加強商業銀行基層機構內控合規的對策探析

鄭凡 中國郵政儲蓄銀行福建省分行 法律與合規部

健全有效的內部控制是銀行賴以生存和發展的生命線，也是防范金融案件和風險的重要手段。近年來，國內商業銀行各種案件、風險事件頻頻發生，暴露出商業銀行內部控制存在諸多不足和短板，其中基層機構內控力量薄弱、重視不足、職責不清是一個重要因素。隨著近年內外部經濟、金融和監管形勢變化，基層機構內控體系建設、合規意識提升等工作已亟待加強。

一、基層機構內控管理存在的不足

（一）貸款“三查”工作落實不到位

貸款“三查”是全程監控風險的重要環節和手段，也是信貸資產質量的根本保證。目前，有些基層機構存在“重經營、輕風險”的思維，降低借款客戶等級要求，放松對貸款準入條件的審核，局限于借款人一面之詞或信貸員的主觀判斷，缺乏對借款人經營風險的深刻剖析，導致貸款風險頻頻發生；有些基層機構對貸款老客戶信賴度較高，對其征信、經營、財務、資產等重大變動情況未及時跟蹤了解，或受到人員緊張、考核指標偏向等因素影響，貸后檢查相對松弛，未及時提出風險預警，導致信貸“三查”工作流于形式。

（二）信貸資金流向監控不嚴謹

大多商業銀行都已對信貸資金用途做出明確規定，但實踐受到基層機構崗位職責不明確、監控手段不到位等因素影響，貸款資金流向監控缺乏有效手段，如未針對客戶經營實體的現有經營規模、應收應付狀況、以往資金進出狀況、經營周期特點等，核實貸款用途及需求金額的真實性和合理性；未按要求收集客戶購銷發票、入庫憑證等佐證資料，未通過賬戶資金劃付、調閱支付憑證、信貸資金流向分析等方法，檢查客戶是否按約定使用資金，導致信貸資金改變用途流入房市、股市的現象仍然存在。

（三）合規文化宣貫根植不重視

合規文化宣貫存在“上熱下冷、層層弱化”的現象，導致部分基層員工漠視合規紅線，習慣于搞變通、打擦邊球，對規章制度視而不見、有章不循，或習慣以經驗主義處理問題；有些基層機構對績效考核指標的分配權重以業務指標為主，內控考核分值相對比例較小，員工的薪酬主要以業務完成情況掛勾，忽略了對內控合規的管理要求；有的基層機構領導從自身主觀上薄弱了內控管理，在一定程度上造成“違規問題不待普遍性不去處理，管理漏洞不成現實不去堵塞，銀行資金不成損失不去治理”的現象。

（四）員工日常行為排查不徹底

員工行為排查是全面了解員工思想行為動態的有效方式，是及時發現隱患、防范風險的有效途徑。目前，有些基層機構對員工日常行為排查思想重視不足，主觀認為“應該沒問題”，以信任代替制度，排查浮于表面、流于形式，風險預警不及時不充分。同時，排查預警手段單一，對員工的日常收入、家庭收入關注不夠，造成員工大額異常消費等風險事項未得到應有重視；對員工的朋友圈、生活圈及家庭生活等八小時外的事項關注度不夠；未按照一戶一檔建立排查檔案，對員工生活情況、思想動態的判斷不準確，容易產生片面、不客觀的風險，缺乏必要的干預。

（五）信息系統支撐效應不顯著

有些銀行基層機構仍存在業務系統定義標準不統一、采集渠道不一致、數據反饋不完整等問題，難以有效發揮信息系統集成優勢，如在公貸、個貸系統中，存在客戶授信信息無法關聯，需人工核實客戶授信總額等問題；在反洗錢工作中，存在前后臺業務系統數據嚴重不符、大量字段為空、無法提供數據支撐等問題；在存量客戶信息治理中，存在存量客戶信息不完整占比太高、未對證件已過期客戶中止業務等問題，對工作有效開展造成一定影響。

二、提升基層機構內控合規的工作舉措

基層機構、網點作為商業銀行經營管理的“第一道防線”，既是業務拓展的“橋頭堡”，也是案件和風險事件的“多發區”。因此，要把加強基層機構內控合規工作當作一項全員性工程，在基層營造業務發展與內控案防并重的良好氛圍，真正發揮基層機構、基層網點“第一道防線”功能。

