淺析企業資金集中管理的作用及財務風險

◎張楊

資金是企業生存的命脈，在實際經營中，資金流比利潤更重要，很多企業的破產倒閉不是因為沒有利潤，大多是因為資金鏈的斷裂。高效的資金管理，可以提升企業整體資金的利用效率，從而為企業自身發展插上騰飛的翅膀。所謂資金集中管理，是指借助網絡通訊技術、銀行電子化管理功能和財務軟件，在公司內部統一籌集、使用和管理資金。企業資金集中管理應根據國家相關制度及法律來執行，并結合企業自身發展的實際情況，從而制定合理的分配、控制及使用計劃，以便科學合理的對資金進行規劃，這對企業的長遠發展來說意義重大。

一、分析企業資金集中管理的重要作用

資金集中管理主要是指企業將資金收入和支出的問題統一起來，由一個管理部門進行管理。保證資金能夠合理利用，提升資金的使用價值，減少資金浪費問題，資金集中管理是目前企業比較常用的財務管理模式。

1.優化財務管理結構，提升工作效率。

對企業的資金實施集中管理，有利于優化企業的財務管理結構，避免重復性的工作內容，減輕財務人員的工作壓力，從而有效提升工作效率。同時，資金集中管理能夠使企業管理人員及時發現運行當中的風險隱患問題，合理控制財務風險，提升財務管理工作的質量。

2.企業發展的必然要求。

對企業實施資金集中管理，不僅能夠有效管理和把控財務風險問題，還可以促進企業的發展進步。資金集中管理實際上是一種制約機制，它能夠使管理部門對員工的工作行為進行有效的約束，從而減少相關工作人員在使用資金時出現的失職、瀆職問題，為企業的經濟良性健康發展提供強有力的保障。因此，在企業當中實施資金集中管理是企業發展進步的必然要求。然而，目前在企業資金集中管理的財務風險管控工作中，還存在許多問題需要解決。

二、資金集中管理的財務風險管控現狀

1.資金管理人員的專業能力以及素質問題。

資金集中管理不僅對企業財務管理人員的專業知識技能有著一定的要求，而且更加注重工作人員的個人素質問題。然而，目前的企業管理人員對于資金集中管理工作的重視程度不足，尤其缺乏對財務風險進行預算和管理的意識。這就導致了資金管理工作無法發揮自身價值，從而無法有效的控制企業的財務風險。同時，財務管理人員的知識技能是企業能否及時發現財務風險并將其消除的關鍵，管理人員如果缺乏專業的知識技能會大大降低財務管理工作效率。此外，財務管理人員的個人素質決定著資金集中管理的質量和效率，素質不達標會引發以權謀私或者工作懈怠等問題。

2.財務管理工作的信息化水平比較低。

目前，仍有大部分企業在進行資金集中管理工作時都是人工進行整理和核算，這種方式容易產生誤差，且工作量比較大，會給員工帶來一定的工作壓力。同時，企業在財務管理工作中的資金投入不足，是導致財務管理工作信息化水平比較低的根本原因。企業自身不重視信息化的工作方式，使得財務管理效率降低，也容易導致企業財務數據無法為領導者的決策提供支持。缺乏先進的工作設施，會使企業的資金集中管理水平下降，并使企業的經營狀態無法及時傳遞給各個部門。這樣就容易引發財務風險隱患，從而影響企業經濟穩步發展的狀態。

3.企業財務管理制度問題。

企業管理機制對資金集中管理工作的順利進行有著積極的促進作用，然而，目前許多企業在財務管理制度上都普遍存在一個現象，就是一味模仿和借鑒先進企業成功的財務管理經驗，而沒有根據自身財務管理工作的實際情況進行創新和變革。這種方式導致管理機制無法對員工工作行為進行有效的約束，當企業財務經營出現問題時，無法將責任準確落實到員工身上。而員工之間相互推卸責任，容易引發內部矛盾，從而導致員工工作積極性降低，嚴重制約了企業的經濟發展狀態。管理制度的缺失使得財務管理的許多工作無法真正落實，就會引發企業的財務風險。

