農(nóng)村信用社合規(guī)文化建設(shè)探究

文| 劉昆平

從巴林銀行的倒閉到安然公司的破產(chǎn)再到法興銀行金融欺詐案等一系列合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理失敗的案例，所有的金融人都應(yīng)該記憶猶新。隨著銀行經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的不斷拓展，業(yè)務(wù)與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)越來(lái)越復(fù)雜，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理也正逐漸成為銀行得以夯實(shí)經(jīng)營(yíng)根基、鞏固發(fā)展之源的必要手段。在“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”和“規(guī)則競(jìng)爭(zhēng)”等市場(chǎng)原則下，審慎合規(guī)經(jīng)營(yíng)、決策必合規(guī)、違規(guī)不決策等理念更需全過(guò)程、全方位和全天候貫穿于企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的大環(huán)境中，對(duì)正處改革轉(zhuǎn)型持續(xù)深化階段的農(nóng)信社來(lái)說(shuō)，同樣也是如此。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與合規(guī)文化

對(duì)農(nóng)信社來(lái)說(shuō)，經(jīng)營(yíng)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)踐的過(guò)程，其實(shí)就是與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控、合規(guī)管理相伴的過(guò)程。2005年，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部的合規(guī)部門(mén)》指出，“合規(guī)已成為銀行企業(yè)文化的一部分”。不難看出，有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于企業(yè)應(yīng)對(duì)不確定性、風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)，有助于保護(hù)和增加股東價(jià)值，降低未預(yù)期損失和聲譽(yù)損失的可能性。

2008年，財(cái)政部、證監(jiān)會(huì)等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》中把“合規(guī)經(jīng)營(yíng)”列為企業(yè)內(nèi)部控制的基本目標(biāo)之一。這一“規(guī)范”逐漸成為有力推進(jìn)各行業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的參考范本。

由此可見(jiàn)，企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐賦予了企業(yè)文化新的內(nèi)涵，讓合規(guī)文化在經(jīng)營(yíng)管理中冠以豐富、深化、放大和延伸。商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理、提升合規(guī)管理水平也逐漸成為影響銀行企業(yè)文化建設(shè)更為重要的因素。

農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)現(xiàn)狀及不足

近年來(lái)，各省農(nóng)信社在省聯(lián)社統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理取得長(zhǎng)足發(fā)展和進(jìn)步，但合規(guī)文化建設(shè)還存在諸多問(wèn)題或不足。

合規(guī)理念認(rèn)識(shí)較為滯后

一直以來(lái)，重營(yíng)銷(xiāo)、規(guī)模、速度和發(fā)展，輕管理、效益、質(zhì)量和內(nèi)控，操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)相互割裂的現(xiàn)象并沒(méi)有得到真正地改變?？?jī)效考核機(jī)制更多地是側(cè)重經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的優(yōu)化和業(yè)務(wù)發(fā)展的考核。內(nèi)控操作平臺(tái)、內(nèi)控責(zé)任框架和內(nèi)控成果激勵(lì)機(jī)制并沒(méi)有建立和健全。一些員工存在合規(guī)理念缺失、認(rèn)識(shí)模糊、意識(shí)淡薄的現(xiàn)象，一心撲在提高收入、要求待遇的低層次需求上，甚至對(duì)制度規(guī)定置若罔聞，進(jìn)一步削弱了制度設(shè)置的初衷。

監(jiān)督約束機(jī)制不夠完善

針對(duì)一些違規(guī)違紀(jì)行為，農(nóng)信社出臺(tái)了一系列問(wèn)責(zé)處理辦法，起到了一定的震懾作用，但是在檢查監(jiān)督、過(guò)程管理和責(zé)任追究等約束機(jī)制建設(shè)方面，跟蹤問(wèn)效的整體合力還沒(méi)有真正得以發(fā)揮，導(dǎo)致員工整體合規(guī)意識(shí)不強(qiáng)、合規(guī)制度參與主動(dòng)性缺乏、合規(guī)責(zé)任擔(dān)當(dāng)不力。部分機(jī)構(gòu)、部門(mén)負(fù)責(zé)人為了提升業(yè)績(jī)也存在刻意違規(guī)操作的現(xiàn)象，導(dǎo)致合規(guī)文化氛圍難以真正形成。

合規(guī)管理執(zhí)行力度不夠

近年來(lái)，農(nóng)信社加強(qiáng)了合規(guī)管理力度，設(shè)立專(zhuān)門(mén)且獨(dú)立的審計(jì)監(jiān)察、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理等部門(mén)，共同推行合規(guī)文化的建設(shè)。但是，由于專(zhuān)業(yè)人才不足、專(zhuān)門(mén)制度規(guī)定缺失、制度執(zhí)行力不強(qiáng)，講關(guān)系、留情面的情況時(shí)有發(fā)生，有章不循、屢查屢犯、屢禁不止、制度執(zhí)行不到位等情況也不在少數(shù)。

