基于用友軟件UFO利潤表編制解析

段學芹 曹瑩瑩

摘要：隨著現代網絡信息技術的迅速發展，會計信息處理由手工轉變為電算化，該文以用友軟件UFO電子報表系統為出發點，對利潤表的編制工作進行剖析，梳理利潤表編制流程以及編制過程中的注意事項，降低編制過程中出錯的頻率，供大家參考。

關鍵詞：用友UFO報表系統;利潤表;電算化

一、利潤表編制流程

利潤表是反映企事業單位一定會計期間經營成果的報表，按照收入、費用等構成利潤的各個項目分類編制而成。該表作為會計核算的最終結果之一，在企業會計工作中處于不可或缺的地位。利用UFO電子報表系統編制利潤表，需要從總賬等其他系統中提取財務數據。本文將UFO利潤表的編制分為四個階段：在格式狀態下定義利潤表格式、在數據狀態下錄入比較期報表數據、在格式狀態下定義報表取數公式、在數據狀態下生成報告期數據。

（一）在格式狀態下定義利潤表格式

UFO電子報表系統功能豐富，可提供各行業標準財務報表模板。財會人員在注冊登錄UFO報表，創建一張新報表后，根據企業所屬行業性質選擇相應模板，如選擇所在行業為2007年新會計制度，系統將自動完成報表格式的設置。企業應該根據實際情況修改利潤表模板格式，將模板原定義公式進行刪除。

（二）在數據狀態下錄入比較期報表數據

一般情況下，企業的一個報表文件中有若干張結構相同而編制時間不同的表頁，如1—12月份的利潤表，為了對表頁進行區分，需設置自定義關鍵字，利潤表中關鍵字設置主要采用日期型關鍵字。比如手動錄入2019年3月份利潤表的“本期金額”后，錄入關鍵字為2019年3月，信息錄入完畢后對報表進行表頁不計算保護處理，以保證該表頁不能參與UFO報表的自動生成計算，完成比較期報表數據的錄入。

（三）在格式狀態下定義報表取數公式

合理而有效地設置利潤表取數公式是確保利潤表編制成功的關鍵。在定義公式時需要定義“本期金額”取數公式和“上期金額”取數公式。

利潤表“本期金額”的取數方式有四種：利用模板默認取數公式實現、利用借貸凈發生額實現、利用結轉額實現、利用凈發生額和結轉額實現。因上述前三種取數方式在憑證編制或者編制時間方面存在一定的限制因素，而利用凈發生額和結轉額實現利潤表“本期金額”的取數較為靈活，可以解決上述限制，故本文選擇該取數方式。

以“營業收入”為例，“營業收入”的“本期金額”的取數公式將涉及發生額函數FS（）和對方科目發生額函數DFS（），而“營業收入”由“主營業務收入”（科目編碼：6001）和“其他業務收入”（科目編碼：6051）兩者構成，均屬于損益類會計科目，貸方記增加，借方記減少，期末需將賬戶中的余額結轉至“本年利潤”（科目編碼：4103）。故根據所選用的取數方式定義“營業收入”取數公式為：C5=FS（"6001"，月，"貸"，）-FS（"6001"，月，"借"，）+DFS（"6001"，"4103"，月，借，，，）-DFS（"6001"，"4103"，月，貸，

，，，）+FS（"6051"，月，"貸"，）-FS（"6051"

月，"借"，）+DFS（"6051"，"4103"，月，借

，，，）-DFS（"6051"，"4103"，月，貸，，，）。

利潤表“上期金額”的數據需要從比較期報表中獲取。如一個報表文件中有12張表頁，存放1—12月份的利潤表，利潤表報告期的上期金額=比較期的本期金額，利潤表上期金額涉及上月報表取數，表頁間的取數通過SELECT（）函數實現，以“營業收入”為例，定義“營業收入”取數公式為D5=SELECT（C5，年@=年 and 月@=月+1）。

（四）在數據狀態下生成報告期數據

公式定義完畢后，需要追加表頁，此時需錄入報告期日期型關鍵字生成報表。以上述為例，再次定義關鍵字時，錄入關鍵字為2019年4月，進行報表數據的計算，生成4月份利潤表。（見表1）

二、編制過程中的注意事項

（一）報表與賬務數據對應

利潤表的編制需要通過日期型關鍵字調用其他系統中的數據實現數據的對接。如上例所示，在定義報告期2019年4月份“本期金額”取數公式時，需要調用總賬系統的賬套數據，完成報表數據的錄入。

（二）比較期報表數據來源

利潤表的比較期報表數據需要在數據狀態下手動錄入，并對報表進行表頁不計算保護設置，保證在計算生成報告期報表時不自動計算所手動錄入的數據。

（三）利潤表“上期金額”取數

在進行利潤表“上期金額”取數時，需要考慮報表的編制類型和比較期的選擇，年度、季度、月度報表的編制所需的比較期不同，故取數公式定義不同。

（四）格式和數據狀態的切換

利潤表的編制工作包括設計報表格式和處理報表數據。格式狀態下的業務操作將作用于本報表的所有表頁，在該狀態下，報表的數據被全部隱藏，不能進行數據的錄入和計算，但可以進行關鍵字的顯示位置的設置、公式的定義、單元屬性的設置等工作;數據狀態是用來管理報表的數據，在該狀態下，報表的格式和數據都將顯現，不能修改報表格式，但可以進行關鍵字的錄入、增加或刪除表頁等工作。在利潤表的編制過程中，財會人員應根據工作性質的不同正確選擇格式或者數據狀態，系統主界面的狀態欄左下角處有“格式/數據”按鈕，可在格式狀態和數據狀態兩者之間自由切換。

（五）關鍵字的偏移

在利潤表編制過程中，常常出現因字符過長導致關鍵字重合現象，需要將關鍵字調整到恰當位置來完成利潤表的美化，即對關鍵字進行偏移，偏移量設置為正數代表向右偏移，偏移量設置為負數代表向左偏移。

三、結語

互聯網的進步推動了電算化的發展，手工方式因其速度慢、效率低等顯著弊端將被淘汰。企事業單位實施電算化系統后，利用UFO電子報表系統可以非常方便的完成單位所需的各類報表的編制工作，編制工作較為簡單方便且易查錯，極大地提高了財會人員的工作效率。

參考文獻：

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