基于渠道管理的家電企業(yè)營運(yùn)資金管理研究

劉小亞 中日龍電器制品（杭州）有限公司

營運(yùn)資金是企業(yè)發(fā)展不可缺少的一部分，合理的管理可以使?fàn)I運(yùn)資金發(fā)揮最大的作用，從而使企業(yè)資金鏈一直處于充足狀態(tài)。但是目前很多企業(yè)對于資金的使用沒有發(fā)揮應(yīng)有的功效，特別是家電企業(yè)對于資金的使用一直存在問題，其主要原因是家電企業(yè)對于營運(yùn)資金的使用是按照運(yùn)營項(xiàng)目進(jìn)行資金分配，而這樣就會造成資金運(yùn)營過于單一的現(xiàn)象，但隨著了經(jīng)濟(jì)學(xué)家研究將營運(yùn)資金與銷售渠道、供應(yīng)鏈、客戶管理等問題相結(jié)合形成新的問題，在新問題下進(jìn)行營運(yùn)資金管理分析將營運(yùn)資金的使用重新進(jìn)行分類，再進(jìn)行營運(yùn)資金全面分析從而進(jìn)一步提高家電企業(yè)營運(yùn)資金管理。

一、渠道管理與營運(yùn)資金管理

（一）流動資產(chǎn)管理

流動資產(chǎn)管理是一個家電企業(yè)能夠正常運(yùn)營的關(guān)鍵。一個企業(yè)想要正常運(yùn)營就必須保證流動資產(chǎn)的資金量充足，但是如果流動資產(chǎn)不進(jìn)行管理將會變?yōu)殚e置資金。為了解決這一現(xiàn)象，所以就需要進(jìn)行流動資產(chǎn)的管理，因?yàn)楹玫墓芾磉^程能夠保證資金正常使用和閑置資金擁有收益等，從而提高流動資產(chǎn)使用的價值與效率。同時流動資產(chǎn)管理人員要控制資金的使用，預(yù)留出企業(yè)即將到期的債務(wù)或者未來債務(wù)所需要的資金，從而避免企業(yè)信用度降低的情況。而且企業(yè)在擴(kuò)建時需要進(jìn)行招商引資，其中投資者最看重的就是流動資產(chǎn)使用率。

流動資產(chǎn)是維持家電企業(yè)日常經(jīng)營活動的核心部分。因?yàn)橐粋€家電企業(yè)的資金流動非常快，所以要想資金正常使用就必須合理的進(jìn)行流動資產(chǎn)管理才能使企業(yè)資金鏈更加穩(wěn)定，特別是在家電生產(chǎn)企業(yè)產(chǎn)方面，需要投入大量的資金才能使產(chǎn)品更加合格，而這就需要合理的流動資產(chǎn)管理管理。

（二）流動負(fù)債管理

流動負(fù)債是指企業(yè)自身運(yùn)營資金不夠維持生產(chǎn)經(jīng)營使用或者企業(yè)債務(wù)到期沒有多余的資產(chǎn)進(jìn)行還款從而需要動用流動資產(chǎn)或者銀行貸款的方式進(jìn)行還款。其中情況可分為①貨幣性流動負(fù)債。貨幣性流動負(fù)債需要利用貨幣進(jìn)行付款，如納稅、職工薪酬、生產(chǎn)家電所需物品的賬單、收益分紅、土地租金等都需要使用貨幣進(jìn)行付款，而企業(yè)資金不足便會造成貨幣性流動負(fù)債。②貨物流動負(fù)債。這種負(fù)債是企業(yè)收取預(yù)付款后未能及時發(fā)貨造成的，通常只需要及時發(fā)貨便可以解決。但是如果一個企業(yè)負(fù)債過多便會導(dǎo)致企業(yè)信譽(yù)受損從而影響企業(yè)未來發(fā)展，所以只有合理的進(jìn)行流動負(fù)債管理才能減輕企業(yè)負(fù)債壓力。

（三）渠道管理的作用

大多數(shù)家電企業(yè)在營運(yùn)資金管理過程中都會接觸渠道管理，因?yàn)槠髽I(yè)在開展經(jīng)營活動時必須擁有大量渠道才可以進(jìn)行更好的營銷，而大量的渠道必須進(jìn)行嚴(yán)格管理才可以使渠道收益最高化。渠道主要從渠道本身、經(jīng)營行為、客戶關(guān)系等進(jìn)行管理，其中以生產(chǎn)商為渠道開端，再經(jīng)過經(jīng)銷商進(jìn)行銷售最后到達(dá)顧客手中的過程為渠道。由于渠道之中的角色都有利益參與，所以合理管理可以使每一個角色都能獲取相應(yīng)的利益，從而避免經(jīng)銷商之間因?yàn)槔娈a(chǎn)生的糾紛。