合規(guī)管理制度有待完善

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)調(diào)的是“人人參與，全員有責(zé)”，而農(nóng)信社合規(guī)管理等部門(mén)大多時(shí)候僅充當(dāng)“事后消防員”。經(jīng)過(guò)多年的制度建設(shè)，行社的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度雖然得到了一定程度的完善，但是在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理制度健全和優(yōu)化上依然存在著比較突出的問(wèn)題。管理層與經(jīng)營(yíng)層之間的良性互動(dòng)機(jī)制還是沒(méi)有真正建立起來(lái)。

打造農(nóng)信社特色合規(guī)文化的有效路徑探索

農(nóng)信社最主要的工作就是經(jīng)營(yíng)管理，其實(shí)踐的過(guò)程也是合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理得以不斷夯實(shí)的過(guò)程，合規(guī)與經(jīng)營(yíng)片刻也不能分離。在工作中，農(nóng)信社應(yīng)該首先確立合規(guī)文化建設(shè)戰(zhàn)略目標(biāo)和工作主線，站在謀劃全局、放眼未來(lái)的高度，制定契合農(nóng)信社合規(guī)文化建設(shè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展規(guī)劃和短期目標(biāo)。在此基礎(chǔ)上，堅(jiān)持以國(guó)內(nèi)外金融領(lǐng)域先進(jìn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理理念為引領(lǐng)，以宣傳教育為先導(dǎo)，把業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、內(nèi)控管理和企業(yè)文化建設(shè)有效地“捆綁”與“融合”，積極打造“宣傳教育、制度規(guī)范、強(qiáng)化執(zhí)行、考核激勵(lì)和互動(dòng)共享“五位一體”的合規(guī)文化建設(shè)長(zhǎng)效機(jī)制。

加強(qiáng)合規(guī)知識(shí)教育，增強(qiáng)合規(guī)文化意識(shí)

1.加強(qiáng)合規(guī)教育培訓(xùn)。在全系統(tǒng)范圍內(nèi)組織開(kāi)展合規(guī)教育培訓(xùn)活動(dòng)，通過(guò)多渠道、寬平臺(tái)擴(kuò)大教育培訓(xùn)覆蓋面，提升全員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自我保護(hù)意識(shí)，提高員工業(yè)務(wù)規(guī)范操作能力，從源頭上預(yù)防違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生。

2.注重合規(guī)警示宣講。通過(guò)觀看警示片、聆聽(tīng)廉政課、撰寫(xiě)心得體會(huì)、開(kāi)展知識(shí)競(jìng)賽等多種形式，從多角度、多層面去感觸合規(guī)的重要性和必要性，在查隱患、找問(wèn)題和堵漏洞的基礎(chǔ)上，切實(shí)排除風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和“出血點(diǎn)”。

3.固化合規(guī)理念，切實(shí)入腦入心。持續(xù)開(kāi)展理想信念教育、宗旨意識(shí)教育和廉政法規(guī)教育，重點(diǎn)抓好職業(yè)道德教育、崗位廉政教育，使全體干部員工通過(guò)照黨紀(jì)國(guó)法、制度規(guī)范、核心價(jià)值取向、典型榜樣等多面鏡子，樹(shù)牢合規(guī)之“念”，補(bǔ)強(qiáng)合規(guī)之“鈣”，確保合規(guī)理念真正入腦入心入行。

4.激活活動(dòng)載體，營(yíng)造合規(guī)氛圍。借助多樣的合規(guī)體驗(yàn)，讓每一位員工都成為合規(guī)文化的創(chuàng)造者、參與者和踐行者。通過(guò)搭建合規(guī)宣講平臺(tái)，引導(dǎo)全員積極融入到合規(guī)制度的建設(shè)中，共同營(yíng)造和諧、健康和向上的合規(guī)文化氛圍，達(dá)到彰顯多元合規(guī)文化的目的。

加強(qiáng)合規(guī)制度建設(shè)，夯實(shí)合規(guī)管理基礎(chǔ)

1.打造一個(gè)合規(guī)管理團(tuán)隊(duì)。一方面，要選拔品行好、技能高、素養(yǎng)優(yōu)的專(zhuān)門(mén)人才充實(shí)合規(guī)管理隊(duì)伍，培養(yǎng)和造就一支復(fù)合型的專(zhuān)業(yè)化合規(guī)管理團(tuán)隊(duì)。另一方面，要充分挖掘各類(lèi)資源，積極培育后備合規(guī)管理人才，通過(guò)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、取長(zhǎng)補(bǔ)短充實(shí)合規(guī)部門(mén)人才隊(duì)伍。

