對有關人員配置變化，針對人員特點，取長補短，優化分工，快速培養，速度成長，以達到既不影響工作的推進，又為監管隊伍補充新鮮血液促使監管工作開拓進取、勇于創新勢頭不減的目的。同時仍然注重內部控制監管、績效監管、薄弱環節的培訓學習與經驗積累，提升監管水平，保障監管視野每年均有一程度的拓寬。