風(fēng)險(xiǎn)管理在進(jìn)口礦產(chǎn)品檢驗(yàn)監(jiān)管中的應(yīng)用分析

劉書(shū)慧，劉永江，解 蕾

（青島大港海關(guān)，山東 青島 266000）

通關(guān)業(yè)務(wù)與我國(guó)服務(wù)行業(yè)以及其它經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有著密切的聯(lián)系。為了落實(shí)好“質(zhì)量為本、安全優(yōu)先、改革創(chuàng)新”的宗旨，通過(guò)監(jiān)管措施著力保證質(zhì)量水平極其重要。因此，對(duì)此應(yīng)加以管理，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理在進(jìn)口礦產(chǎn)品監(jiān)督中的應(yīng)用問(wèn)題加以改善。我國(guó)要實(shí)現(xiàn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展與維持相關(guān)企業(yè)的運(yùn)行秩序，就應(yīng)該對(duì)對(duì)進(jìn)口礦產(chǎn)品方面加大重視度并對(duì)相關(guān)措施進(jìn)行優(yōu)化。

1 進(jìn)口礦產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理分析

風(fēng)險(xiǎn)指的是生產(chǎn)目的和勞動(dòng)成果之間的不確定性。大致又兩種含義，從廣義上來(lái)說(shuō)，強(qiáng)調(diào)的是成本活代價(jià)的不確定性。另一種含義則是表現(xiàn)為收益的不確定性。而對(duì)于進(jìn)口礦產(chǎn)品而言，其具有的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在商業(yè)糾紛和欺詐兩大方面。

而所謂的風(fēng)險(xiǎn)管理，顧名思義，指的就是在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、確定和度量的前提之下，采取一系列措施將風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率和發(fā)生程度有效地進(jìn)行控制的過(guò)程。實(shí)現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前，將潛在損失降到最低水平的目標(biāo)。完成風(fēng)險(xiǎn)管理工作主要流程有5個(gè)環(huán)節(jié)，分別是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、決策、實(shí)施決策、檢查。

2 風(fēng)險(xiǎn)管理在進(jìn)出口礦產(chǎn)品檢驗(yàn)監(jiān)管中的具體應(yīng)用

2.1 風(fēng)險(xiǎn)鑒別

風(fēng)險(xiǎn)鑒別是分析管理的第一步，同時(shí)，也是能夠使風(fēng)險(xiǎn)管理后續(xù)工作能夠正常進(jìn)行的前提。只有對(duì)當(dāng)前情況下所面臨的的風(fēng)險(xiǎn)有所識(shí)別，才能選擇正確和有效地選擇適當(dāng)?shù)姆椒ê痛胧┻M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.1.1 信息收集

一般情況下，存在的風(fēng)險(xiǎn)都不是單一的，而是多種多樣的，因此，對(duì)于相關(guān)的信息收集人員來(lái)說(shuō)，如何在錯(cuò)綜復(fù)雜的環(huán)節(jié)中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行收集成為了一個(gè)難題。除此以外，由于礦產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)信息收集與其他行業(yè)的信息收集有所不同，它的收集工作需要根據(jù)我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)來(lái)進(jìn)行執(zhí)行。具有相當(dāng)高的標(biāo)準(zhǔn)。除此之外，相關(guān)收集人員可以通過(guò)分析、研究近年來(lái)全球范圍內(nèi)質(zhì)量分子報(bào)告以及國(guó)外相關(guān)機(jī)構(gòu)發(fā)布的質(zhì)量報(bào)告來(lái)獲得信息。另外，把新聞媒體作為獲取信息的渠道也不失為一個(gè)有效的方法。如果有可能，還可以將進(jìn)口產(chǎn)品檢驗(yàn)監(jiān)管中的質(zhì)量安全預(yù)報(bào)信息作為信息的來(lái)源。

2.1.2 影響風(fēng)險(xiǎn)的因素

風(fēng)險(xiǎn)因素主要是指不能事先加以控制的因素，風(fēng)險(xiǎn)因素越多，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生影響越多，造成風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率越大。對(duì)于進(jìn)口礦產(chǎn)品而言，其風(fēng)險(xiǎn)影響因素也很多，其影響因素主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1）來(lái)自出口商的風(fēng)險(xiǎn)。不同的商人有著不同的信用度，信用政支付從某種角度來(lái)說(shuō)，是一場(chǎng)純單據(jù)買(mǎi)賣(mài)，銀行的關(guān)注點(diǎn)也只會(huì)是單據(jù)的完整度和真?zhèn)涡?，無(wú)法對(duì)貨物的質(zhì)量進(jìn)行保證和確認(rèn)。如果，遇到用假貨或低質(zhì)量的貨物進(jìn)行交易的無(wú)信譽(yù)而言出口商，將會(huì)給進(jìn)口商造成巨大的損失。另外，如若出口商利用信用證方式單證相符、單單相符的特點(diǎn)進(jìn)行單據(jù)的偽造，則會(huì)給進(jìn)口商帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)。

