金融科技背景下商業(yè)銀行創(chuàng)新發(fā)展趨勢(shì)研究

張萬(wàn)紅 農(nóng)業(yè)銀行德州分行

黨的十九大開始我中國(guó)金融領(lǐng)域創(chuàng)新改革新時(shí)代，創(chuàng)新是推動(dòng)金融改革和發(fā)展的第一動(dòng)力。在金融與科技走向融合共贏的新階段，商業(yè)銀行如果能夠以最快的速度把握金融科技的發(fā)展機(jī)遇乘勢(shì)而上，加強(qiáng)金融科技在業(yè)務(wù)創(chuàng)新方面的運(yùn)用，必然會(huì)在新一輪的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中搶占制高點(diǎn)。因此，在對(duì)發(fā)展過程中的問題進(jìn)行研究的基礎(chǔ)上，提出恰當(dāng)?shù)慕鉀Q策略是很有意義的。

一、商業(yè)銀行資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)面臨的挑戰(zhàn)

（一）商業(yè)銀行的外部環(huán)境發(fā)生變化

一是如今的投資者對(duì)于金融理財(cái)產(chǎn)品的消費(fèi)傾向和消費(fèi)習(xí)慣發(fā)生了變化。隨著金融科技的發(fā)展和中產(chǎn)階級(jí)比例的不斷提高，投資者不再只把目光關(guān)注到商業(yè)銀行的理財(cái)產(chǎn)品上，投資者的選擇更加多樣，因此投資者對(duì)于靈活性和方便性的預(yù)期較高，再加上互聯(lián)網(wǎng)公司推出的如余額寶等一大批低門檻的理財(cái)產(chǎn)品，使得商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)收入減少，商業(yè)銀行不得不下調(diào)對(duì)于理財(cái)產(chǎn)品銷售的門檻以應(yīng)對(duì)金融科技的挑戰(zhàn)。二是大量互聯(lián)網(wǎng)公司的涌現(xiàn)改變了商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。過去，商業(yè)銀行只需進(jìn)行商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)，而如今，商業(yè)銀行與金融科技公司之間的競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈，其激烈程度甚至遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)。

（二）銀行相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的不夠完善

商業(yè)銀行區(qū)別于普通的工業(yè)企業(yè)，其收入絕大多數(shù)都來自他的貸款業(yè)務(wù)。而隨著金融科技時(shí)代的到來，各種各樣的衍生金融工具層出不窮，逐漸成為各商業(yè)銀行重要的盈利點(diǎn)。而新業(yè)務(wù)的拓展需要有相應(yīng)的會(huì)計(jì)制度對(duì)其進(jìn)行約束，管理以及規(guī)劃。但顯然我國(guó)的金融企業(yè)會(huì)計(jì)制度并沒有跟上金融科技時(shí)代的潮流，至今仍舊沒有合適的制度出現(xiàn)對(duì)其進(jìn)行管理。而這對(duì)于商業(yè)銀行從業(yè)人員來說相當(dāng)不利：這意味著財(cái)務(wù)人員只能用老的標(biāo)準(zhǔn)去辦理新的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，因而在一定程度上不能夠傳遞真實(shí)完整且可靠的信息。財(cái)務(wù)人員只能憑借自己的辦理業(yè)務(wù)的經(jīng)驗(yàn)與對(duì)于新的業(yè)務(wù)的理解去辦理相關(guān)事項(xiàng)，而并沒有一個(gè)可靠的準(zhǔn)則指引。而由于個(gè)人的理解能力與經(jīng)驗(yàn)不同，對(duì)于同一筆業(yè)務(wù)的處理方式可能有很大不同。商業(yè)銀行不會(huì)只有一個(gè)會(huì)計(jì)，這意味著同一個(gè)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)處理可能就會(huì)不同。雖然這一行為并不是出于銀行財(cái)務(wù)人員的本意，但是這一實(shí)際情況所造成的會(huì)計(jì)信息失真的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)極有可能導(dǎo)致銀行面臨較大的危機(jī)。