2.制定一套合規(guī)操作流程。對(duì)常規(guī)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和隱患點(diǎn)，設(shè)立“合規(guī)閾值”，讓風(fēng)險(xiǎn)在觸碰“臨界點(diǎn)”之前戛然而止，通過(guò)制定內(nèi)容涵蓋職業(yè)操守和道德規(guī)范，且符合各崗位都可遵循的業(yè)務(wù)政策、行為手冊(cè)和操作流程，達(dá)到掃除合規(guī)“盲點(diǎn)”，強(qiáng)化員工合規(guī)意識(shí)，養(yǎng)成良好合規(guī)習(xí)慣的目的。

3.劃定一根合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)“責(zé)任線”。通過(guò)對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度的不斷梳理，在廢改立的基礎(chǔ)上，不斷制定、補(bǔ)充和優(yōu)化合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)機(jī)制，讓農(nóng)信系統(tǒng)的員工明確作業(yè)規(guī)范、操作規(guī)程，切實(shí)履行合規(guī)職責(zé)。對(duì)屢查屢犯、前清后犯的員工，予以嚴(yán)肅問(wèn)責(zé)，加大懲處力度，提高違規(guī)成本，切實(shí)規(guī)范業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理行為。

4.構(gòu)筑一道數(shù)字風(fēng)控“屏障”。在優(yōu)化各業(yè)務(wù)條線連續(xù)性管理等辦法的基礎(chǔ)上，依托數(shù)字化轉(zhuǎn)型，加大對(duì)大數(shù)據(jù)、人工智能、云計(jì)算、區(qū)塊鏈、5G等技術(shù)的研究和應(yīng)用，充分利用金融科技的力量，發(fā)揮線上線下優(yōu)勢(shì)，切實(shí)提升風(fēng)控水平，真正走出一條農(nóng)信社特色的數(shù)字風(fēng)控之路；同時(shí)，強(qiáng)化科技骨干隊(duì)伍的建設(shè)，保證現(xiàn)代科技應(yīng)用水平和一般科技問(wèn)題處理保障能力得到有效提高，暢通日常業(yè)務(wù)營(yíng)運(yùn)體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

5.疏通一個(gè)監(jiān)督舉報(bào)渠道。通過(guò)設(shè)立監(jiān)督電話、客戶意見(jiàn)箱、董（理）事長(zhǎng)信箱、微信平臺(tái)或推行“神秘人”檢查制度，建立健全有效的監(jiān)督舉報(bào)保護(hù)和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，強(qiáng)化對(duì)違規(guī)違法行為的有效監(jiān)督。六是樹(shù)立一條合規(guī)獎(jiǎng)懲規(guī)則。農(nóng)信社應(yīng)該從合規(guī)制度踐行、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控強(qiáng)化、互助協(xié)作提升、合規(guī)戰(zhàn)略規(guī)劃和數(shù)字風(fēng)控等五個(gè)方面入手，積極構(gòu)建合規(guī)管理框架體系，在責(zé)權(quán)利相匹配的前提下，通過(guò)定性與定量并重的考核，推行績(jī)效考核的梯次分層升級(jí)，不斷夯實(shí)合規(guī)基礎(chǔ)，讓合規(guī)文化得以固化和傳承。

強(qiáng)化制度執(zhí)行力度，提升合規(guī)管理效能

1.提高合規(guī)管理的獨(dú)立性。進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)、監(jiān)察、合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)管理等部門(mén)職能職責(zé)，增強(qiáng)其獨(dú)立性，通過(guò)條線部門(mén)之間權(quán)限匹配和優(yōu)化，突出條線部門(mén)在事務(wù)協(xié)調(diào)中的風(fēng)險(xiǎn)防范合力，確保責(zé)權(quán)利界定清晰、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控到位、制度健全優(yōu)化、法律風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的敏感性更強(qiáng)。

2.加大內(nèi)部監(jiān)督執(zhí)紀(jì)力度。通過(guò)打造以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以控制為中心、以增值為目的的審計(jì)工作新模式，切實(shí)發(fā)揮出專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、序時(shí)審計(jì)、離任審計(jì)等各類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目的利劍作用。針對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提出有針對(duì)性的整改措施、風(fēng)險(xiǎn)提示和管理建議，切實(shí)強(qiáng)化審計(jì)后續(xù)工作的跟蹤和完善。

3.不斷優(yōu)化合規(guī)管理辦法。合規(guī)部門(mén)應(yīng)根據(jù)實(shí)際，確定日常工作計(jì)劃，制定合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法。在制定辦法時(shí)應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控為立足點(diǎn)，強(qiáng)化合規(guī)部門(mén)負(fù)責(zé)人的合規(guī)評(píng)價(jià)能力，通過(guò)部門(mén)功能的強(qiáng)化，提升合規(guī)部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和合規(guī)管理能力。

