國際貿(mào)易中信用證風險的防范與救濟

張巖猛 中國重汽集團國際有限公司

隨著國際貿(mào)易的日益頻繁，國際經(jīng)濟活動中的結(jié)算活動也越來越頻繁，國際貿(mào)易信用證這一結(jié)算手段的使用頻率越來越高。并且，通過近一百年的實踐，信用證已經(jīng)取得了國際社會的廣泛認可，成為一種極為成功的結(jié)算方式。然而，在國際社會的貿(mào)易量隨著各國經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展迅速增長的背景下，伴隨著使用頻率的提升，有關信用證出現(xiàn)的紛爭及爭議也在不斷的出現(xiàn)，信用證在發(fā)展初期被隱藏的各種弊端也充分暴露出來。因此，分析國際貿(mào)易活動中使用信用證結(jié)算面臨的風險及探討如何防范該風險具有重要的現(xiàn)實意義。

一、國際貿(mào)易中使用信用證的主要風險

（一）出口方面臨的主要風險

出口方面臨的首要風險是操作風險，在進行國際貿(mào)易的結(jié)算環(huán)節(jié)，企業(yè)的財務工作人員可能因為對涉及國家貿(mào)易結(jié)算方面的業(yè)務知識不夠了解，使得開出的單據(jù)不符合相關的要求規(guī)定，最終單證在交付到銀行時出現(xiàn)被拒付的情況。這種風險的存在一方面是由于財務開證人員業(yè)務技能的欠缺造成的，另一方是由于審核人員對待工作責任心不強、經(jīng)驗不夠豐富，審查信用證單據(jù)時出現(xiàn)嚴重的紕漏，最終出現(xiàn)了被拒絕付款的嚴重后果。其次，出口企業(yè)在選擇開證銀行時存在一定的風險。出口企業(yè)要選擇資信度較高的銀行進行業(yè)務操作，這樣能夠在最大程度上防止收匯過程存在的風險。在國際貿(mào)易的信用證結(jié)算過程中，銀行所起到的作用是架起溝通橋梁，銀行開出信用證，同時還要對出口企業(yè)的出口過程所必須的各種文件單據(jù)進行一致性審核，根據(jù)約定的各種條款進行產(chǎn)品貨款的支付。最后，要防范信用證條款中隱含的道德風險。[1]由于在整個國家貿(mào)易活動中進口方掌握付款的主動權，導致出口企業(yè)處于一個相對被動的狀態(tài)，若在通過信用證付款的過程中出現(xiàn)道德風險，可能導致信用證失去其存在意義。

（二）進口方面臨的主要風險

首先，進口方面臨的最大的同時也是后果最為嚴重的風險是出口企業(yè)不按照契約按時交貨的風險。在國際貿(mào)易活動中，有時存在一些出口企業(yè)嚴重違反相關法律法規(guī)，利用某些違法手段拉攏商檢機構及開證銀行等，利用其通過非法手段得到偽造的出口單據(jù)，使得進口方在按照規(guī)定支付了貨款的情況下也不能順利得到貨物。其次，在進行國際貿(mào)易的過程中，進口方在選擇貨物承運商的時候面臨風險。一般國際貿(mào)易活動中貨物的運輸中轉(zhuǎn)過程需要一段較長時間來完成，若進口商沒有充分了解承運商的長期信譽狀況，在貨物的運輸過程中，若存在較大的經(jīng)濟利益誘惑，承運商可能鋌而走險，出現(xiàn)將承運的貨物轉(zhuǎn)賣給出價更高的人的嚴重違法行為，這樣進口方不但不能收到貨物，還可能影響企業(yè)后續(xù)的生產(chǎn)經(jīng)營活動。最后，在國際貿(mào)易活動中存在出口企業(yè)與貨物承運商相互勾結(jié)的風險。正常的國際貿(mào)易活動進口方與出口方通過正常的貿(mào)易單據(jù)就能順利的實現(xiàn)交易完成，而如果出口企業(yè)與貨物承運商私下處于獲得不法利益的想法偽造相關單據(jù)，則進口商可能面臨這嚴重損失的風險。[2]

（三）銀行面臨的風險

在國際貿(mào)易的信用支付過程，銀行也面臨著幾方面的風險：首先，無論是進口方還是出口方，其都存在著信用風險。具體來看，若在國際貿(mào)易的交易過程中進口商拒絕為其進口行為付款，則銀行就不能順利的完成應收賬款的收款；與此同時，如果出口方出現(xiàn)違法行為，偽造相應的交易單據(jù)，銀行如果因為各種原因錯誤判別單據(jù)真?zhèn)危⑾蚪灰资找娣礁犊睿斐烧嬲呢浛钍芤娣降貌坏綉玫呢浛睢Ｆ浯危y行在進行國際貿(mào)易信用證業(yè)務操作時存在一定的操作風險。銀行承接國際貿(mào)易活動需要專業(yè)的高素質(zhì)人才，同時工作人員要認真負責的做好本職工作。銀行工作人員若將相關單據(jù)填寫錯誤，信用證條款中錯誤信息的存在使得出現(xiàn)拒絕付款的風險大大加大，進一步可能引起國際貿(mào)易糾紛，也在一定程度上影響自身信譽。最后，利率的劇烈波動可能為銀行造成很大的經(jīng)營風險。

二、國際貿(mào)易過程中信用證風險防范與救濟的具體措施

（一）出口方應采取的措施

首先，出口方在進行出口活動前，要對商品進口商及信用證開證銀行的信譽度及資質(zhì)登記進行詳細科學的調(diào)查。一些規(guī)模較小、專業(yè)調(diào)查能力不足的出口商應該借助市場上專業(yè)調(diào)查機構的力量，對進口商以往的國際貿(mào)易記錄及開證行的信譽情況進行深入而專業(yè)的調(diào)查。并且，出口商可以嘗試與專業(yè)調(diào)查機構形成長期的合作關系，建立客戶信譽長期跟蹤機制，最大程度上減少產(chǎn)生損失的可能。其次，要在企業(yè)內(nèi)部成立相應的法律部門，重點研究國際貿(mào)易信用證方面相關的法律法規(guī)，對進口方所在國家或者地區(qū)的法律也進行詳細研究，避免因為法律與規(guī)章制度的差異造成經(jīng)濟損失。最后，對于信用證本身的條款等要進行嚴格的審核。出口方在國際貿(mào)易信用證結(jié)算過程中必須仔細研究每一條條款，精確識別任何可能成為陷阱、造成損失的條款，若發(fā)現(xiàn)任何問題，應盡快進行合理的修改。

（二）進口方應采取的措施

首先，對于進口方來說，在正確開立信用證后，要對單據(jù)中包含的各種條款進行仔細的推敲，確保每一項條款都準確無誤。同時，進口方也應該尋求專業(yè)機構的力量，對于出口方以往出口商品的質(zhì)量、出口方本身的信譽度等狀況進行仔細的審核。

三、結(jié)束語

當前，探討如何實現(xiàn)國際貿(mào)易活動中的信用證風險防范與救濟是一項重要實際課題，有效措施的采取能夠在最大程度上降低國際貿(mào)易活動各個參與主體的風險。因此，要加強對信用證業(yè)務的理解，進一步加強風險控制與風險防范。