（一）注重落實貸款“三查”，源頭遏制風險隱患

基層機構應進一步強化貸款“三查”工作。在貸前調查中，堅持實地調查與間接調查交叉結合，從基本情況、生產經營、財務狀況、交易背景、融資用途、還款來源、風險緩釋措施等，對客戶債務狀況的真實情況、產品銷售和盈利狀況的真實性進行調查核實，多維度、全方位、立體式摸清客戶信息，客觀描述客戶信息，杜絕為了促業務、出業績而夸大陳述，影響信貸決策及后續管理。在審查審批中，對“貸前調查”所獲取信息，進行排查、核查和審查，保障信貸資料、財務數據、調查報告的合法、合規和有效性，增強貸款決策的科學合理性。對于資產負債比例較高、信譽程度較差、管理水平較低的借款申請，應予以嚴格審查和控制；對不符合授信或支用條件的，堅決不放款。在貸后檢查中，針對客戶和項目及所處行業特點，制定差別化貸后管理方案，定期重檢和調整，逐戶突出管理重點和關鍵風險點，不走馬觀花、不停留表面，真正發現風險、解決問題；要在做好新客戶貸后巡檢的同時，認真跟蹤落實老客戶發生的新貸款，確保盡職履責。

（二）注重全程監控管理，杜絕資金違規流向

從貸款全流程管理的角度出發，強化信貸資金全流程管控：強化客戶主體資格審核，認真收集申請人貸款用途信息及相關證明材料，交叉驗證核實貸款用途的真實性，并根據經營實體的現有經營規模、應收應付狀況、以往的資金進出狀況，以及經營周期特點等，了解借款申請人的真實借款資金用途；通過客戶在行內開立的賬戶資金劃付、調閱支付憑證等檢查客戶是否按約定用途使用資金，核實是否存在貸款資金回流、貸款資金集中使用、貸款資金被挪用或違規流入樓市、股市等情形；積極借助科技手段，強化貸款賬戶交易明細監控和非現場數據分析功能，提高貸款資金流向監控的有效性和針對性；加強對可疑資金交易重要線索的搜集、監測、分析，對資金交易的頻率和流向異常的客戶賬戶，及時做好線索排查，確保信貸資金不違規流入其他領域。

（三）注重合規宣貫成效，優化內控良好氛圍

一是強化合規意識，提高風險認識。提升基層機構管理人員風控意識，樹立正確的績效觀，撇棄經營至上的理念，各級基層管理人員要以身作則，自覺抵制違規行為的發生，上行下效，建立良好的銀行內控文化。二是強化教育培訓，提高員工素質。圍繞當前易發風險熱點，及時下發風險提示，不斷增強風險預警針對性，進一步推進“正面有規范、反面有禁止、違規有處理”的“三位一體”合規教育機制，引導全員行為規范，夯實合規文化建設基礎。三是健全考核體系，杜絕屢查屢犯。加大違規操作責任考核力度，本著“嚴查、狠促、重罰”的原則，不遷就、不姑息，針對屢查屢犯問題進行加重、加倍考核，讓基層員工切實明白違規的危害；完善考核問責管理機制，推行檢查監督人員履職問責管理辦法，規范檢查監督機制，實現考核問責對象全覆蓋。

（四）注重員工動態排查，提升員工履職意識

員工行為日常排查工作對于防范案件風險、促進金融穩健發展有著重要意義。一是要統一思想認識，高度重視落實。按照案防工作總體要求，將員工行為日常排查納入案防管理長效工作機制；加強對基層員工思想行為的動態排查，通過談心談話、績效訪談、培訓教育和案例警示燈措施，引導員工以開放的心態接受排查，并能積極客觀向部門、上級行報告其他員工異常行為。二是突出排查重點，實現多措并舉。找準問題，抓住重點（即重點區域、重點部門、重點環節、重點人員等），采取“現場檢查與非現場監測相結合、內部排查與外部走訪相結合”的方式，通過日常談話、系統監測、查閱資料、走訪客戶、家訪、外圍調查等方法，確保排查全面徹底，扎實有效。三是及時總結反思，推進邊查邊改。以合規管理及制度要求為基礎，對排查發現的關注類問題進行梳理，分析員工異常行為情況與可疑問題，研究解決方法。對于發現關注類情形的員工，按照相關要求，及時將情況按程序進行報送，排除風險隱患。

（五）注重數據優化整合，加強信息系統支撐

逐步優化整合信貸業務系統、柜面預警系統、員工排查系統、風險經理管理系統、合規管理系統等系統資源，對不同條線分散管理、獨立運行的系統進行改造、升級，搭建更加廣泛、更加安全的信息數據共享平臺，避免出現信息孤島；在安全管理、合理控制的基礎上，逐步優化反洗錢、司法查詢、排查數據等必要信息的提取權限，提高數據提取的質效。同時，通過數據整合與應用，引導業務條線通過對信貸基礎數據的深度挖掘，強化貸款業務風險敞口的動態分析；引導各風險條線充分利用非現數據信息，做好全面風險管理的集約運行、批量挖掘、模型篩查，提升內控管理的整體水平。