優(yōu)化激勵(lì)考核機(jī)制，追求合規(guī)最優(yōu)價(jià)值

合規(guī)管理制度的好與壞，其真正的衡量標(biāo)準(zhǔn)是能不能恰到好處地使企業(yè)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)最大化。為此，必須優(yōu)化激勵(lì)考核機(jī)制，健全合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理考核評(píng)價(jià)制度，才能實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理價(jià)值的最大化。

1.結(jié)合發(fā)展實(shí)際，優(yōu)化考核指標(biāo)。農(nóng)信社應(yīng)結(jié)合主管部門(mén)現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)考核評(píng)價(jià)要求，始終堅(jiān)持把考核結(jié)果與農(nóng)信社資源的分配、整合充分結(jié)合起來(lái)。對(duì)有效執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，案防安保沒(méi)有問(wèn)題的機(jī)構(gòu)給予指標(biāo)性獎(jiǎng)勵(lì)或者相應(yīng)費(fèi)用匹配。反之，應(yīng)加強(qiáng)問(wèn)責(zé)處理和問(wèn)題跟蹤整改，以促進(jìn)基層網(wǎng)點(diǎn)、各條線部門(mén)更加注重合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理。

2.研判標(biāo)準(zhǔn)合理，正確對(duì)待檢查。在開(kāi)展合規(guī)稽核檢查時(shí)，檢查人員要切實(shí)做到客觀公正地處理問(wèn)題，對(duì)違規(guī)定性要不偏不倚、有理有據(jù)。各基層網(wǎng)點(diǎn)和條線部門(mén)更應(yīng)該把每次的檢查當(dāng)成是糾正錯(cuò)誤、校偏糾妄、完善提高的機(jī)會(huì)，不能抱以僥幸心理而鑄成大錯(cuò)。

3.彰顯合規(guī)價(jià)值，確保經(jīng)營(yíng)質(zhì)效。農(nóng)信社日常工作就是經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，在樹(shù)牢“做合規(guī)員工、辦合規(guī)業(yè)務(wù)、建合規(guī)銀行”的合規(guī)文化核心理念的基礎(chǔ)上，確保養(yǎng)成時(shí)時(shí)合規(guī)、事事合規(guī)的良好習(xí)慣，只有這樣才能在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中有效地把控和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)真實(shí)、有效的經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)體現(xiàn)出合規(guī)的價(jià)值所在。

健全良性互動(dòng)機(jī)制，營(yíng)造和諧合規(guī)氛圍

農(nóng)信社基層網(wǎng)點(diǎn)和條線部門(mén)都要遵循全流程的合規(guī)管理原則，在各基層網(wǎng)點(diǎn)與各職能部門(mén)密切配合的基礎(chǔ)上，形成合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制，才能真正達(dá)到有效防范和緩釋、控制合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

1.蓄積合規(guī)知識(shí)，實(shí)現(xiàn)資源共享。對(duì)于金融監(jiān)管或行業(yè)主管部門(mén)出臺(tái)的法律法規(guī)和部門(mén)規(guī)章等方面的知識(shí)、監(jiān)督管理?xiàng)l例、業(yè)務(wù)技能技巧等等，可通過(guò)行社信息交流平臺(tái)及時(shí)向基層傳導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)互動(dòng)和共享。

2.注重考察交流，做到取長(zhǎng)補(bǔ)短。兄弟行社之間要加強(qiáng)交流學(xué)習(xí)，通過(guò)座談交流、案例分析、實(shí)地考察、學(xué)習(xí)調(diào)研等多種形式開(kāi)展持續(xù)有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)和教育項(xiàng)目，針對(duì)合規(guī)制度的不斷強(qiáng)化，使得依法合規(guī)——控制風(fēng)險(xiǎn)——提高效率能夠持續(xù)地“自我實(shí)現(xiàn)”。同時(shí)，還可以在體系搭建、規(guī)劃立項(xiàng)管理、流程控制和系統(tǒng)支撐等方面實(shí)現(xiàn)經(jīng)驗(yàn)共享。三是提高合規(guī)層次，夯實(shí)合規(guī)基礎(chǔ)。切實(shí)把業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)合規(guī)規(guī)則和運(yùn)作模式賦予多元化的操作內(nèi)涵，讓合規(guī)文化不斷地融入到基礎(chǔ)性制度管理和合規(guī)質(zhì)量管理的架構(gòu)之中，切實(shí)讓業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的“自我免疫”和風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的長(zhǎng)效機(jī)制在合規(guī)文化不斷建設(shè)之中得以不斷完善和優(yōu)化。