2）來(lái)自貨物運(yùn)輸方面的風(fēng)險(xiǎn)。目前，貨物運(yùn)輸?shù)姆绞接泻芏?，不過(guò)，在國(guó)際貿(mào)易過(guò)程中，海洋運(yùn)輸是最常見(jiàn)的運(yùn)輸方式。與此同時(shí)，海洋運(yùn)輸也是危險(xiǎn)系數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)較高的一種運(yùn)輸方式。環(huán)境、氣候、天氣、空氣濕度、臺(tái)風(fēng)等方面的差異都會(huì)增加其危險(xiǎn)系數(shù)和風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。另外，對(duì)于成本加保費(fèi)和運(yùn)費(fèi)方面的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)增大來(lái)自貨物運(yùn)輸?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。

3）來(lái)自市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。不同的國(guó)家之間的市場(chǎng)認(rèn)可度、市場(chǎng)需求和所涉及到的技術(shù)規(guī)范存在差異，使得這一方面也成為了一個(gè)不可忽略的風(fēng)險(xiǎn)因素。

4）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)方面，主要涉及到企業(yè)自身管理制度和原材料生產(chǎn)控制和檢測(cè)體系方面，一個(gè)企業(yè)擁有越完善的管理制度和原材料生產(chǎn)控制與監(jiān)測(cè)體系，則對(duì)進(jìn)口高產(chǎn)品的保證就有有效。另外，在某種程度上，企業(yè)對(duì)于礦產(chǎn)品的采購(gòu)控制和質(zhì)量驗(yàn)收能力越強(qiáng)，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)就越低。相反，那么所面臨的風(fēng)險(xiǎn)就越高。

5）來(lái)自檢驗(yàn)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)。檢驗(yàn)人員專(zhuān)業(yè)具有豐富的相關(guān)知識(shí)是進(jìn)口礦產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)把控的重要保證，隨著相關(guān)法律和要求的不斷增添以及檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的不斷更新，對(duì)于相關(guān)人員在相關(guān)知識(shí)方面的要求越高。因此，對(duì)于檢測(cè)人員的間段性考核尤為必要。檢驗(yàn)檢疫機(jī)構(gòu)進(jìn)口礦產(chǎn)品不僅與檢驗(yàn)人員相關(guān)，還與國(guó)家法律、法規(guī)的健全化和完善化程度相聯(lián)系。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)有名為安全評(píng)價(jià)，是指在分先識(shí)別和估計(jì)的前提下，綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失幅度以及其他因素。分析出發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)事件的可能性以及程度。在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是機(jī)為重要的步驟。一般在風(fēng)險(xiǎn)鑒別之后進(jìn)行，在對(duì)上一環(huán)節(jié)所得到的資料進(jìn)行研究的基礎(chǔ)上，再進(jìn)行分線(xiàn)評(píng)價(jià)工作。而再當(dāng)前，風(fēng)險(xiǎn)因素分析法和內(nèi)部控制評(píng)價(jià)法是最常見(jiàn)的兩種評(píng)價(jià)方法。由于對(duì)于進(jìn)口礦產(chǎn)的評(píng)價(jià)，要嚴(yán)格地遵循國(guó)家的相關(guān)技術(shù)要求以及規(guī)范，因此，為了能在遵循要求的條件下順利開(kāi)展評(píng)價(jià)工作。相關(guān)人員提供準(zhǔn)確且有效的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方案至關(guān)重要。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)處理

風(fēng)險(xiǎn)處理說(shuō)在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)上，針對(duì)不同類(lèi)型、不同規(guī)模、不同概率的風(fēng)險(xiǎn)，采取不同的對(duì)策與措施去降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率。達(dá)到將降低風(fēng)險(xiǎn)損失對(duì)企業(yè)生產(chǎn)獲得經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響了的目的，在風(fēng)險(xiǎn)處理方面，常用的方法有風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)分散以及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)取?duì)于進(jìn)口礦產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)處理，可以利用上一環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)處理方案，對(duì)應(yīng)不同的級(jí)別采取不同的進(jìn)行分級(jí)管理。例如，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果滿(mǎn)足要求的被評(píng)為A級(jí)并執(zhí)行“直接通關(guān)放行，共同檢驗(yàn)”的操作。

2.4 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督，是為了應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)隨著內(nèi)外部環(huán)境等問(wèn)題變化而變化的采取的措施，可以在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和變化進(jìn)行全程監(jiān)督的同時(shí)，相應(yīng)的改變策略和對(duì)策略進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于進(jìn)口礦產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督可以通過(guò)書(shū)面監(jiān)督和現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督等形式進(jìn)行，具體的監(jiān)督措施表現(xiàn)在對(duì)企業(yè)運(yùn)行情況、進(jìn)口產(chǎn)品的信息進(jìn)行收集等方面，如果情況需要，還可以借助相關(guān)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)和視頻通話(huà)等方式來(lái)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督工作。

3 結(jié)語(yǔ)

風(fēng)險(xiǎn)管理具有多層次、多視角、多元化、客觀性等諸多特性。使得它在事后的監(jiān)督工作中占有重要地位。也正因如此，使得風(fēng)險(xiǎn)管理被應(yīng)用在了進(jìn)口礦產(chǎn)品的檢驗(yàn)監(jiān)督管理中，希望隨著風(fēng)險(xiǎn)管理的不斷發(fā)展和完善，可以不斷促進(jìn)我國(guó)相關(guān)企業(yè)的發(fā)展和國(guó)家的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。