三、強化企業資金集中管理，有效實施財務風險管控的對策

1.提高工作人員的風險管理控制意識和能力。

企業要想在資金集中管理工作中實現對財務風險的管理和控制，首先需要提高財務管理人員對財務風險危害性的認識，并開展知識技能的培訓工作，不斷提高員工的資金集中管理能力以及財務風險管控能力。企業必須明白，在激烈的市場競爭環境當中，人才是企業發展進步的核心動力。而財務管理工作是企業經濟發展的關鍵因素，因此，企業必須要為財務管理工作培養出高素質高技能的人才。企業可以邀請專家為員工普及財務管理新制度以及工作內容新變化，并為員工傳授工作經驗，保證員工具備合理規避財務風險，規范資金集中管理工作的能力。

同時，企業要對員工進行思想素質教育，提高員工的工作熱情，引導員工自覺投身于企業財務管理工作當中。積極為員工樹立個人發展目標，從而推動企業的經濟平穩健康發展。

2.利用先進的信息技術進行風險管理。

科技信息技術的發展進步加速了信息時代的發展進程，互聯網便捷的信息資源獲取渠道，以及信息及時更新和傳播功能為企業財務管理提供了極大的幫助。因此，企業要想使財務集中管控工作能夠高效、順利的展開，就必須加大資金投入，積極引進計算機軟硬件設施，實現信息化辦公模式。同時，企業還可以建立網絡信息共享平臺，利用平臺來促進各部門之間的交流溝通，保證財務信息能夠及時傳遞，從而保證資金集中管理的科學性和合理性。而網絡信息共享平臺還可以實現財務管理的透明化和科學化，提升企業資金集中管理的效率和水平。

此外，財務管理人員可以利用網絡信息資源庫，將企業出現過的財務問題整理出來，并進行分析，研究解決方案，避免再次發生這類問題。還可以利用信息技術來實時關注市場動態，嚴格把控資金的收入和支出，實現對財務風險的集中化管理和控制。

3.完善企業財務管理機制。

企業想對資金實施集中管理，從而對財務風險實施有效的監督把控，就需要建立健全完善的財務管理機制。對涉及到資金流動的工作流程，比如，資金的審批、監督以及使用過程，都需要實施全面的監督管理。并制定科學合理、統一的財務核算準則和財務管理政策。同時，成立專門的財務管理委員會，保證資金集中管理工作的有序進行，及時消除工作環節中的財務風險問題。并且，企業應當建立責任機制，將工作職責落實到每一位員工身上，一旦發現財務問題，可以直接追究相關負責人的責任。企業還可以建立獎勵激勵機制，運用獎懲結合的方式，激勵員工自覺規范自身工作行為，實現資金集中管理，消除財務風險。

4.審計監督工作。

企業在資金集中管理的財務風險管控工作中，還需要充分了解到內部審計與監督功能在企業資金集中管理工作中的地位和作用。在企業內部保證審計機構的權威性，完善審計監督的各項職能，并建立健全的內部審計監督控制制度。企業管理人員需要意識到，內部審計監督工作不光是對財務會計信息和經營業績真實性與合法性進行確認，更重要的是對企業規章制度和重大項目決策的貫徹執行以及落實情況進行審核。相關人員應當把監督關口前移，將更多的精力放到管理審計工作中去，強化事前預防和事中控制，加強對資金收入和支出工作的集中管理。從而保證企業的各項經營活動都在規范的程序下進行。

四、結論

資金集中管理是國內外大型企業廣泛采納的一種管理資金的方法。其基本含義是企業通過合法、合理的方式把管理重點放在企業總部的所有資金。對于加強我國企業資金集中管理，以及資金集中管理是否有利于企業內各成員實現統一經營目標、增強融資信用、提高資金使用效果和減少財務風險，以此促使我國企業能更好的發展。企業必須意識到資金集中管理方式對加強財務風險管控的重要作用，不斷提高工作人員的財務管理意識和能力，提升員工的綜合素養。并積極利用先進的信息技術進行財務管理工作，有效提升財務信息的準確性，達到內部的資源共享。同時，為企業內部建立健全的財務管理體系，并重視起審計監督工作在資金集中管理中的地位。從而保證企業資金集中管理工作的順利實施，實現對財務風險的管理和控制，促進企業經濟可持續健康發展。

（作者單位：沈陽豐美生物技術有限公司）