二、傳統(tǒng)企業(yè)的營運(yùn)資金管理存在的問題

（一）營運(yùn)資金分配不合理

家電企業(yè)在營運(yùn)資金分配時對于運(yùn)用實(shí)際需求的資金容易出現(xiàn)審核預(yù)計(jì)與實(shí)際需求不同的現(xiàn)象，從而導(dǎo)致有的項(xiàng)目營運(yùn)資金短缺，有的項(xiàng)目營運(yùn)資金分配過多。除此以外，原本分配穩(wěn)定項(xiàng)目的資金，因?yàn)楦呋貓?bào)項(xiàng)目誘惑導(dǎo)致營運(yùn)資金管理人員沒有進(jìn)行審核就進(jìn)行資金調(diào)用，從而使兩個項(xiàng)目后期都屬于虧損的狀態(tài)。營運(yùn)資金管理是一個企業(yè)發(fā)展的核心，而營運(yùn)資金管理又需要項(xiàng)目之間的銜接性與協(xié)調(diào)性，其中銷售鏈、生產(chǎn)成本、項(xiàng)目投資更需要資金的銜接，但傳統(tǒng)家電企業(yè)無法有效的處理其中資金的分配，這便會導(dǎo)致營運(yùn)資金管理出現(xiàn)問題。

（二）企業(yè)進(jìn)行營運(yùn)資金的分類太過簡單

一般家電企業(yè)會把營運(yùn)資金分為貨幣資金、家電存貨、押金三個部分，但是這種劃分無法有效進(jìn)行資金運(yùn)用，面對一些營運(yùn)資金使用問題時無法進(jìn)行有效的解決，而且一旦出現(xiàn)資金使用問題便會導(dǎo)致家電企業(yè)無法有效的運(yùn)營，嚴(yán)重的會導(dǎo)致破產(chǎn)。如出現(xiàn)貨物積壓、欠款到期、尾款不能及時付款等問題都會使企業(yè)經(jīng)營受限，但是目前很多家電企業(yè)依舊沒有重視這些問題。

（三）購買原材料的管理不夠嚴(yán)格

通常家電企業(yè)在生產(chǎn)家電時會從其他廠家購買原料。但是目前的家電生產(chǎn)廠家對于購買原材料的管理不夠嚴(yán)格而這樣容易出現(xiàn)材料有多有少的現(xiàn)象，而這樣會導(dǎo)致家電組裝完成后出現(xiàn)剩料過多的現(xiàn)象。若出現(xiàn)這種情況就會因?yàn)檫\(yùn)營資金使用不合理從而導(dǎo)致營運(yùn)資金變少、不可套現(xiàn)的現(xiàn)象發(fā)生從而影響企業(yè)整體資金周轉(zhuǎn)。

（四）缺乏合理的營運(yùn)資金結(jié)構(gòu)

在家電企業(yè)中很多企業(yè)缺乏合理的營運(yùn)資金結(jié)構(gòu)，而這樣會導(dǎo)致企業(yè)有足夠的資但是依然周轉(zhuǎn)不開的現(xiàn)象發(fā)生，特別是企業(yè)自身存在貸款時，由于資金結(jié)構(gòu)不合理無法進(jìn)行合理套現(xiàn)，便會導(dǎo)致企業(yè)無法正常還款，從而使企業(yè)信用出現(xiàn)問題，同時隨著債務(wù)的積壓會使企業(yè)經(jīng)營更加困難，利息也會不斷增高最終導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。

三、營運(yùn)資金管理核心轉(zhuǎn)移到渠道管理的新趨勢

目前企業(yè)財(cái)務(wù)管理需要將家電企業(yè)營運(yùn)資金管理與渠道管理進(jìn)行融合，因?yàn)橥ㄟ^渠道管理可以使家電企業(yè)更好的與經(jīng)銷商接觸從而建立長遠(yuǎn)的合作關(guān)系。并且企業(yè)營運(yùn)資金可以根據(jù)不同的渠道分配不同的資金，如采購渠道資金、生產(chǎn)渠道資金銷售渠道資金等。而且隨著家電種類的增多，經(jīng)銷商的利益也會增加，而這便會使企業(yè)的營運(yùn)資金管理的要求也會隨之增加。

四、渠道管理模式下采購渠道的營運(yùn)資金管理措施

（一）嚴(yán)格管理采購渠道

不規(guī)范的采購導(dǎo)致大量營運(yùn)資金無法使用，所以企業(yè)應(yīng)該根據(jù)訂單去購買原材料數(shù)量，從而預(yù)防原材料購買數(shù)量不合理的現(xiàn)象發(fā)生，并且生產(chǎn)商需要定期檢查存貨從而防止貨物積壓過多導(dǎo)致資金閑置的現(xiàn)象發(fā)生。

（二）銷售渠道管理

銷售渠道是企業(yè)獲得利潤最直接的途徑，所以對于銷售渠道的管理也應(yīng)該更加嚴(yán)格，通常銷售渠道分為一級渠道、二級渠道、三級渠道，經(jīng)銷商會根據(jù)渠道制定價格，而這樣就會出現(xiàn)一級渠道加價過高的現(xiàn)象，應(yīng)對這種現(xiàn)象最好的方法便是嚴(yán)格制定價格使其無法按照經(jīng)銷商的意愿加價。

五、總結(jié)

渠道管理的家電企業(yè)營運(yùn)資金管理可以有效提高家電企業(yè)整體發(fā)展，并且可以有效降低運(yùn)營成本，使其資金可以最大化使用。但是目前依然后很多營運(yùn)資金管理問題沒有較好的解決，而這樣會導(dǎo)致資金使用率下降，從而出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)問題，而且一旦出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)問題，企業(yè)便會出現(xiàn)破產(chǎn)危機(jī)，所以積極的進(jìn)行渠道管理的家電企業(yè)營運(yùn)資金管理研究便是提高企業(yè)資金使用最好的方法。