二、金融科技背景下商業(yè)銀行的創(chuàng)新方向

（一）加強(qiáng)與金融科技公司合作

在經(jīng)濟(jì)大發(fā)展的時(shí)代，競(jìng)爭(zhēng)與合作往往是相伴而生的。商業(yè)銀行與金融科技公司也不完全是競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)系，合作同樣起著至關(guān)重要的作用。商業(yè)銀行可以與金融科技公司加強(qiáng)合作，共同推出智能服務(wù)平臺(tái)和金融服務(wù)業(yè)務(wù)。例如，商業(yè)銀行不具有金融科技公司吸收閑散、零碎資金的業(yè)務(wù)能力，而金融科技公司不具有商業(yè)銀行平穩(wěn)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理能力，雙方可以有效互補(bǔ)。2017年，建設(shè)銀行和螞蟻金融簽署第三方協(xié)議，雙方推進(jìn)線上和線下金融業(yè)務(wù)服務(wù)；工商銀行與京東簽署金融業(yè)務(wù)服務(wù)，雙方達(dá)成金融多領(lǐng)域合作關(guān)系。商業(yè)銀行還可以借鑒學(xué)習(xí)金融科技公司的第三方支付模式，并提供一些互為補(bǔ)充的金融服務(wù)來滿足客戶的需求。商業(yè)銀行與金融科技公司的合作，可以更好地促進(jìn)金融市場(chǎng)的發(fā)展，更便利、更有效率地提供金融服務(wù)和開展金融業(yè)務(wù)。

（二）加強(qiáng)監(jiān)督與處罰

（1）強(qiáng)化對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的監(jiān)督。對(duì)于以往存在財(cái)務(wù)上較大風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行應(yīng)特別關(guān)注；對(duì)于近年“表現(xiàn)”差異較大的商業(yè)銀行特殊關(guān)注；特別要注意某些與政府有著親密聯(lián)系的商業(yè)銀行；監(jiān)督部門內(nèi)部也要做好內(nèi)部控制，也要保證監(jiān)督部門人員的“純潔性”，設(shè)立輪換制度，同一個(gè)監(jiān)管人員不得多年監(jiān)管同一家銀行等。（2）加大懲罰力度。我國(guó)商業(yè)企業(yè)中仍存在會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的部分原因在于，維持較低的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的成本比由此獲得的處罰的成本高。所以，在檢查出來虛假的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或者存在明顯信息缺漏的財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)懲，加大處罰力度可以在一定程度上規(guī)范商業(yè)銀行的行為，促使他們披露準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息，一定程度上減少商業(yè)銀行篡改數(shù)據(jù)，欺騙投資者的行為。而所謂的“重罰”除了大額罰款以外，還可以設(shè)立一個(gè)類似“失信人名單”的商業(yè)銀行名單，向社會(huì)公眾披露這些銀行的相關(guān)信息、標(biāo)注風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)、簡(jiǎn)述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)事件。

（三）資產(chǎn)產(chǎn)品和理財(cái)產(chǎn)品的轉(zhuǎn)型

在資產(chǎn)管理新規(guī)、理財(cái)新規(guī)以及相關(guān)監(jiān)管政策背景下，商業(yè)銀行所面臨的第一大難題就是加大對(duì)資產(chǎn)管理產(chǎn)品和理財(cái)產(chǎn)品的轉(zhuǎn)型，解決資產(chǎn)產(chǎn)品的同質(zhì)化現(xiàn)象，不斷豐富產(chǎn)品的形態(tài)，以用戶為中心，設(shè)計(jì)出符合不同層次投資者需求的產(chǎn)品。首先，應(yīng)注重由預(yù)期收益型轉(zhuǎn)型為凈值型組合投資產(chǎn)品，進(jìn)而通過組合投資的方式，分散投資的風(fēng)險(xiǎn)，利用信息進(jìn)行估值，進(jìn)而通過產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)，分析其風(fēng)險(xiǎn)值并及時(shí)反饋給消費(fèi)者和投資者，使其在知情的情況下，自主決定，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)消費(fèi)者權(quán)益的保護(hù)。由于結(jié)構(gòu)型產(chǎn)品屬于安全性較高的固定收益產(chǎn)品，因此就需要向結(jié)構(gòu)型產(chǎn)品轉(zhuǎn)型，其收益來源于投向的金融衍生工具。股權(quán)和另類投資產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、開發(fā)、銷售及轉(zhuǎn)型，面向的大多是高凈值客戶和機(jī)構(gòu)客戶，能夠?qū)崿F(xiàn)差異化管理，因此像這類型的產(chǎn)品轉(zhuǎn)型，能夠增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)收益的曲線彈性。

三、結(jié)束語(yǔ)

在金融科技飛速發(fā)展的背景下，商業(yè)銀行的盈利能力必然受到金融科技的影響。由于商業(yè)銀行盈利主要靠利息收入，因此金融科技的發(fā)展必然會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展產(chǎn)生巨大沖擊。商業(yè)銀行必須順應(yīng)金融科技的發(fā)展提高服務(wù)水平，進(jìn)行業(yè)務(wù)技術(shù)創(chuàng)新。