商業銀行反洗錢內部控制體系建設探究

唐煜

近年來國際領域反洗錢監管標準在不斷升級，逐步確定了風險為本的監管發展方向。在風險為本的反洗錢工作理念中，基于FATF提出的發展要求，要注重做好各個商業銀行反洗錢工作監管。商業銀行要注重做好動態化風險評估，對洗錢風險等級進行劃分。積極履行多項職責，能將多項管理資源有效投入到洗錢風險領域中。反洗錢內部控制體系建設中，主要是基于多項制度要求明確崗位職責、操作流程等。建立科學化的內部控制體系，保障反洗錢工作機制能穩定運行。

隨著經濟全球化發展進程逐步加快，世界領域金融環境發展日趨復雜化，諸多洗錢人員通過現有的金融系統展開的洗錢活動日益頻繁，洗錢逐步發展成為新時期金融領域犯罪的重要行為。目前世界各國均對洗錢犯罪進行打擊，選取針對性措施對洗錢違法行為嚴厲打擊。但是由于受到金融體制限制，加上現代金融體系建設亟需優化，導致商業銀行反洗錢內部控制體系難以全面創新發展。商業銀行內部控制體系建立是全面提升銀行反洗錢工作成效的有效保障。所以當前要注重做好商業銀行反洗錢內部控制問題集中整合，擬定針對性建設對策。

實施反洗錢的重要性

當前金融界發展中洗錢是較為嚴重的問題之一，基于經濟層面來看，當金融市場監管仍有疏漏，洗錢活動難以得到有效遏制，將會誘發較大的金融危機，還會誘發貪污受賄、走私犯罪等犯罪問題，對社會經濟以及多領域穩定發展會產生較大負面影響。商業銀行屬于貨幣經營機構，是洗錢活動首選平臺。從已知的諸多洗錢犯罪活動來看，多數是選取商業銀行作為重要實施平臺，當前商業銀行在洗錢活動監管中存有較大優勢以及便捷化的實施條件。商業銀行在長期發展中能對客戶個人信息進行識別，之后通過內部控制強化對多項可疑交易活動集中披露。銀行在反洗錢管控中，多項控制行為失控，將會導致商業銀行長期發展中面臨著較大的經濟損失，也會降低諸多公眾對銀行機構的信任度，致使銀行陷入信譽危機中。當前商業銀行要注重進一步優化內部控制管理體系，選取針對性控制措施對各類洗錢活動集中打擊管控。

反洗錢內部控制體系建設現狀

反洗錢內部控制意識亟須強化

目前經濟全球化發展進程在逐步加快，世界金融市場發展中內部競爭問題較為嚴重，對我國金融業發展具有較大負面影響。在此類發展現狀中，我國商業銀行從業人員自身工作量以及工作范圍在不斷擴大。在多項業務日益繁忙前提下，銀行管理部門、業務人員會忽視反洗錢工作宣傳，反洗錢意識逐步淡薄，長期發展將會對反洗錢工作成效產生較大負面影響。有部分商業銀行為了能擴大市場競爭力，會不規范化放寬客戶開戶條件，對客戶個人資金來源、資金性質等情況缺乏全面核實調查，將會為洗錢活動滋生提供可乘之機。

反洗錢信息收集整理能力需提升

當前諸多發達國家選取的反洗錢技術手段較為成熟，還設立反洗錢情報組織，以此來強化洗錢犯罪活動偵查、分析與處理。與發達國家相比，我國在反洗錢信息收取以及各項應對技術應用中仍需進一步強化。商業銀行是主要的反洗錢管理部門，但是當前有較多商業銀行尚未建立完善的反洗錢信息資源共享系統。部分基層金融機構發展中，未能規范化應用諸多技術措施，對各項可疑度較高的交易行為有效甄別。有部分商業銀行在反洗錢監管中多項措施未能全面落實，反洗錢信息獲取來源局限性較高，此類情況均為洗錢犯罪活動提供了滋生空間，導致洗錢活動難以得到集中控制。

