基于RPA技術的財務智能化對賬應用

文/覃寧

1 引言

當前，電力體制改革持續深入，電力企業身處復雜的經濟環境中，內外部經濟環境都給財務信息的及時性、準確性和有效性提出了更高、更嚴的要求。現有的財務信息系統存在信息集成不及時、準確性不夠等突出問題，難以真正發揮財務的動態實時預測、決策支撐等功能。而以人工智能、云計算等為代表的新技術將對現有的財務信息化模式帶來深遠的影響。財務將在預測和智能化方面獲得技術賦能。RPA作為人工智能領域的代表之一，已經廣泛應用于各行各業，并在短時間內提升了企業的工作效率和工作質量，是助力財務信息化向財務數字化轉型的重要途徑之一。

2 RPA技術簡介

2.1 RPA的作用

RPA（Robotic Process Automation），譯為機器人流程自動化，又可以稱為數字化勞動力，是一種智能化軟件，通過模擬并增強人類與計算機的交互過程，實現工作流程中的自動化。機器人的作用是代替人工在用戶界面完成高重復、標準化、規則明確、大批量的日常事務操作。與一般軟件或程序的區別在于普通程序被動地由業務人員操作，而機器人則可替代人工主動操作其他軟件。

RPA不僅可以模擬人工，而且可以應用于任何行業和業務場景。例如，應用于財務領域，則為財務機器人RPA，用來實現財務業務處理的自動化。

2.2 RPA的特性

RPA相對于人工有著非常明顯的優勢，體現為以下五點：

（1）效率高：和人相比，RPA的處理速度是人工的4-5倍，個別場景甚至更高；

圖1

（2）成本低：RPA實施成本低，維護成本取決于運行環境，但整體成本依然要遠低于人工成本；

（3）質量高：RPA嚴格按照既定規則執行，準確度為100%，徹底告別人為造成的錯誤；

（4）合規性有保障：RPA通過自動錄屏、日志記錄功能保障全過程記錄、留痕，為機器人使用者及內、外部審計人員提供完整的流程記錄，保證了業務處理的合規性，并降低了風險；

（5）態度優：和人相比，RPA可以7X24小時不間斷工作，無情緒干擾，態度始終如一。

3 RPA在財務領域的應用

RPA通常適用于標準化規則操作的業務和大量重復的流程，在財務領域有廣闊的應用前景。常見的財務場景有員工費用報銷、采購到付款、資金核對等。根據財務業務特點，RPA在財務領域的適用性主要有以下三類：

（1）基礎操作類。適用場景包括單據填報、識別、傳遞，憑證制作與修改等。

（2）智能對賬類。適用場景包括銀企對賬、營銷財務對賬、物資財務對賬等。

（3）數據統計類。適用場景包括臺賬報表、管理報表等財務數據匯總統計分析。

3.1 RPA智能化對賬

本文以物資出庫對賬為例，詳細介紹RPA技術在對賬方面的應用與效益。

（1）RPA物資出庫對賬機器人應用背景。出庫業務涉及單據量非常之多，較大的工程項目物資可以產出上千張單據，手工一條條在界面上選擇核對，不僅耗費人力，而且容易發生錯漏，影響業務的數據質量，且物資系統與財務系統的集成存在問題，集成賬務處理占比較低，對財務管理造成了嚴重影響。不僅嚴重增加財務人員工作負荷，而且非常不利于后續財務管理和分析工作。在此背景下，引入RPA物資出庫對賬機器人，釋放人力資源，提升物資出庫對賬效率，提高物資數據質量。

（2）RPA物資出庫對賬機器人流程設計。物資出庫對賬機器人通過自動下載資產系統領料申請單和財務系統物資出庫單數據，進行兩方數據系統外核對，完成后根據核對的結果勾選單據，一鍵生成憑證，并對憑證信息按財務精細化管理的要求進行修改，實現了物資出庫對賬與核算全流程自動化處理。

（3）RPA物資出庫對賬機器人應用效果。該機器人投入使用后，人工僅需要處理無合同名稱、無項目名稱等部分的核對，其余內容均由機器人處理，工作時間降幅高達80%，減輕物資管理崗位的工作量。同時機器人代替人工處理，增強了財務核對的質量和效率。

3.2 RPA智能對賬應用效益

（1）管理效益。借由財務機器人RPA輔助財務管理，實現業財信息貫通，有助于提升客戶體驗滿意度，提高整體服務水平。強化內部管控力度，全面提升財務支持決策能力、風險管控能力、便于企業統一管理，為企業的財務管理、財務風險控制監督、財務標準化管理提供強有力的支撐。

（2）經濟效益。RPA處理速度通常比人工快很多，且可以7X24小時全天候運行，能持續穩定的保持高效作業，極大地提升了業務流程響應速度，縮短處理周期和用人時間，節省了人力成本。

（3）社會效益。RPA機器人在各行各業的廣泛應用，可促使企業轉型升級，加速企業數字化進程。特別是財務領域方面，將產生巨大影響，有效落實和執行國家智能化、數字化發展戰略。

4 RPA風險管控

4.1 應用風險監控

（1）關注關鍵流程節點的設計，在梳理智能化流程時，反復探討每一個操作步驟。

（2）建立異常預警通知機制，通過綜合管理模塊實時監控智能應用運行狀態。

（3）記錄詳細完備的日志記錄，記錄完整的操作過程，實現可追溯可審計。

（4）建立結果稽核機制，通過人工或者結果稽核應用對原處理結果進行校驗。

4.2 信息安全風險監控

（1）軟件安全風險管控，基于企業私有云提供服務，登錄信息及敏感信息進行加密處理。

（2）數據安全風險管控，基于HTTPS(SSL)傳輸協議保障數據傳輸安全，建立統一身份認證和系統權限管理，記錄詳細的系統操作日志，采用加密算法體系，增強數據安全強度。

4.3 監管風險監控

支持統一監控與調度，支持統計分析，支持日志云端集中管理，支持智能應用腳本集中管理，支持機器人版本集中管理及自動下載。權限控制實現實施管控，即通過綜合管理模塊的機器人權限管理功能，實現智能應用的實施管控。

5 RPA應用總結與展望

作為一種新興技術，RPA機器人在不斷發展進化。在2017年，麥肯錫發布了一份報告《智能流程自動化（IPA）將成為數字時代的核心運營管理模式》，將管理智能化從RPA（Robotic Process Automation）提升到了IPA（Intelligent Process Automation）。

傳統的RPA流程機器人通過模仿員工在不同系統之間的操作行為，來自動執行規律性工作，其本質是即插即用的外掛式自動化軟件工具，只能執行一些重復性的、有規則的工作，不具備超出規則外的分析決策能力，而按照麥卡錫的定義，IPA則是下一代的流程增強的工具（或者可以被稱之為下一代RPA），是在目前的RPA基礎上結合了機器學習等AI技術，隨著深度學習和認知技術的快速發展，IPA將逐步具備制定決策的能力，從而遠遠超出現有的基于規則的自動化，從根本上提高效率，提高工人績效，減少操作風險，以及改善響應時間和客戶體驗。