高端裝備制造企業(yè)以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理體系建設(shè)

張華

隨著國際市場競爭日益激烈，株洲中車時(shí)代電氣股份有限公司圍繞“組織高效化、經(jīng)營全球化”的發(fā)展目標(biāo)，在經(jīng)營管理理念、組織架構(gòu)、管控模式等方面進(jìn)行變革與提升，探索實(shí)施以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理體系建設(shè)。

株洲中車時(shí)代電氣股份有限公司（下稱“時(shí)代電氣”）是中國中車旗下股份制公司，其前身及母公司——中車株洲電力機(jī)車研究所有限公司創(chuàng)立于1959年，是中國電氣化鐵路裝備事業(yè)的開拓者和領(lǐng)先者。

問題凸顯

隨著“四橫四縱”的高鐵網(wǎng)絡(luò)的建成，我國鐵路動(dòng)車、機(jī)車、客車總保有量已超7萬輛，國內(nèi)軌道交通裝備市場已近乎飽和，亟需打開國際市場。

“一帶一路”倡議的提出，為包括時(shí)代電氣在內(nèi)的中國軌道交通裝備制造企業(yè)走出去帶來了難得的機(jī)遇。同時(shí)，也對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和內(nèi)部管理提出了新的要求。

而時(shí)代電氣從2007年開始施行的戰(zhàn)略績效管理與預(yù)算管理，無法與企業(yè)“組織高效化、經(jīng)營全球化”的發(fā)展目標(biāo)相匹配，暴露出諸多問題。

以往的戰(zhàn)略績效管理與預(yù)算管理各成體系，相互獨(dú)立運(yùn)行，戰(zhàn)略主要關(guān)注未來五年的企業(yè)發(fā)展目標(biāo)，顆粒度粗。同時(shí)，戰(zhàn)略未進(jìn)行細(xì)化分解，更無法實(shí)時(shí)監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的完成情況，沒有具體的戰(zhàn)略評價(jià)指標(biāo)，戰(zhàn)略指標(biāo)的設(shè)定是“拍腦袋”得出，缺乏戰(zhàn)略指導(dǎo)意義。

此外，以往預(yù)算管理更多是為了迎合上級下達(dá)的指標(biāo)要求，從管理理念、控制策略到信息系統(tǒng)功能都無法滿足戰(zhàn)略落地、資源平衡、精細(xì)管控的要求。

具體體現(xiàn)為重指標(biāo)、輕戰(zhàn)略;重收入/費(fèi)用預(yù)算、輕成本/業(yè)務(wù)活動(dòng);重預(yù)算結(jié)果、輕過程管控;雖有人力、投資、研發(fā)預(yù)算，但各條線獨(dú)立運(yùn)行，沒有協(xié)同，預(yù)算管理短板逐漸顯露。

管理變革

面對內(nèi)外部環(huán)境風(fēng)起云涌，時(shí)代電氣于2017年開始正式啟動(dòng)預(yù)算資源管控體系轉(zhuǎn)型升級，開展了“基于戰(zhàn)略導(dǎo)向的全面預(yù)算管理體系建設(shè)”管理變革。

在實(shí)施管理變革的過程中，公司堅(jiān)持以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，強(qiáng)化全員預(yù)算管理意識，不斷推進(jìn)預(yù)算管理科學(xué)化、合理化、精細(xì)化，促進(jìn)職能管理責(zé)任落實(shí)，保障預(yù)算管理流程運(yùn)行高效，提高公司資源的配置效益，最終實(shí)現(xiàn)涵蓋全范圍、全流程、全價(jià)值鏈、全員、全級次預(yù)算管理體系，并打造一支高素質(zhì)的預(yù)算管理團(tuán)隊(duì)。經(jīng)過兩年的體系建設(shè)，公司初步實(shí)現(xiàn)了降本增效、管理提升、促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的目的，并不斷提升市場競爭能力與價(jià)值創(chuàng)造能力。

六大突破

在戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向的全面預(yù)算管理的背景下，時(shí)代電氣實(shí)現(xiàn)了六大突破。一是堅(jiān)持以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，促進(jìn)戰(zhàn)略分解落地。二是構(gòu)建預(yù)算管理與戰(zhàn)略管理的橋梁。三是通過目標(biāo)平衡及資源配置獲取組合投資“最優(yōu)解”。四是實(shí)現(xiàn)全價(jià)值鏈全面預(yù)算管理體系轉(zhuǎn)型升級。五是建立專業(yè)審查機(jī)制，業(yè)務(wù)預(yù)算規(guī)則明確標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一。六是完善資源平衡配置管理體系運(yùn)行基礎(chǔ)。

隨著更多的資源投入到戰(zhàn)略重要性高的領(lǐng)域與產(chǎn)業(yè)，時(shí)代電氣同心多元化發(fā)展邁入新臺階：在2019北京國際城市軌道交通展覽會(huì)上全球發(fā)布全自主CBTC（基于通信的列車自動(dòng)控制）信號系統(tǒng)，標(biāo)志著中國中車具備為全球用戶提供全面的城市軌道交通信號系統(tǒng)解決方案能力;更多的資源投入到高端領(lǐng)域，建成全國唯一8英寸IGBT芯片“中國芯”生產(chǎn)基地，打破國外壟斷;大步進(jìn)軍新能源汽車產(chǎn)業(yè)，進(jìn)入9家汽車整機(jī)供應(yīng)鏈體系。乘用車電驅(qū)動(dòng)系統(tǒng)在手總量綱超300萬臺。

站在新的發(fā)展起點(diǎn)上，公司將持續(xù)深化建設(shè)基于戰(zhàn)略導(dǎo)向的全面預(yù)算管理體系，將更多的資源投入到戰(zhàn)略重要性高、績效重要性高的關(guān)鍵領(lǐng)域與重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)，以全面預(yù)算管理為抓手，推進(jìn)經(jīng)營模式創(chuàng)新、技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新，為全面建成全球領(lǐng)先、跨國經(jīng)營的高端裝備系統(tǒng)解決方案首選供應(yīng)商，擦亮國家“金名片”而不懈奮斗。

編輯/耿肅竹