管理人員綜合素質有待提升，洗錢風險評估不足

在商業銀行反洗錢活動開展中，主要是做好多項信息收集、甄別、分析與防控，各環節操作復雜程度較高。反洗錢工作任務繁重，面對的各項壓力較大。由于部分商業銀行對反洗錢缺乏較高重視度，在反洗錢行動中投入的多項資源不足，將導致反洗錢隊伍建設中整體素質難以得到有效保障。有諸多銀行反洗錢活動開展中部分人員責任意識不足，專業業務能力不足，法律意識相對淡薄。有部分商業銀行擬定的洗錢風險評估標準與具體流程尚未統一，業務部門參與度不足。其次，在全面推動洗錢風險評估中，多項工作開展相對緩慢，有部分結構將其歸結為產品以及專項風險評估等，對多數客戶身份未能基于反洗錢要求進行調查研究。

反洗錢內部控制體系建設對策

強化反洗錢內控意識，提高反洗錢技術能力

現階段商業銀行管理部門要注重在銀行長期發展中強化反洗錢工作意識，提高重視度，將反洗錢工作放在重要位置。相關領導人員要注重深入學習反洗錢法以及相關法律法規，商業銀行要保障內部管理制度能全面落實，確保多項工作層層落實。銀行還要建立相對規范化的考核制度，將各個業務部門反洗錢控制情況與多項業務考核制度有效連接，對自律管理不合理以及監管不規范情況集中處罰。相關商業銀行還要做好反洗錢業務事后監督管理，對各項洗錢活動集中監管。商業銀行要基于反洗錢工作現狀強化反洗錢技術措施，建立先進的反洗錢信息分析系統與操作系統，對各類可疑交易信息集中判定。還要建立相對規范的金融犯罪情報收集與分析部門，這樣能對各類客戶個人資金問題集中審查。推動反洗錢監控分析中心建設，做好多項數據分析報送，與公安部門能進行實時數據共享，為商業銀行內部反洗錢監管提供有效力支持。商業銀行要注重定期升級客戶身份識別系統，促使多項可疑度較高的交易活動能得到及時反饋。商業銀行在多項業務活動辦理中，還要注重積極履行發洗錢監管義務，對客戶個人各項真實信息集中把控，擬定完善的可疑報告，做好信息上報。

制定獎懲、評價與聯動機制

商業銀行要注重擬定完善的反洗錢獎懲以及評價機制，銀行要對據實不及時上報、查處不規范、分析不力等情況集中懲罰。對主要責任人進行處罰，這樣能全面提升銀行業務人員反洗錢意識。還要對反洗錢行為集中甄別與查處，給予相應表彰和獎勵，有助于提高工作人員反洗錢積極性。商業銀行要注重建立完善的反洗錢績效考核機制，能強化銀行內部反洗錢控制能力。在外部聯動機制設定中，商業銀行要注重建立完善的戰略布局、客戶定位以及業務風險等多項指標。擬定更為完善的金融機構聯動機制，這樣能對各區域不同商業銀行機構之間的洗錢風險集中控制。

對網絡洗錢活動有效監管，建立反洗錢隊伍

隨著互聯網技術快速發展，近年來基于網絡環境展開的洗錢犯罪行為較多，當前商業銀行要從內部控制機制以及管理機制層面上做好針對性強化。提高網絡偵查保障制度規范性，商業銀行要進一步完善反洗錢工作內部控制體系，對國內外洗錢與反洗錢手段集中分析。商業銀行做好現有管理體系研究，找尋網絡洗錢風險管控重要環節，制定針對性措施集中控制。針對利用他人身份展開洗錢的犯罪活動，商業銀行要注重強化個人實名制管理。在網上銀行申請的客戶，各項資料需要本人提交，提高多項身份資料真實性。商業銀行還要做好詐騙、走私、毒品等犯罪行為網絡監控，對各類型網絡洗錢情況選取對應的防范措施。商業銀行要想全面強化反洗錢內部控制能力，要注重對工作人員展開反洗錢教育，提高員工反洗錢覺悟，促使商業銀行內部工作人員能全面認識到洗錢犯罪活動的危害。商業銀行要注重做好人才選拔與培育，基于反洗錢工作基本要求，建立高素質反洗錢隊伍，優化反洗錢內部體系建設。

洗錢問題是當前各個金融機構要注重的重點問題，也是社會多領域需進一步關注的問題。銀行在長遠發展中要注重明確自身職責所在，認識到反洗錢工作開展中的不足之處。從多個路徑全面優化內部控制體系，保障商業銀行反洗錢水平能全面提升。

（上海浦東發展銀行桂林分行）