企業資金風險防控管理探微

文| 劉靖乾

引言

一直以來，資金都是企業財務管理和實現企業正常運營發展的核心內容和基礎。企業所能夠運用的資金主要包含了現有的庫存現金、銀行存款或貸款以及其他貨幣資金（如銀行本票存款、信用保證金、銀行承兌匯票等）。企業資金按照在市場中的流通形式可以分為固定資金、流動資金和專項投資資金等。企業中對于資金的管理極為重要，資金是企業立業之本，是企業流通血液，同時也是財務管理最核心的工作內容。目前對于企業的資金風險因素和風險成因并沒有一個準確的概念，一般主要內容包含資金的投資風險、融資風險、回收風險、分配風險等。在市場環境中，企業對于資金的有效管理和資金風險的合理防控能夠保證企業正常運營，同時也是獲取經濟利益的基礎支持以及實現企業良好發展的動力。

當前企業的財務管理中所存在的資金風險內容概述

企業資金風險因素之融資風險

一般企業在進行生產經營或是項目投資時會進行融資或籌資活動，其主要是因為企業在經濟實力較弱的情況下要想實現資本和經濟效益的快速增長就必須要采取的方法，而對于資金的融資或籌資常會伴有極大的資金風險，例如市場發生供需變化、金融市場利率波動、對于投資項目的需求降低等，使得企業資金陷入固定化，無法實現企業資金的流動性以及融資杠桿過高。由此會導致企業資金的效益小于企業投入的融資成本，出現虧損的現象，不利于企業發展。

企業資金風險因素之投資風險

企業在運營過程中進行投資主要是為獲取經濟收益或實現企業經營規模的擴大化，而這其中就存在著可能的經濟收益降低或成本喪失的風險情況，這也是對市場經濟變換的最好體現。企業投資想要實現經濟利益最大化就必須做到對于投資項目的有效風險控制，投資項目所需的資金是企業投資管理中的重點，如何確保企業投資所需資金的籌劃及正常運轉，不出現資金鏈斷裂，投資項目進展因資金不到位受阻、資金是否充分利用等，是企業資金的投資風險必須考慮的因素。

企業資金風險因素之收益分配風險

通常來講，企業的資金收益分配風險與融資風險具有一定程度的趨同性，從市場經濟的角度來講，其屬于資金融資風險的其中一種，其主要是來自于企業的內部融資或籌資或債務性融資風險因素，如對于集團與其下屬成員單位之間資金收益分配，成員單位之間內部借款的融資成本等。

企業資金風險因素之回收風險

企業資金的回收風險主要源自于企業內部環境和外部環境所帶來的共同性因素所產生的。企業外部風險主要包括市場經濟環境、國家相關的經濟調控或金融市場的影響等，如客戶的應收賬款回收困難，影響經營性現金流等。而內部風險則是對于企業的經營管理以及日常運行管理和成本管理等，如資金的日常管理收支，集團企業資金集中管理，資金內部拆借等。

當前企業資金風險防控管理中所存在的問題闡述

企業對于資金風險防控管理的力度不夠

目前很多企業對資金的風險防控管控意識上存在不足，對于資金所存在的風險認知存在誤區，認為資金運用只要做好收支管理和投資項目控制就可以，并且極為注重對業務的拓展，而忽視了對資金的有效管理。這就會導致在進行資金的循環系統構建時導致缺乏科學性，并且也會導致協調性和合理利用性的風險提高，而且在未進行科學評估的狀態下進行資金的隨意分配和對外擔保，使得企業資金流缺乏了必要的管理和監控，造成了資金的流失。

企業內部資金由于分配問題導致資金風險

企業內部資金管理極為重要，其關系著企業的正常運營中對于資金和資源的合理配置，而且在資金分配問題上也會造成浪費等極為不利于企業發展的情況。一般企業的資金來源及分配難以做到平均和平衡，很多民營企業對于內部資金的分配極度不合理，并且其對于資金的投資較為保守，比如進行項目投資考量時多數會對一些具有較強實力的企業進行選擇，這也就導致企業在投資項目初期會出現資金的短缺，從而引發資金風險。

企業對于資金的利用及管控存在問題

很多企業對未來的發展前景較為樂觀，企業預算目標制定較高，再加上企業缺乏科學合理的資金管控管理，這也就使得企業在資金的利用上逐漸失去了合理性監督管理。比如在市場與盈利空間不明的情況下，或者產品的市場占有率不高情況下，繼續進行生產，導致企業生產庫存的大量積壓，使得資金的占用量急速增長，為保證資金的安全流動性就必須增加企業的融資，導致企業財務費用增加，降低企業利潤，經營壓力急劇增大，一旦市場環境不良或惡化會使得企業進入資金短缺和利用率降低的風險惡性循環，嚴重時企業就會破產。

如何有效優化企業資金風險防控管理的措施建議

企業必須要加強對于資金風險防控的重視度和防控意識

要想實現對企業資金的風險進行有效的預防和管控，就必須建立風險防控意識，同時企業的管理層也要充分的認識到資金風險所帶來的危害，加強對資金風險防控作用的認知，確保能夠理解資金風險管理防控中所涉及的因素以及變化。此外，企業還需加強員工對于資金風險防控的相關基礎知識和先進科學方法的培訓和應用，確保整體員工能夠重視資金風險防控，做好企業內部管理中對于資金的合理利用以及科學分配，防止企業內部對資金的浪費情況發生。

企業要建立科學健全的資金風險評估機制并做好分配平衡

企業風險評估機制的建立能夠使企業及時準確的掌握資金的預算和實際使用情況，同時還能確保資金對外部投資、融資以及流動去向的風險調控，確保企業對資金的合理利用和風險的準確管控。對于一些金額較大的投資或收購項目或較為重要的融資等必須要組織企業管理部門和財務部門聯簽會審，一起進行資金的風險評估，確保在決策上不會發生重大失誤。同時要做好企業內部資金的分配機制，做到資金分配平衡，在各項業務各項投資項目上保持資金平衡。

企業必須要完善和優化在資金風險防控管理體系

從經濟的調控和企業經營角度上來講，必須要建立科學合理的資金風險防控管理體系，進行科學的預算管理及應急預案制定，確保將資金可能存在的風險進行針對性的調控和應對，進而實現企業的經營規模和發展得到良好的反饋。

企業的資金風險管控必須要得到科學的管理體系來進行保駕護航，而且資金的風險防控管理體系也需要在企業長期的運營中逐漸建立，并實現企業整個管理系統中的貫穿，如此才能夠真正起到其應具備的作用。

結束語

企業資金是實現企業發展和經營管理的基礎與前提，同時也是企業實現生存和提升市場競爭力的重要保障。企業管理層必須要采取科學合理的措施進行資金風險防控管理的優化，包括制定企業資金風險管理制度并嚴格實施，做好企業資金信用的嚴格管理，完善資金結構，做好科學合理的預算管理等，以確保資金有效使用率達到最大程度，保證企業資金風險得到有效防控，將資金風險降到最低程度，以此推動企業的持續健康發展。