物業管理公司全面預算管理的優化實施

宋艷芬 上海寶龍商業地產管理有限公司李滄分公司

全面預算管理對物業管理企業的經營發展有著十分重要的價值意義，為此，物業管理企業需要進一步深入研究全面預算管理理論與優化全面預算管理問題，從而構建更為科學、全面的全面預算管理體系，為物業管理企業的穩定發展提供保障。

一、物業管理公司實施全面預算管理的價值

（一）有助于完善財務管理制度

經濟新常態下，物業管理公司面臨的發展環境日益復雜，這就需要物業管理公司不斷進行內部調整，以財務管理為撬點提高內部控制能力，最大程度地降低財務風險，提高市場應對能力。而全面預算管理的有效實施，可以幫助企業全面客觀地收集財務信息，并通過深入的數據挖掘與分析，快速找出財務管理和內部管理存在的不足，在完善財務管理制度的基礎上，切實消除財務管理風險，進而達到提高企業競爭力的效果。

（二）提升企業核心競爭力的助力器

全面預算管理通過對業務、資金、信息人才的整合，合理配置企業資源，企業系統的經營活動才能夠得到事前的控制、事中的管理，事后的分析。其有利于企業戰略的進一步推進，以及對業務發展提供決策支持和服務功能，幫助企業提升核心競爭力。

（三）有利于整合物業服務企業各項資源

預算的制定有利于整合優化各項資源，可以節約一些內部的交易成本，提高資源利用的效率。預算管理體系的數據中，結合本部門上一年度財務收支情況和本年度預算收支變化因素，科學衡量物業服務企業的財務和實物，對現有的資源進行合理的調度和分配，有利于高效利用資源。

二、探討物業管理企業實施全面預算管理中存在的常見問題

（一）預算編制不合理，績效考核落實不到位

很多物業管理企業在進行全面預算管理編制時，不結合企業自身的發展和需要來構建全面預算管理體系，經常照搬照抄其他企業模式，在預算編制方法上不科學不合理，預算編制模板時隨意性強且無序、脫離公司實際情況，預算編制范圍上未能做到全面覆蓋，出現重點和非重點工作的厚此薄彼現象，最終導致績效考核無法落地或者績效評價流于形式。

（二）預算管理體制不夠健全

對于物業企業尤其是集團性企業，管理跨度比較大，如果沒有一個良好的機制很難強化協調好公司的管理。預算管理通過制度來代替管理，是一種非常有效的制度管理。構建健全的預算管理體系，不僅有助于強化企業內部控制，提高經濟效益，而且有利于經營目標的實現。

（三）與戰略目標脫節

許多物業管理公司在編制預算前，沒有充分考慮公司發展面臨的內外部環境因素，未能結合公司戰略目標制定細化的、可行性的經營目標，導致全面預算管理目標與戰略目標脫節。一方面，戰略目標是從整體發展利益出發的，但各部門經營性目標則基本從部門利益出發，這就使得兩者存在不同程度的出入，甚至會出現背離的問題。另一方面，公司戰略目標與全面預算目標無法進行深度整合，年度經營目標可執行性欠缺，無法細化落實到部門，最終導致部門預算方案無可行性。

三、物業管理公司全面預算管理的優化實施

（一）健全保障體系，確保長效實施

一方面，要構建完善的預算管理機制，成立專門的預算管理委員會和工作小組，由財務部主導專門負責全面預算管理的日常工作，包括數據搜集、分析與上報、內部培訓、上下溝通等。另一方面，要構建完善的預算考核機制，于月季度、年度預算管理結束后，重點對各部門預算執行情況進行考核，然后將其與績效考核進行掛鉤，并予以相應的獎懲。當然，最重要的是，應更多的對財務部進行賦權，使其擁有獨立監督權，并通過完善的追責制予以規范，這是確保全面預算管理高效、長效實施的關鍵。

（二）加強預算管理控制，改善預算考核與激勵機制

預算考核工作對企業各部門工作成績進行評定，預算獎罰工作對提升員工工作熱情起到了積極作用，有利于企業的發展，加強預算管理控制，改善預算考評與激勵制度，制定相關的考評和獎懲制度，使得預算管理工作真正發揮其作用。各部門的年度或階段性預算列入部門年度或階段性工作目標考核書中，公司將考核各部門的預算完成情況。定期對預算完成情況進行統計分析，對存在執行偏差的部分提出預警并制定相關措施，將損失降到最低。逐步完善預算考評和獎罰機制，將預算的編制和完成情況納入績效考核制度中，預算考評結果全員享受和分擔，把責任分擔到每一個員工肩上，各個部門積極控制各項預算成本支出，合理的獎勵和懲罰，人人自覺的執行預算。

（三）建立全員預算管理模式

預算管理應是一個全員參與的過程，加強對各部門員工的培訓和宣導，把預算管理真正落實到各環節每位員工；編制主體支持深入到各個管家網格，做到“全員工、全層級、全過程”的預算管理。通過系統實施建立全面預算管理體系，使集團上上下下認識到全面預算管理的重要性和必要性，提高全面預算管理執行能力；強化集團各部門及分公司參與度，強化各部門橫向溝通。加強各組織配合，實現業務與財務信息共享，統一數據口徑，保障數據的一致性，提高預算編制的準確性。從而推動各級員工對預算觀念認識的轉變，樹立正確、科學的全面預算管理理念。

四、結束語

綜上所述，對預算管理在物業服務企業實際運用中的一些困境進行探討，并提出了相關優化的對策，希望在預算管理工作中能為物業服務公司提供一些有用的參考意見。進行有效的預算管理是每個物業企業都在探索的問題，物業決策提供有效的依據，更好地發揮全面預算管理的作用，促進物業企業的健康持續發展。